利用数据共享平台加强对政府投资工程资金计划管理的构思

邓蔼儒

摘 要：在总结对政府工程项目资金计划管理实际工作经验的基础上提出在电子信息处理时代下由电子信息处理系统实现资金计划安排、工程进度统计与工程资金拨付功能的基本构思。

政府工程存在项目多、单个项目投资总额大等特征，对应的资金计划管理工作相对来说就复杂许多。政府工程资金计划是政府年度财政经费计划的一部分，如果资金计划做得不合理，资金利用不充分或发生超投资计划的情况，都将会影响整个财政资金年度预算的执行不到位。

就目前政府工程投资资金管理的流程来看，工程资金的管理涉及到的部门主要有发改部门、财政部门及建设部门，数据使用部门除上述三个部门外，还有审计部门、使用（管理）单位等。其中，发改部门负责区域内政府投资工程资金的计划统筹、资金安排，财政部门负责资金的拨付，建设部门主要是统计工程项目的进度情况及根据相关规定、合同条款计算应付工程款，工程资金的整个管理过程紧紧围绕年度资金计划进行，也就是说，无论财政部门的拨款还是建设部门的资金使用都必须严格控制在发改局下达的工程资金年度计划额度内，因此，做好政府工程资金计划工作在整个政府工程资金管理中是非常重要的，一般来说，工程年度进度预测工作由负责政府工程建设工作的建设部门完成。建设单位完成了项目的年度进度统计后，由发改部门根据项目年度预算安排资金。因为工程的进展受多方面的影响，尤其是天气的影响较大，因此，工程进度的预算不可能做到百分之百准确，所以工程资金计划最好采用滚动预算的办法，一般可以以季度或月份为预算滚动周期。

目前，在实际工作中经常出现部门之间信息沟通不及时的情况，比如说，某个项目的工程进度比年初的预测完成得快，通常会发生年初安排的资金计划不够用的情况，有些项目也会由于某些原因出现进展停滞、年度资金计划过于充裕的情况。由于工程进度是由建设部门统计的，而资金拨付现在都由财政部门负责直拨，即直接由财政部门根据建设部门申核过的工程进度量将工程款直接打到施工单位的银行账户上，而不经过建设单位的银行账户。所以当工程款支付请款单到了财政部门后才能发现这个问题。发现问题后再由建设部门以公文函件的形式报告发改部门，发改部门再重新安排计划资金。信息沟通不及时的根本原因在于涉及到资金计划管理工作的部门没有实现数据共享，从而在整个资金计划管理的流程中出现了工作脱节的情况。工程开展需要充足并及时的资金保障，传统的资金安排管理流程不顺畅，手续烦琐，极大影响了工作效率，在一定程度上将影响工程的正常开展。下面简单阐述如何通过电子信息处理系统实现工程资金计划相关数据的共享。

多个用户共享数据库中的集成数据，数据库的所有者允许其他用户访向它的数据库,称为共享数据库。可以利用局域网作为数据共享平台实现发改部门、财政部门、建设部门之间的数据共享。数据库按部门划分模块，即分成建设部门（项目单位、建设单位）模块、发改部门模块、财政部门模块三个大模块，其中建设部门模块里面实现工程进度预测、工程完成进度的统计功能，发改部门模块负责资金统筹安排功能，财政部门负责资金拨付统计功能，由各相关部门将本单位负责的数据录入数据共享平台，各单位可根据工作需要快速地到数据共享平台取数，从而实现工程资金管理的高效率和高质量。

数据其享平台图示如下：

数据共享电子信息处理系统的基本工作思路是：

第一步，由建设部门根据下年度的工程进展安排预测下年度的工程进度，工程进度预测按ABC类别进行分类，在每一类下再按项目作为统计口径，利用数据库对共享数据进行管理，必须赋予每个工程项目唯一的编码，所有的数据统计均按唯一的编码进行。

第二步，发改部门根据建设部门的年度工程进度预测，在资金总盘子内安排年度工程计划资金。

第三步，由建设部门按项目将每月的工程进度录入电子信息系统，由信息系统自动统计所有工程项目的累计完成进度情况，财政部门根据建设部门统计的工程进度，在发改部门安排的年度资金计划内支付工程款。

第四步，由电子信息系统定期对比工程累计进度与年度资金计划之间的关系，并由电子信息系统自动在年度资金总盘子内实现项目之间的资金计划调整功能，调整后的资金计划可以由人工审核批准，经审核批准后的资金调整后计划作为下一轮预算期初的资金使用计划。

通过这三大模块、四个步骤的周期性工作，实现“年度工程进度预测—年度工程资金安排—年度工程实际进展情况统计—年度工程资金拨付—年度工程资金调整再安排”的功能，直接由电子信息处理系统完成工程资金的计划调整管理工作，这样既可以保证数据的准确性，又在很大程度上减轻了统计工作量。

政府工程投资管理对项目的总投资计划控制非常严格，上述的电子信息处理系统也应该将这个问题考虑在内，加强对项目总投资计划的控制管理。凡是累计完成投资进度达到了原总投资计划一定比例（可以设为90%或其它的比例）的工程项目，将不再根据实际完成的累计进度由电子信息处理系统自动调整资金计划，而必须由项目单位或建设单位以正式的公函将超投资的情况详细说明后，由发改部门审核批复。

在电子信息、网络应用日益发展的时代，利用电子信息处理系统实现对政府工程投资资金计划的管理是发展的一个必然趋势。作为一名政府工程资金的管理人员，不仅需要有资金管理方面的知识，也需要具备一定的电子信息应用软件、网络使用方面的基本知识，以跟上不断发展的信息经济时代的前进脚步。◆

参考文献:

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[4]赵振铣，向强．防范政府投资项目招投标纵向串谋的机制设计[J]． 财经科学，2005（1）．