大玉琢成还需细雕

倪育新　胡爱林　赵瑞丽

随着电子化建设和自身业务的迅速发展，农村信用社传统的复核制门柜劳动组合方式已不适应当前发展需要，推行综合柜员制势在必行。综合柜员制劳动组合方式可有效提高劳动效率、工作质量和员工自身素质，大大缩短客户办理业务的等待时间，增强农村信用社在金融行业中的竞争能力。为此，笔者对榆次区联社实施综合柜员制三年来的运行情况进行了深入调查，并提出了几点建议，以抛砖引玉，供大家借鉴。

一、运行情况

2005年1月，榆次区联社在全市范围内率先使用推广综合柜员制，从传统会计出纳复核制跨越到综合柜员制，实现了会计出纳业务发展的质的飞跃。三年来，从领导到普通员工都在密切关注着这一会计核算模式的改革，在大家的辛勤努力下，柜员制得到不断改进，使网点的运营效率和客户满意度大幅提高，员工素质和管理能力明显增强，使榆次区联社核心竞争力和社会形象不断提升。

1全市开先河，全面推行综合柜员制。综合门柜业务系统的成功上线，淘汰了陈旧的储蓄、对公、信贷单机操作模式，使综合柜员制的实现成为可能。在以“客户为中心”的服务理念和激烈的同业竞争下，改革势在必行。为使柜员制能顺利推开，联社作了多方准备：一是在硬件上给予配齐。更换了新的工作台，保证每个柜员都有独立的操作空间；安装了先进的监控系统，确保能够实时监控每个柜员的业务操作全过程和安全情况；配备了合格的终端、打印机、密码款箱和印章，每个柜员基础的办公机具一应俱全。二是举办多期综合柜员培训班，对一直从事单一的某类业务的内勤人员进行全面培训，围绕综合柜员制的特点、会计出纳业务基础、微机操作等内容进行详细讲解，全面提高J临柜人员综合业务的操作能力，为柜员制的顺利铺开奠定了人员基础。三是在联社成立了事后监督中心，选拔五名责任心强、技术全面的业务骨干在后台复核系统中逐笔录入检查前台业务，建立了实施柜员制必不可少的后台监督体系。四是首先在营业部做试点，取得经验后用三个月的时间在所辖信用社全面推开。

2着眼风险源，积极探索抓规范。作为金融机构，使用任何模式的业务操作，都会出现道德及操作上的风险，综合柜员制的实施是对传统的会计出纳业务模式和基本制度的挑战，更是对全辖领导和所有员工业务素质和管理能力的考验。在运行中，联社针对已经或可能出现的风险，积极寻找解决的措施，及时改进。一是对各类单项制度进行整合，为柜员制量身定做管理办法和操作规程，规范内控制度。二是改进员工岗位管理模式，防控道德和操作风险，规范监督体系。此外，财务、信贷和稽核部门每年要对各社进行现场或非现场专项检查。三道防线的建立使柜员制趋于规范，确保了全区信用社各项业务的平安、快速发展。

二、取得的成效

综合柜员制在榆次区农村信用社已经运用三年，通过各项制度的规范，可以有效地控制操作风险的发生，基本上已经在各营业网点普遍推开。并且取得了良好的效果，主要体现在以下几个方面：

一是劳动组合优化，岗位职责明确。实施综合柜员制后，劳动组合明显得到优化，岗位职责分工进一步明确，有效地避免了职责不清、推诿扯皮现象的发生。二是柜员素质提高，业务效率加快。实行综合柜员制，为防止业务差错、增加业务量、提高考绩工资额，各柜员自觉地提高自身业务操作能力，业务办理速度得到了一定程度地提高。一些社内部人员富余，实行了竞争上岗，加大了岗位竞争力度，柜员工作压力和责任感加大，业务效率和服务质量均不同程度地得到了提高。明显的变化是，业务流程简化流畅了，柜员业务办理速度提高了，主动受理业务的自觉性增强了，客户等待时间缩短了，对柜员的服务满意度提高了。三是监督得到重视，责任意识增强。实行了综合柜员制度，相应采取了一系列内部控制措施。电子监控系统安排到位，技术监督力度加大。采用事后监督机制，一定程度上发挥了监督和纠错的功能。对各柜员实行库存限额管理，主任、主办会计定期不定期地进行检查，发挥了一定的防范作用。综合柜员对贷款合同要素审查普遍慎重，贷时审查质量明显提高。各柜员防范差错心理较强，业务办理时责任意识显著得到增强。库存管理、密码管理、凭证管理和柜员请假管理加强，风险点管理覆盖面进一步扩大。四是客户感受方便，业务发展加快。实施综合柜员制让广大客户感受到了方便和热情，对信用社的业务向心力增强，到信用社办理业务的客户增多、业务量加大。同时，随着对柜员库存限额管理的加强，库存现金量得到有效压缩，非盈利资金占用得到充分地控制。

三、存在的困难和问题

一是柜员制管理模式有待进一步完善；二是人员老化，员工素质低；三是激励、制约机制有待进一步健全。

四、几点建议

1坚持分类指导，做到“三个结合”。实施综合柜员制的目的不是摆花架子，而是方便客户、提高效率的需要。各信用社员工业务素质参差不齐，业务发展也不均衡，因此在实施综合柜员制时要分类指导，要根据综合业务系统上线的先后顺序、法人产权改革进度、内部管理规范程度、业务规模、员工素质和是否城区社等情况，制定相对应的实施计划，不搞“一刀切”，工作中努力做到“三个结合”：一是要做到竞争上岗与实际需要相结合。在坚持竞争上岗、合理安排、优化组合的前提下，根据各柜员业务能力和实际需要，合理安排业务分工和岗位职责。二是要做到积极推进与稳健实施相结合。实施综合柜员制要充分考虑内部岗位牵制所需人数和上岗人员的实际业务素质，绝不能仓促实施、草率从事。三是要做到技术提高与思想教育相结合。要切实加强岗位技术练兵，不断提高柜员素质，让柜员人人熟悉业务，个个胜任综合柜员。更重要的是必须切实加强柜员的日常思想教育，让所有柜员自觉遵照会计法规办理业务，从思想上杜绝不良动机，工作时保持精神上的高度集中。

2加强软、硬件建设，抓好“三大保障”。实施综合柜员制后，诸多的业务由一人独办，对制度、技术和硬件等方面提出了很高的要求。首先，必须对原有的各岗位内部控制制度进行修订完善，使之与综合柜员制的业务流程相匹配，不致出现脱节的情况。其次，实施综合柜员制后更加离不开柜员业务技术的提高，各信用社要大力倡导“苦练基本功”的传统，下大力气把员工培养成为业务上的“多面手”。再次，有关职能部门要对营业网点有关功能进行及时完善，加强网点改造和安防建设，及时排除技术障碍，以适应综合柜员制对监控、电脑等技术层面的更高要求。

3狠抓制度执行，强化“八项管理”。实施综合柜员制后，必须强化对营业过程的管理与监督，一是要切实加强对库存现金的限额管理，按规定经常性地检查柜员库存情况。二是要切实加强重要空白凭证的管理，防止发生经济案件。三是要切实加强柜员卡和授权卡的管理，防止密码变成明码。四是要切实加强业务流程规范化操作的管理，尤其要保证付现业务先记账后付款，并在传票背面和电脑上一同注明票面张数。五是要切实加强账务的事后复核和质量稽核，及时发现业务差错和案件事故，对业务差错要及时如实上报。六是切实加强岗位流动管理，尽可能地使柜员处理的账务和尾箱及时“见底”。七是要切实加强假期管理，严格按照人员交接要求做好业务衔接工作。八是要切实加强柜员之间现金调剂的管理。对现金出入库当日做好核对工作，努力防止可能发生的隐患。

(作者单位：山西省农村信用合作联社晋中办事处030600)

(责编：郑钊)