解决中小企业融资难问题的设想

鹿全新

【摘 要】 当前中小企业发展的现实环境并不宽松，融资工作已成为制约民营中小企业发展的最大障碍，这一问题若不能得到有效解决，将严重制约中小企业的进一步发展，进而影响中国经济运行质量和人民生活水平的提高。

【关键词】 中小企业； 融资； 设想

一、中小企业对国民经济的重要作用

（一）激活市场竞争、增进效率，促进经济增长

在新古典经济学中，完全竞争市场是最有效率的市场形态，而完全竞争的条件之一是市场存在众多的企业。为数众多的中小企业参与市场竞争，能提高市场效率，促进经济增长。

（二）创造就业机会，缓解经济周期冲击

在市场经济中，中小企业在创造就业机会方面的作用越来越重要。随着工业化的发展，大企业趋向于以资本代替劳动，而中小企业成为新增劳动力的主要吸纳者。

（三）增加农民收入，转移农村富余劳动力

农民收入增长缓慢一直是困扰农业和农村工作的一个突出问题。农民收入上不去，农村市场就难以启动，整个国民经济发展就受到制约。而以中小企业为主体的乡镇企业是农民增加收入的主渠道，乡镇企业的发展也为农村富余劳动力的转移提供了渠道，大大缓解了人多地少的矛盾。

二、中小企业融资难的原因分析

（一）企业内部信用管理较为薄弱

企业内部的信用管理是企业财务会计部门连接各业务部门的桥梁，也是企业筛选客户、“去伪存真”，并与诚信客户保持长期联系的纽带。从某市抽样调查情况看，有36%的被调查企业未将信用建设列入企业经营发展规划，有42%的企业从未参加过有关“企业信用管理”的学习或研讨，还有近50%的企业根本没有建立有关信用管理的制度，设立企业信用管理独立部门的企业不到18%。企业遇到与信用有关的问题时，一般由营销部门负责处理。这一重要管理环节的普遍缺乏，必然导致社会失信行为的大量发生。

（二）企业财务数据造假行为较为普遍

调查显示，60%以上的中小企业曾经有过披露虚假信息、数据的行为，企业根据自身需要针对不同部门提供差异较大的会计信息，以达到统计、避税或获取银行贷款等不同目的。目前企业做假账、披露虚假财务数据、统计数据造假等现象屡见不鲜，这与虚报浮夸之风盛行、部分企业家素质不高、企业利益观念走偏及有关部门执法不严都有一定的关系。

（三）信用问题提高了交易成本

在被调查的企业中，76%的企业家对当前较为普遍的违约合同欺诈、质量欺诈、价格欺诈等现象反映强烈。调查还显示，80%以上的企业曾受到过资金相互拖欠的困扰。另有42%的企业把拖欠货款作为融通资金的一种手段。这种情况不仅严重影响企业的正常生产经营活动，提高交易成本，而且极大地提高了整个社会经济的运作成本。

三、解决我国中小企业融资难的主要对策

（一）提升中小企业自身素质和信用等级，推进中小企业的融资能力

中小企业要在信贷市场上获得创业和经营所需资金，关键是要提升中小企业自身的素质和信用等级。中小企业应在以下几个方面苦练内功。一要科学论证项目，规避短期生产行为，提高产品在市场上的竞争力；二要科学管理企业，比如合理用人、合理的激励机制，在企业不同的发展阶段适当转型，不断充实管理知识，完善经营管理制度和法人治理结构；三要选择合适的市场时机，包括生产产品与引进资金、正确评估产品的市场生命周期与资金的成本；四要树立诚实信用的意识，尽量建立与金融机构的长期信任关系。

培育信用需求、规范信用市场、完善信用制度、营造信用环境，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，提高自身的融资能力，具有紧迫的现实意义。一方面，逐步建立和完善企业外部的中小企业征信系统和信用评价体系，向银行等机构提供企业信用信息，表彰守信用的中小企业，树立信用典型，大力宣传和推广信用管理先进模式和经验；另一方面，积极开展企业内部的信用制度建设和普及工作，加强企业内部的合约管理、营销预警、账款催收、财会管理售前调查等，对企业经营、管理、检测等人员开展信用和专业技能培训，培养信用调查分析、评价和监督等专业人才。通过建立企业信用档案、信用评级、企业信用制度等，不断提升企业自身的融资能力。

（二）构建多层次信用担保体系，解决中小企业担保难问题

信用担保是由专业的担保机构为中小企业提供担保，由银行向企业贷款，在企业不能偿还时由信用担保机构代为偿付的一种信用服务体系。它是在市场经济下，为克服中小企业融资困难、化解银行风险的需要而产生的一种金融服务手段。为解决中小企业贷款难、寻保难的问题，当前世界很多国家和地区建立了中小企业信用担保体系，并且运转良好，取得了很好的效果。中小企业间接融资方式——银行贷款难的最根本原因和最大障碍便是中小企业缺乏抵押、缺乏信用。因此，建立完善的中小企业信用担保制度是解决该问题的关键所在。

（三）采取多种融资方式，拓宽中小企业融资渠道

建立健全中小金融机构组织体系和加强政府的支持力度，允许新创设立或改建设立区域性股份制中小银行和合作性金融机构，有条件的地区可探索设立专门为小企业服务的政策性银行。政府对中小企业融资的支持包括多个方面。鼓励各类银行增加对中小企业的信贷支持。鼓励针对中小企业的金融创新、针对中小企业自身特点，改进对中小企业的资信评估制度，对符合条件的中小企业发放信用贷款，开展授信业务；对有市场、有效益、有信用的中小企业，拓展公司理财和账户托管业务；放宽融资租赁公司的准入条件，支持开办融资租赁；开展专利权、商标权等无形资产质押贷款试点。拓宽中小企业的各种融资渠道，推进多层次资本市场建设。鼓励符合产业政策的中小企业以股权融资、项目融资等方式筹集资金。允许符合条件的中小企业探索债权融资方式，通过税收政策支持开展创业投资，推动建立中小企业投资公司。

（四）充分发挥政府功能，大力扶持中小企业健康发展

中小企业面对机遇与挑战，必须用实际行动去赢得银行和政府的信任和支持。具体讲，第一，要加强基础管理工作，建立健全、规范、完善的财务管理制度；第二，要增强企业信息的透明度，提供全面、准确的财务和经营信息；第三，增强抵御市场风险的能力；第四，搞活企业经营机制，增强中小企业内部融资的压力和动力，同时加大力度进行改革，如采用职工持股的办法。此外，中小企业要稳健、快速地发展，必须充分挖掘自身的潜力，制定正确的经营战略，培育名牌产品，做到“小而专”。通过加强内部管理，增强自身的经营能力。

要发挥政府功能，大力扶持中小企业健康发展，培植优质的信贷客体。一是进一步创造有利于中小企业发展的市场环境，从立法、税收、投资政策等方面予以扶持。比如对于新办的中小企业，可给予一定年限的税收减免；对于新办的高新技术中小企业，税收减免年限可适当延长；中央银行要继续完善信贷政策，促使商业银行不断改善对中小企业的服务；采取有效措施，加强产业发展信息指导，促进中小企业改善经营管理。二是引导企业树立正确的信用观念，增强企业信贷意识，保障银行信贷资产的安全与完整。三是减少针对中小企业不必要的法律和条规限制，实施电子政务，提高工作效益和效率。

【参考文献】

[1]韩平.我国中小企业融资问题思考[EB/OL].中华财会网，2005-12-25.

[2] 罗正英.中小企业融资问题研究[M].北京：经济科学出版社，2006.