关于社会保险统计指标体系的研究

吕 杰

关于社会保险统计指标体系的研究

吕 杰

社会保险统计指标体系是全面反映社会保险制度体系的一种统计工具，用以描述一个地区在一定时间和条件下社会保险的基本情况。包括社会保险的种类、对象、分布以及资金投入使用情况，可以帮助决策部门及时了解社会保险状况。为完善和调整社会保险政策提供依据，为制定社会保险管理和科学研究提供服务，是社会保险定量分析研究的基础。

一、社会保险统计指标体系设计的基本原则

（一）科学性原则。社会保险统计指标体系的整体设计一定要符合当前我国社会保险经济活动的性质和特点，这就是科学性原则。无论是设计指标名称、指标口径、计量单位，还是核算指标数值、计算方法等都要充分考虑科学性的原则。

（二）目的性原则。设置社会保险统计指标体系要从研究目的出发，建立健全社会保险统计指标体系的目的就是为了尽快建立一个较为完善的适应社会经济发展实际情况的社会保险体系，充分发挥社会保险体系对社会发展的促进作用。指标体系的设计不但要考虑当前的需要，还要适应未来社会保险体系改革发展的方向。设计的指标要能进行横向、纵向比较，具有地区间的可比性和历史可比性。

（三）可行性原则。建立社会保险指标体系必须符合实际情况，切实可行，即设计的指标要易于取得实际精确数值，便于操作，对指标变量的选择和设计能满足经济分析的需要。要求每一指标都能定义明确，分类科学，具有可操作性和可行性。

（四）全局性原则。即从全局出发统一设计社会保险指标体系。体系内各类指标的口径、计算方法必须协调一致，否则就会造成指标混乱，无法研究指标间的内在联系。打破各种不同身份居民的界限，建立统一政策、统一制度、统一管理体制下完整的社会保险统计指标体系，以期能够反映社会保险体系总体发展过程及其规律性。

二、社会保险统计指标体系的总体设计

（一）社会保险统计指标体系的框架

按这个框架，各种险种统计的指标体系原则都是一致的，这个体系还应该细化，每个统计内容均可通过一定的统计指标加以反映，所以，合理科学地设计社会保险统计指标体系是一项复杂的工作。

（二）社会保险统计指标体系的构成

社会保险统计指标体系是指对劳动者在生、老、病、死、伤、残等情况下国家给予经济和物质帮助情况下的统计，主要包括社会保险人数及构成统计、社会保险基金统计和监测指标统计三部分。

1.社会保险人数及构成统计

（1）社会保险人数的统计

对社会保险人数进行统计，是开展社会保险工作、制定各项保险政策的首要前提。它在不同程度上反映社会保险工作中存在的问题，也反映解决这些问题的程度和成效，反映社会保险的覆盖面，是社会保险工作的一项基本统计。除了统计参加（享受）社会保险总人数之外，还应与社会保险的内容相对应，分别进行参加（享受）养老保险人数、生育保险、工伤保险、失业保险、医疗保险的人数统计等。

（2）社会保险人数的构成统计

社会保险人数的构成统计指标是反映各类社会保险工作成果和进展情况的基本指标，也是从不同方面反映有关社会保险问题变化程度的指标，主要有社会保险覆盖面和社会保险人数速度指标两类。

社会保险覆盖面，即某一时点加入社会保险的人数与总人数的比率，该指标反映了劳动者处于“安全网”内的比例。可根据不同的研究对象分别计算全社会人口和职工的社会保险覆盖面（注：本文以下全社会人口均是指国家或地区的总人口）。公式为：

社会保险人数速度指标主要包括社会保险人数增长速度和平均增长速度。这两项指标动态地反映了社会保险工作发展进程和社会效益，是反映社会保险事业最灵敏、最活跃的指标。

2.社会保险基金统计

从广义上讲，社会保险基金包括基本社会保险基金、企业补充保险基金、个人储蓄保险基金。从狭义上讲，社会保险基金仅指基本社会保险基金。从我国目前情况看，养老保险、医疗保险存在上述3种基金，而失业保险、生育保险和工伤保险只有狭义上的一种基金形式（为论述方便，本部分中以下的社会保险都是指基本社会保险）。通过对社会保险基金收支情况的统计，可以掌握社会保险基金的规模、收支平衡状况，反映存在的问题，从而为决策部门提供可靠的依据。

（1）社会保险基金收入统计

社会保险基金收入是指在一定时期内，社会保险管理机构从社会征集的社会保险基金，以及通过增值、财政补贴等方式获得的全部货币收入。我国社会保险基金的征集是按险种进行的，各个险种的费率又不一致。社会保险基金收入统计的相应指标应有：①社会保险基金收入总额及其构成；②社会保险基金计划完成情况的百分比又叫实征率，它是衡量社会保险机构基金征集工作实际成绩最主要的考核指标，反映了社会保险基金收入完成情况，计算公式为：

（2）社会保险基金支出统计

社会保险基金支出是指在一定时期内，社会保险管理机构向社会支付的基本社会保险费用以及投资损失的全部货币支出。其主要指标包括：①社会保险基金基本支出额（分为养老保险费支出额、医疗保险费支出额、失业保险费支出额、工伤保险费支出额、生育保险费支出额）；②社会保险费支出占社会保障总支出的比重；③社会保险其它支出额（包括投资损失额、银行手续费等）；④社会保险费用实际支付率，简称实支率。它是指报告期内社会保险机构实际向社会支付的社会保险费用总额与计划向社会支付的社会保险费用总额的比率。

（3）社会保险基金经济效益统计

社会保险基金经济效益统计用以考察社会保险管理机构工作水平，其主体考核指标是社会保险基金增值率，用来考查社会保险基金的增长速度，计算公式为：

3.监测（决策）指标统计

（1）社会保险负担系数，此指标是指在一定时期内纳入社会保险的劳动者与已享受社会保险待遇人员的比率，反映社会保险负担已享受社会保险待遇人员的程度。公式为：

（2）社会保险金生活保障系数，此指标是指享受各种社会保险待遇人员获得的社会保险待遇（补偿）程度，应按不同的保险项目分别设置。计算公式为：

（3）综合职工生活保障感，这是个主观指标，衡量社会保险制度的社会效益。可采用计分法对享受生、老、病、伤、死及失业等方面待遇的职工或其遗属、一般职工、专家作三重查询，然后再计分、加权进行估算。

（4）社会保险费用负担率（比例）

①单位费用负担率，反映一定时期内单位承担的社会保险费用与社会保险总费用的比率。

②平均费用负担率，反映一定范围内某一时期社会保险单位费用负担的总体平均水平。

③费用负担离散系数，指一定范围内社会保险单位费用负担率的标准差与平均费用负担率之比，反映社会保险费用负担的离散程度。

（5）社会保险费率，反映在一定时期内各单位负担社会保险费用的能力。应按个人、企业、国家分别计算。

社会保险费用由个人、企业、国家三方合理负担。在总量一定的情况下，三方的负担比例相互约束，存在此消彼长的关系。确定负担比例应遵循权利与义务对等的原则，并与各方的负担能力相适应，从而达到风险共担、负担适度。

社会保险制度从建立以来，经过不断的改革完善，正在日臻成熟。但在社会保险统计方面，始终缺乏一套完整、全面的指标体系，这与社会保险事业的发展完全不相适应。本文在社会保险统计指标体系设置上进行探索研究，希望对我国社会保险事业的发展起到一定的促进作用。

[2010年辽宁省社会科学规划基金项目研究课题。批号：L10BTJ003。]

（作者单位：辽宁医学院）