基层行临柜操作管理中的主要风险及控制

谢莎妮

强化内控制度建设，规范临柜操作管理，借以提高管理水平，是基层行提高工作效率、减少差错、事故或案件的永恒主题。在此，我们要思考构建基层行临柜操作全面风险管理的内控机制。

首先，要建设营造良好的内控氛围。无数案例证明风险产生的原因大多数是由于柜员的风险意识淡薄同事间长期以信任代替制度而引发的。为此，要加强思想政治工作来构筑道德防线，把风险消灭在萌芽状态。同时，采取在单位网站开设案例分析专题省、织员工学习等方法，从思想上教育员工，培养员工对职业风险的敏感性，将风险意识贯穿到全部操作过程中。其次，操作的规范化要贯穿到每个环节。如违规扣款的原因是发生了短款，只要在办理现金收付时严格做到“先收款，后记账；先记账，后付款”，同时利用现金配钞功能，做到一笔清，就可在源头上堵住违规扣款情况的发生。还有复核人员的责任心问题，在日终平账交叉盘点及柜员交接时，复核员和接交人必须认真清点无误后，方可在登记簿上签章。第三，要充分发挥事前、事中和事后监督三道防线的作用。切实解决坐班主任精力不到位状况，积极探索坐班主任工作方法。监管人员更要注重自身综合素质的提高，对风险较为薄弱的计算机、国际业务等知识要加强学习，熟悉规章制度和系统性能，在做好辅导工作的同时，抓住操作中的主要风险点并做好切实有效的防范撮后，建议上级行在权限范围内对现行制度、办法进行疏理，作一次全面的清理修订，重新下发，有变更的除下发文件外，建议定期对变更部分作一次修订，以便于下级行的准确执行，从制度上避免操作风险的发生。

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