我国保险行业企业文化评价指标构建

张 宁 戴怡然 刘绿琦 梁贺诗

一、引言

保险信用评级是一项矫正保险市场参与者之间信息不对称的中介信息服务机制。保险信用制度的初衷在于减少交易成本。作为一个与风险性高度相关的行业，保险契约的履行存在许多不确定因素。从理论上讲一个健全的保险信用制度不仅可以减少保险公司的融资成本同时也可以在减少道德风险的前提下减少投资人的搜索成本。然而美国的“安然丑闻”告诉我们即使是在金融市场高度发达且相关的法律保障体系比较完善的美国尚无法完全消除来自企业和金融中介的道德风险。所以在信用制度中植入基于企业文化的评价体系势在必行，以期降低保险交易成本。

目前，国际上主要信用评级机构有贝斯特、标准普尔、惠誉和穆迪。在国际保险界，信用评级制度及保险信用评级机构已经成为各国保险监管机关进行有效监管的辅助工具。但在中国仅有泰康人寿、平安人寿和太平人寿三家接受了信用评级，评级机构也仅有中诚信、大公国际、联合资信和上海远东等几家。

由于数据收集容易、定量化和标准化等原因，评级公司对保险公司传统上倚重财务分析。相较于财务因素分析而言，非财务因素因其信息量大、隐含信息丰富和动态发展等特点更能有助于保险评级机构把握保险公司的资产质量和发展前景，能对保险公司发展的态势即时跟踪。目前，非财务因素中对企业文化的界定和评价基本处于空白状态，尤其是因为我国保险业正处在高速发展阶段，保险企业的行为还缺乏具体严格的规范，还存在很多隐性行为可能危害到投保人的利益也影响到保险公司的发展前景，所以我们就更应该从企业文化入手对保险公司的发展状态进行更加有效的监控。

二、保险企业文化的内涵及其重要性

对于企业文化的研究我们可以追溯到声誉理论。声誉作为企业文化的重要方面也是其精神方面，引起了社会很大的关注。美国纽约大学C.J.Fombrun教授提出了企业声誉的一个重要特性，即声誉体现了评价企业效率的两个维度：一个是对经济绩效的评价，一个是对企业履行社会责任情况的评价。如果把企业文化建设好，它们的产品和融资计划可以吸引更多的消费者和投资者，而且可以制定较高的价格；它们提供的职位能够吸引更多的申请者，且员工往往具备更强的忠诚度和更高的生产效率。

从声誉理论中，我们可以间接看出企业文化对于一个企业来说有着不可忽视的作用。企业文化是企业在长期的生产、经营活动中逐步形成的共同的文化观念，是由企业领导倡导的，为全体职工所认同的本企业的群体意识、行为准则和价值观，是企业个性化的根本体现，它是企业生存、竞争、发展的灵魂。具体到保险企业而言，其企业文化及重要性应包含三个方面：精神文化、制度文化、物质文化。

三、保险企业文化评价指标设计

表1 基于企业文化的评价指标

上述评级体系是基于保险公司企业内部与外部各种文化的评级调查，内部上主要从员工上体现，而外部则由品牌价值上体现。

（一）雇员

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1.个人问题：员工的工作情况是否良好，工作潜能是否被挖掘和调动，是影响企业前途的主要因素。按照马斯洛的需求层次理论，人有生理、安全、社交、尊重和自我实现五个层次的需要。根据这个理论，我们可以做出上述的“个人问题”评级调查。

（1）薪酬：薪酬处于层次需求最低的生理地位，但也是最基本的地位，所以在一切之前，薪酬是首先要考虑到的，薪酬不一定要十分高，但必须满足最基本的需求。

（2）福利：福利是建立在薪酬之上的奖励机制，是唤起员工积极性的一种重要方法，也是层次需求理论中尊重的一部分。福利能使员工感觉到公司对他们的尊重和关怀，能够更容易地使他们从心理上乐于听命。

（3）培训与发展：培训与发展作为人的最高需求即自我实现的一部分，在企业中占据着重要的地位。

2.环境满意度：对于不同的员工来说，由于工作性质的关系，他们会选择不同层次的工作环境。

（1）物质：物质上来说，对于保险公司来说，办公室环境对于里面的文职人员非常重要，同时由于精算的关系，先进的量软件也是必不可少的。

（2）精神：保险公司各种各样的精神标语以及公司内部人员的气氛是形成其精神环境的重要组成部分。

3.管理效能：基层的运作成功有赖于上层的管理能力。管理效能主要又体现在领导能力和管理方法上。

4.内部互动：内部互动作为企业文化形成的最通用形式，已被众多企业所采纳。

（1）上下级沟通：内部运行的顺利是双向的，当上层决策不当，基层的工作将难以实现，同理当基层出现问题时，上层就无法在短时间内做进一步的决策。

（2）部门团体合作：除了纵向的沟通外，横向即部门间的良性沟通也是不容忽视的。内部的相互合作是决策周全的重要条件，只有通力合作才能面面俱到。

5.流动性强度：此项目测试此保险公司员工的流出流入频率。频率越低，说明此公司越稳定。

（二）品牌价值

1.市场占有率：市场占有率代表着公司的在一个区域内市场的地位，市场占有率越高，代表着公司在这个市场的地位越高，知名度越强。市场占有率主要是来自于顾客对公司的满意和信任，包括对产品质量，服务态度，以及跟踪服务与理赔等。

2.企业责任：企业责任主要是近年提出的，很多人认为既然企业从社会上获得利益，就要回报社会，回报社会时又可以获得良好声誉，从而实现双赢。

3.前景：前景是对未来的期望，这对于短期与长期目标的制定，以及公司在社会未来的定位都有着极为重要的影响。

（1）企业自身期望：企业自身的期望可为公司的目标以及走向定位，若公司自身期望较高，则表示将来一段时间里，公司会在保证原有的市场地位的情况下加速公司自身的发展。

（2）来自社会的期望：社会的期望表示现时企业的社会地位，同时显示出社会对该企业的信心程度，是一种潜在性的需求指标。