广西中小企业担保评价研究

谭树勇

摘 要：文章阐述了建设中小企业担保体系的必要性，分析了广西中小企业现状，提出了解决广西中小企业融资难的对策。同时指出，要积极推进信用提保体系的建设步伐，为中小企业融资拓宽渠道。

关键词：广西 中小企业 融资渠道 担保评价

中图分类号：F832.4 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2009）01-172-03

随着我国经济的迅猛发展，在社会主义体制下的市场经济逐步完善。我国的民营企业中，大部分为中小企业，目前，融资难成了中小企业发展的瓶颈。尽管我国政府对中小企业发展的重视日益增强，并已陆续出台了一系列扶持中小企业发展的政策和措施，而资金的缺乏仍旧制约着这些企业的发展。其主要原因是：中小企业很难从金融机构直接融资。在这种情况下，一些中小企业金融担保机构如雨后春笋，迅速产生，并形成了一种特定的金融服务行业。他们为中小企业在金融机构贷款提供担保，为中小企业的进一步发展提供了有力的帮助。在这种情形下，原来由金融机构承担的风险就落到了融资担保机构身上。因为效益好的企业金融机构直接跟踪贷款，效益不好的企业银行敬而远之。对于具有良好的市场前景预期，而企业暂时困难的企业就很难直接从银行贷款，而经担保机构担保后才能从银行融资。对于担保机构来说，这种风险就直接由担保公司来承担了。担保机构如何在这一狭缝中生存和发展呢？这就要求担保机构建立好适合本公司的具体担保评价体系，防范风险于未然，规避风险就能实现担保机构利益最优化。在为中小企业解决融资难的同时，又能化解因担保而产生的风险，以确保担保公司的生存和发展，这就要求对被担保企业进行行之有效的评估并制定一系列措施。

一、建立中小企业担保评价体系的必要性

1.担保公司要有科学管理制度及科学的评价方法。在对被担保企业的调查考核评价过程中，为了规范化、科学化，对企业的评估不被人为因素影响，而影响到对被担保企业的正确评定，这就要求担保公司本身要有一整套的管理制度及科学评价被担保企业的具体办法。对企业的经营状况和财务状况的评价必须有统一的口径、统一的量化指标，这样才能对被担保企业做出科学的评估。

2.融资担保公司要加强防范风险，建立中小企业担保评价体系。为了解决中小企业融资难的瓶颈，广西也同全国各省市一样相继成立了将近80多家融资担保公司，其中由政府出资扶持的分布全区各地市的中小企业担保公司有16家，这些企业从事着高风险的金融服务，据调查，在广西的十几万家中小企业中，有20%的企业由于拥有一定的信用资源，企业经营状况也较好，他们可以直接从银行融资；有60%的中小企业，完全靠自身积累来发展，缺少固定资产等信用资源，企业经营管理也不规范，财务管理方面很不完善，财务数据不全，这些企业很难从金融机构融资；剩下的20%中小企业，其基本情况介于上述两者之间，但银行对直接贷款给他们心存疑虑，因为企业可用来符合银行要求并可抵押的资产不足，但如果能通过担保公司担保，银行也很乐意给予这类企业贷款，为此，担保公司就要承担很大的风险。在这些企业中，处于不同的行业有不同的经营特点，但财务评价指标是统一的，担保公司为防范风险。要对企业进行评价，充分了解企业的经营状况和财务状况，这就要求有一定的评价方法来正确地对被担保企业进行评估。因此，必须制定适合于担保公司自身管理要求，以及适合被担保企业的中小企业担保评价体系。

二、广西中小企业现状

中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业，包括规模在限定标准以下的法人企业和自然人企业。

截至2007年9月止，广西个体工商户、合营企业、外商投资企业等中小企业108.78万户，注册资本金1889.96亿元人民币，从业人员169.38万人。其中全区私营企业6.25万户，从业人员107.12万人，这些中小企业的生存和发展，对全区经济发展起到非常重要作用。但能否得到金融部门的支持，是这些中小企业发展的关键所在，而融资难则是这些企业难以逾越的一道坎。这受到来自企业主观的、客观的、内部的、外部的诸多因素影响，其主要原因是：

1.中小企业规模比较小，自身融资能力不足。分析结果表明：目前广西中小企业大多是民营企业，以家族经营、合作经营等方式发展起来，自有资金十分有限，偿债能力严重缺乏。主要表现为：自有资本较少、负债比率较高、长期偿债能力较弱、流动比率低、流动资产中存货占比例偏高、资产变现能力差和短期偿债能力不足等。中小企业依靠自身资产抵押融资十分有限，使得企业信用较低，最终造成自身融资能力严重缺陷。这是企业融资难的根本原因。

2.财务管理不规范，经营管理不善，尚未建立现代企业制度。广西中小企业中的财务管理较为规范，经济效益较好的企业占广西中小企业总比例的20%。这些企业信用资源好，很容易从银行贷款。但仍有相当大部分中小企业施行家族式经营管理，产权单一，没有建立现代企业制度，经营管理不善，经营行为倾向于短期化，财务管理很不规范，财务数据失真现象严重。银行很难掌握其真实的生产经营和资金运作情况，资金使用上存在随意性，加上部分企业自身信用观念差，逃避债务现象较为严重，失信现象时有发生，加大信用风险，严重损害了中小企业整体信用度，导致这些企业失去融资机会，难以得到银行的支持。

3.从成本—收益及风险角度来看。银行与中小企业在沟通中产生信息不对称情况，金融机构即资金供给方很难全面了解资金需求方的全面信息，商业银行要想克服信息不对称这一问题，必须加强对企业所处行业的了解，深入调查企业的经营状况。为此，要进行相关的调查，对企业的生产经营情况、成本收益情况进行核实，并做好保后跟踪监督工作。同大型企业的业务相比，银行发生的业务量与中小企业业务量相差无几，而收益则相差较大，风险相对也很大，所以中小企业与银行仍存在一定的融资障碍。

4.体制性缺陷。主要表现为：四大国有银行对中小企业融资仍然存在体制性歧视。重国有轻私营、重大企业轻小企业、重抵押轻信用等现象仍然存在。

5.缺乏专门扶持中小企业的政策性金融机构。由于中小企业在市场竞争中存在自身难以克服的不利因素，需要政府制定专门金融政策和相关法律法规来加以扶持和保护，但我国尚未设立专门的中小企业金融机构来承担政策性中小企业金融业务，尽管国家已经明确要求各国有商业银行在其内部建立中小企业信贷部，以扩大对中小企业的信贷支持，但至今收效不明显。

三、解决广西中小企业融资难的对策

要改善目前广西中小企业融资困难的状况，应着力改进中小企业内部环境和外部建设水平。首先，从广西中小企业内部环境来看，主要应做好以下方面的工作：

1.加强中小企业的治理建设、建立现代的企业管理制度、提高企业经营管理者水平。在大多数以家族模式经营的企业中，家族成员占据着企业重要管理岗位，决策上缺乏科学性，中小企业应按照现代企业管理制度的要求完善企业管理体系，通过进行产权结构调整、引进优秀管理人才，进行技术革新等手段，解除家族制给企业管理带来的束缚；通过提高产品质量和产品附加值、降低成本等方式，达到提高生产效率和市场竞争力及占有率，降低企业经营风险，实现信用水平和融资能力双提高的最终目的。

2.提高中小企业的信息质量，建立健全财务制度。根据企业管理的要求，中小企业必须建立健全财务制度，规范财务行为，真实反映企业经营状况和资金的运筹情况。要有计划安排和使用资金，提高资金使用效率，完善财务管理制度，提高财务信息质量、增强财务信息透明度，以提高企业信用水平和融资能力。