对商业银行信用风险的探讨

○陈文学（杭州联合银行 浙江 杭州 310000）

对商业银行信用风险的探讨

○陈文学（杭州联合银行 浙江 杭州 310000）

随着经济全球化的不断深入，商业银行面临的竞争环境日益加剧，风险管理水平已经成为制约银行发展的重要因素。本文通过对商业银行信用风险成因的分析，对现阶段银行信用风险中面临的一系列问题展开论述，并提出了加强风险管理的有效措施。

商业银行 信用风险 问题 建议

所谓信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手不能按期履行约定合同中的义务而给另一方造成经济损失的风险，也就是说受信人不能履行还本付息的责任而给授信人带来经济利益损失的可能性，它是金融风险的主要类型之一。

一、信用风险的成因

随着金融全球化和市场全球化的深入发展，商业银行面临的竞争压力越来越大，其所面临的风险也由单一的信用风险发展成为信用风险、市场风险、操作风险等在内的多种风险形式；从性质上来看也由传统的局部风险发展成为全球风险。根据美国审计署对商业银行面临的风险的调查研究中我们可以发现，信用风险占到银行总体风险的60%。所以，我们可以得出这样的结论，信用风险是商业银行经营过程中最需要重视的风险类型。同样的，商业银行的信用风险对一个国家来说也具有重要的作用，不仅可以影响国家的财政收入和金融管理，还会影响到国家的经济命脉、金融安全。本文就从内部因素和外部因素几个方面来分析一下商业银行信用风险的成因。

1、内部原因

（1）商业银行内部激励措施不够完善。一直以来我国的商业银行实行的是信贷责任终身制，也就是说信贷获得的收益归属于银行所有，而信贷风险却由信贷员个人承担，这就使得那些银行信贷业务员为了防范信贷业务给自己带来的风险而忽视能给银行带来的收益信贷业务。从贷款人类型的角度来看，他们办理信贷业务时比较倾向于那些国有大企业、跨国公司或者信誉比较好的机构，相对于规模较小的中小型企业很难从商业银行顺利办到信贷业务。

（2）银行内部缺乏对员工强效有力的监督制约机制。随着市场经济的发展，金融犯罪日益频繁，犯罪手段也更加科学化、多样化，致使出现新的金融风险点。例如个人虚假消费、恶意透支行为、票据欺诈、关联企业之间骗取贷款、大量的非法洗钱行为等。这些行为的共同点就是有银行内部人员参与其中，银企勾结，从而骗贷获得成功。究其原因，我们可以发现银行缺乏强有力的监督管理机制，只有对内部员工缺乏强效有力的监督才使得持有非法目的的人钻了内部约束机制的空子，徘徊在内部控制之外，不受其约束，不仅给银行造成很大的经济损失，还使银行的信誉有所下降。

（3）银企之间信息不对称造成的问题。在信贷市场中，商业银行对企业实施信贷业务都是以企业已有信息为基础，也就是以企业提供的财务报表等为评价标准，例如企业生产经营状况、企业的盈利能力、企业技术开发创新能力、企业主导产品市场占有率、市场竞争状况等。银行缺乏自身对企业的内在条件的了解，如企业领导者的素质、企业的内部控制机制、企业财务人员的专业水平等。同时，一般而言，在实际产生信贷业务的过程中，企业和银行之间在获得信息时是存在差异的，这种差异就是信息不对称。在银行信贷关系中，借款企业通常对借款项目风险与收益状况获得更多的、有效的、及时的信息，而贷款银行在做出信贷决策前，根本或者不能完全获得借款企业借款项目的经营风险、盈利能力等的准确信息，贷款银行在做出信贷决策后又无法获得借款企业贷款后的真实的获利信息。由此我们可以看出，银企之间的信贷关系就表现为贷前以及贷后双方之间博弈的过程。这种博弈过程往往耗费很长的时间，最终将会导致整个信贷市场资金融通效率低下。

2、外部原因

（1）外部缺乏对商业银行的有力监督。目前我国的外部监督机制仍然是政府对被监督机构进行合理监督，积极履行职能。但是这样的监督机制太过笼统，缺乏监督的连续性，很多银行都会形成一套应对政府机构突击检查的应付措施，这样政府监督就失去了监督的意义。

（2）政府部门对商业银行的隐形担保。在我国商业银行的发展过程中，政府一直对银行的经营行为给予支持和保护，特别是一些地方政府。因为我国很多商业银行都是从地方产生的，由地方政府进行控制，其经营决策也受地方政府左右，一旦出现问题，地方政府就会出面解决，久而久之，许多商业银行就产生了一种依赖性，依靠政府来解决经营过程中产生的各项问题，不利于商业银行的持续、快速、健康发展。

二、商业银行信用风险管理存在的主要问题

从上述对信用风险成因的分析中我们不难发现商业银行信用风险管理中存在着众多的问题。信用风险管理对商业银行的经营活动具有重要的影响，它决定着商业银行经营过程中信用风险管理模式且关系到银行的其他业务。但是从目前来看我国的信用风险管理意识淡薄，信用风险管理理念落后，这种现状已不能适应高速发展的金融以及风险环境复杂多变的需要。

1、信用风险观念落后

我国商业银行脱胎于计划经济体制，其在业务运作上仍然存在一定的行政色彩，完善的市场化运行机制还未能完全建立，这就导致大多数的商业银行在业务运作中忽视信用风险管理的作用，对信用风险管理还不能有清晰地认识，相对的对其的研究也就不足，因而造成了商业银行经营业务与信用风险管理不能同步向前的局面，并且形成了比例比较高的不良资产，不利于我国银行体系的稳定发展。

2、我国商业银行信贷缺乏分散性

目前，各大商业银行为了减少信贷风险，在信贷投放过程中往往发挥了锦上添花的作用。从信贷投放区域范围来看，商业银行中有一半以上的信贷资金投向了经济发达的东部沿海地区，如长江三角洲、珠江三角洲等，这些地区获得的信贷资金要比中西部地区多好几倍，而我国特别需要信贷资金的中西部地区，商业银行往往吝于发放贷款。从信贷发放的行业来看，在房地产、高科技术、建筑业等特别容易获得银行的信贷资金，农业、资源开发等行业获得信贷资金也就相对要困难一些。从信贷发放的企业类型来看，信贷资金主要集中在国有大中型企业和一些事业单位，民营企业获得信贷的难度仍然很大。从这些方面可以看出，商业银行信贷资金投放过于集中，不利于信贷资金的合理使用，降低了资金的使用效率。

3、商业银行对客户的信用评估体系不够完善

现阶段，我国商业银行在信用评价体系上存在很多不尽人意的地方。首先，商业银行缺乏对目标客户历史资料的掌握，没有建立一个完善的数据库系统，仅靠客户自身提供的资料无法判断贷款项目的优劣。其次，对信用风险等级的划分不够合理。如果不能及时地对信用风险进行评估，按照相应的等级进行处理，就有可能误导银行对交易可行性的判断。最后，信用风险的衡量技术不够先进。我国商业银行的信用风险分析还是依赖专家的分析和判断，这是一种主观的、静态的分析，是对客户历史资料的分析，这有可能导致风险测量不准确，给商业银行带来一定的风险。

4、缺乏有效的外部监管机制

我国银行的检查方式分为两种：现场检查与非现场检查，对商业银行风险的评估仅仅依靠监管人员的主观判断，不能完全对风险进行监控。而随着金融市场的全球化，商业银行面临的风险更加复杂多样，传统的监管方法已经无法满足银行发展的需要，这就要求我们必须重视银行外部监管，只有完善的外部监管机制，才能及时地监测和管理银行面临的风险。

三、商业银行信用风险管理的改进建议

针对目前我国商业银行在信用风险管理中存在的种种问题，本文现提出以下几点改进建议。

1、建立科学的信用风险管理体系

目前，各商业银行都意识到信用风险管理的重要性，都在积极、主动地建立银行内部的信用风险管理体系。首先，商业银行应该将信用风险及其他风险都纳入到风险管理体系中，不能仅考虑信用风险，然后按照统一的标准进行划分风险等级，然后根据银行业务的相关性进行控制和管理。其次，银行要构建垂直的信用风险管理体系，即将信用风险管理纳入董事会管理的范畴，加强风险管理的重要性。最后，商业银行还要自觉遵守“新协议”的有关要求，不断完善信用风险管理，尤其是对信贷业务成立专门机构，强化对信贷资金的事前、事中和事后控制。

2、强化商业银行外部监督管理机制

银监会是监督、管理商业银行的主要机构，所以我国银监会对商业银行的监管方式应该从传统的合规、合法性管理向风险性监管转变，从间断性管理向持续性管理转变。第一，我国商业银行应该遵循巴塞尔协议的有关规定，实行贷款五级分类法，银监会应该监督各银行是否按照有关规定实施风险管理，是否对贷款人信用情况进行追踪调查，这样可以控制信贷风险的发生。第二，在流动性管理上，银监会要对各商业银行的流动资产比率进行监管，可以参照美国骆驼评级制度的方法对商业银行流动性指标进行分类和评估，对流动性管理存在缺陷的商业银行要求其立即改正，限制信用风险的发生。第三，建立科学、规范的非现场和现场监督体系。现场和非现场监督是银监会监督的两种方式，通过这两种检查方式，可以对银行的资产质量、内部控制、信用评级管理等进行严格的管理，对存在问题的商业银行要督促其改正。

3、创新风险管理观念，培养高素质的风险管理人才

我国商业银行发展时间比较短，缺乏高素质的管理人才。一方面，商业银行“从上到下”应该重视对风险管理的认识，定期对银行员工进行风险管理的培训，加强其风险意识。另一方面，要培养高素质的人才队伍。现代风险管理需要的不仅仅是精通财务知识的人才，而是既精通财务又了解金融、经济、统计、计算机、数学的综合型人才。就目前我国商业银行管理人员的知识结构、年龄结构来说还很难适应现代风险管理的需要。因此，培养一批高、精、尖的风险管理人才队伍迫在眉睫。

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