浙江省大中型水库财务收支运行状况分析

胡其昌，强 戈

（浙江水利水电专科学校水利经济研究所，310018，杭州）

浙江省已建成水库4 000多座，总库容380多亿m3，灌溉农田1 200多万亩（80多万hm2），年供水量90多亿m3，年发电量约 60亿 kWh。浙江省大部分大中型水库工程修建于20世纪六七十年代，工程运行管理面临财政投入水平低、管理维护经费短缺、员工待遇低等问题，制约了水库生存和发展，严重影响水库效益的发挥。为切实了解浙江省大中型水库财务运行实际状况，于2010年9月开始对浙江省内大中型水库进行了典型调查，涉及省内7个地市53座水库。

一、浙江省大中型水库收入来源状况分析

浙江省大中型水库工程收入主要来自供水和发电，分别占总收入的39.60%和57.66%，两项合计达97.27%。这与浙江大多数大中型水库主要功能比较单一有关，也与各功能之间存在一定矛盾有关。

从供水收入看，绍兴市水库供水收入比例最高，为68%，金华市为45.91%，温州市为43.35%。供水收入比重较高的水库工程与其主要承担供水任务有密切关系，如新昌县长诏水库为新昌城市一级水源地，承担为新昌城市供水任务，其收入的93.46%来自供水收入，义乌市八都水库承担义乌市区城市供水任务，其收入的90.29%来自供水。

从发电收入来看，丽水市的发电收入比重最高，为75.23%，湖州市为58.11%，台州市为57.29%，温州市为56.65%。景宁县英川水电站收入的97.77%来自发电收入，温州乐清福溪水库主要承担发电和农业供水任务，由于目前农业供水已免除水费，因此水库收入全部来自发电。

从养殖收入看，衢州市龙游县周公畈水库比重最高，达90.91%，安吉县大河口水库比重达到47.06%。这些水库的主要功能是灌溉，但由于农业灌溉用水收费已经取消，造成这些水库收入主要来源于养殖。这种情况将严重影响水库的可持续利用。

从旅游收入来看，大部分水库工程没有旅游收入。义乌市岩口水库的主要功能是灌溉，兼顾防洪和发电，但该水库的旅游收入所占比例却高达76.14%，长兴县泗安水库以防洪为主，兼顾灌溉，其旅游收入所占比例也达到12.50%。

二、浙江省大中型水库费用开支状况分析

浙江省大中型水库费用开支中运行费用比例最高，达到59.32%，其次为管理费用，占28.69%，最低为维修费用，占11.99%。

维修费用比例与水库工程运行时间长短存在较大的联系，如温州市的钟前水库运行时间已达50年，维修费用比例高达74.20%，衢州市龙游县周公畈水库运行时间已达38年，维修费用所占比例为60.87%。绍兴市新昌县长诏水库管理费用比例高达71.98%，安吉县大河口水库管理费用占74.70%，温州市的泽雅水库管理费用占79.85%，说明这些水库费用开支的一半以上用于水库员工工资、办公经费，而用于水库的维修及运行费用比例偏低，长此以往，会影响到水库工程的可持续利用。

三、浙江省大中型水库盈亏状况分析

1.浙江省大中型水库盈亏整体状况

水库盈亏状况取决于收入与支出之比，如果收支比大于1，说明水库盈利，反之则为亏损。可以看出，浙江省大中型水库收入成本比平均为101.5%，其中：丽水市最高，为232.3%；其次为温州市，为100.6%；最低的是绍兴市，为43.52%。总体上看，丽水市水库能维持日常正常运转，温州市水库基本能维持日常正常运转，而绍兴等地市水库如果没有政府补贴，则难以维持日常正常运转。从调查的具体水库来看，盈利的水库仅有14个，占31.1%，亏损的水库有31个，占68.9%，这说明大多数水库靠自身收入难以维持日常正常运转。

亏损的31家水库平均年亏损额达184万元，而未亏损的14家水库平均年净收入539万元。

2.浙江省大中型水库盈亏状况与水库年代关系分析

从水库建设年代来看，老水库由于工程设施老化，经营管理效益低，其亏损比例较大。在较早建设的水库中，水电设备装配简陋，大部分附属设备老化严重，净化设备和供水设备前期建设所需资金缺口较大，水库管理单位长年投入不足，基础设施建设滞后，库容库貌没有根本改观。这些问题的存在，不仅造成安全隐患，还阻碍了水库经济发展。

四、工程负债情况

浙江省大中型水库工程负债平均3 953.33万元，全省每个水库平均年收入1 367.67万元，负债是年收入的2.89倍。从地区来看，温州市大中型水库平均负债最高，平均每个水库负债为63 994.67万元，其中珊溪水利枢纽累计负债170 000万元；金华最低，平均负债为2 603万元。

从具体水库工程来看，天台县黄龙水库目前负债较重，达到1.25亿元。沉重债务给企业运行和发展带来极大困难，每年还本付息达到1 800万元左右，加上人员工资、管理费用等，丰水年份基本上能保障运转，枯水年份很难保障运转。减少企业债务、保障运转是其面临的第一要务。

五、建 议

1.按照“分期实施、逐步到位”“区域基本同价”原则调整原水水价

浙江省原水水价偏低，全省水库的自来水原水价格平均为0.226元/m3，全省水库的原水重置价格（成本）平均为 0.465 元/m3，两者相差 0.239 元/m3，浙江省水资源成本回收率仅为48.55%。近年，浙江部分市县原水价格未随自来水价格同步调整。要继续推进改革，实行原水和自来水价格同步调整，如义乌横锦水库引水工程通水后，居民自来水价格从2.0元/m3提高到2.6元/m3。原有八都水库和横锦水库原水价格从0.40元/m3统一调整到 0.80元/m3。

鉴于各水库工程的成本费用和所在地区经济发展水平、水资源紧缺程度各有不同的实际，按照“分期实施、逐步到位”和“区域基本同价”的原则，建议对30座大型水库和各区域典型中型水库工程的城镇供水（原水）价格作出调整。供水价格调整后，各水管单位要努力深化改革，强化内部管理，切实控制成本，降低费用，完善计量方式和水费使用办法，规范成本核算，实现良好的经营管理以促进水利行业发展。

2.建立符合社会主义市场经济要求和切合实际的水管体制及运行机制

①对水库管理单位进行科学合理定性。要综合考虑水库管理单位经营性资产和非经营性资产的构成比例，在多年平均来水量情况下的创收能力以及工程的功能和调度运用方式变化对水库管理单位收支状况的影响因素。根据收支配比原则，考虑水管单位实际收入情况，对自收自支水管单位的性质暂时维持不变。

②积极推行管养分离。在对水库管理单位规范定岗和核定管理人员的基础上，将工程管护业务和人员从水库管理单位剥离出来，独立交由市场运作。

③畅通水管单位的运行管理、维修养护经费来源渠道。为使水库管理单位实现良性运行，由财政通过不同渠道保障纯公益性水库管理单位和准公益性水库管理单位中承担公益性任务的在职人员经费、离退休人员经费、公用经费等基本支出，以及工程日常维修养护、岁修等经费支出。按照浙江省现行财政管理体制，市、镇实行分税制管理，明确划分市、县属水库管理单位经费由市财政负责，镇属水库管理单位经费由镇财政负责，纳入所在镇财政预算。同时，浙江在水利建设基金、堤围防护费、水资源费及财政水利预算资金中确定相应的比例安排每年维修养护资金。

3.推进产权制度改革，盘活水库存量资产

水库拥有土地、山林、水面等丰富的资源，还有供水、供电等资产，要将资源和资产优势转化为经济优势，必须盘活存量资产，推进产权制度改革。一是组建股份制公司，按水库供水、发电、旅游等兴利项目组建股份制公司，将其推向市场。二是开展租赁经营和承包经营，水库的土地、山林、水面、房产、设备可由个人或集体租赁或承包经营。三是转让使用权，把水库部分资源或资产在一定期限内的使用权公开有偿出让。四是联合经营，本着优势互补、利益共享的原则，在自愿的基础上，相近或同一流域的水库在供水、供电、旅游等项目上实行多种形式的联合经营、合作经营，以增加效益。

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