可行性研究在建设项目中的作用探讨

张　俊

摘 要：随着我国建筑经济的发展，建设程序也日益完善。其中投资项目可行性研究阶段是建设前期工作的重要步骤。对投资项目可行性研究的拟订、编制、作用及做好可行性研究的相关措施进行了略述。

关键词：可行性研究；建设项目；作用

投资项目可行性研究阶段是建设前期工作的重要步骤，是编制建设项目设计任务书的依据。对建设项目进行可行性研究是基本建设管理中的一项重要基础工作，是保证建设项目以最小的投资换取最佳经济效果的科学方法，可行性研究在项目投资决策和项目运作建设中具有十分重要的作用。

宏观上对拟建项目考察其建设的必要性、建设条件的可行性和获利的可能性，并做出项目的投资建议和初步设想，以作为国家、地方、企业和外商、台港澳资金选择投资项目的初步决策依据和进行可行性研究的基础。

1 “可行性研究”及其编制阶段

1.1 《可行性研究报告》的编制

《项目申请报告》（《项目建议书》）一经国家审批机关批准登记备案，即可进行“可行性研究报告”编制工作，对项目提出的方案进行调查研究，并做出投资估算，在投资估算的基础上对其生产成本、销售收入、税金、利润、贷款偿还年限、资金利润率和内部收益率等进行计算后，对项目在技术上是否可行和经济上是否合理进行科学的分析和论证。项目确定后，投资估算总额还将对初步设计和概算编制起控制作用。因此，《可行性研究报告》是确定建设项目、编制设计文件的重要依据，必须有相当的深度和准确性。凡可行性研究未获通过的项目，不得进行下一阶段工作。

1.2 《可行性研究报告》审批

属中央投资、中央和地方合资、外资、台港澳投资的大中型和限额以上项目的可行性研究报告要报送国家发展和改革委员会审批。总投资限额以上的项目，都要经国家发改委审查后报国务院审批。中央各部门限额以下项目，由各主管部门审批。地方投资限额以下项目，由地方发改委审批。可行性研究报告批准后，不得随意修改和变更。

2 “可行性研究”在项目建设前期筹备中的作用

大中型投资项目的“可行性研究”是确定项目是否进行投资决策的依据。社会主义市场经济投资体制的改革，把原由政府财政统一分配投资的体制变成了由国家、地方、企业和个人的多元投资格局，打破了由一个业主建设单位无偿使用的局面。因此投资业主和国家审批机关主要根据“可行性研究”提供的评价结果，确定对此项目是否进行投资和如何进行投资，是项目建设（业主）单位投资决策性的文件。

经批准的“可行性研究报告”是项目建设（业主）单位筹措资金，也是其他投资者的合资理由根据，特别是向商业银行申请贷款或向国家申请补助资金的重要依据。凡是应向商业银行贷款或申请国家补助资金的项目，必须向有关部门报送项目的“可行性研究”。商业银行或国家有关部门通过对项目“可行性研究报告”的审查，并认定项目确实可行后，才同意贷款或进行资金补助。如世界银行等国际金融组织以及我国商业银行、国家开发银行等金融机构都要求把提交“项目可行性研究报告”作为建设项目申请贷款的先决条件。

“可行性研究”是编制项目初步设计的依据。初步设计是根据项目可行性研究对所要建设的项目规划出实际性的建设蓝图，即较详尽的规划出项目的建设投资规模、产品方案、总体布置、工艺流程、设备选型、劳动定员、环保、三废治理、节能减排、公共安全、建设工期、投资概算、技术经济指标等内容。并为下一步实施项目设计提出具体操作方案，初步设计不得违背可行性研究已经论证的原则。

项目“可行性研究”是国家各级发展和改革综合计划管理部门对社会固定资产投资实行调控管理，编制发展计划、固定资产投资、技术改造投资的重要依据。由于建设项目尤其是大中型项目考虑的因素多，涉及的范围广、投入的资金数额大，工期长，对全局的和当地的近、远期经济生活带来深远的影响，因此这些项目的可行性研究内容更加详细，可作为各级发展和改革综合计划管理部门实际对固定资产投资调控管理和编制国民经济及社会发展计划的重要依据。

近年来，对于文化、教育、体育、卫生、环保、绿化、城市给排水和交通、能源等等公共建设项目，国家提出实施项目法人责任制，过去那种普遍存在的条块行政隶属关系和无经济责任的状况已大部分被合同经济关系所代替。项目法人及项目主管部门可依据批准的可行性研究同国内或国外有关组织和生产业主签订项目所需的原材料、能源资源、运输、工程设施、工程发包、水电供应以及资金筹措等协议合同。“可行性研究”是项目建设（业主）单位拟定采用新技术、新设备研制供需采购计划的依据。“可行性研究”中对拟建项目采用新技术、新设备已进行了可行性分析和论证认为可行的，项目建设单位可依据可行性研究拟定的新技术引进和采购新设备的计划。

批准的“可行性研究”是项目建设（业主）单位向国土开发及土地管理部门申请建设用地的依据。因为“可行性研究”对拟建项目如何合理利用土地的设想提出了办法和措施，国家开发部门和土地管理部门可根据“可行性研究”具体审查用地计划，办理土地使用手续。“可行性研究”为确保项目达到环保标准，提出了三废治理、节能减排的措施和办法，这些信息可作为环保部门对项目进行环评、具体研究治理措施，签发项目建设许可文件的主要依据。

在“可行性研究”过程中，因为运用了大量的基础资料，一旦有关地形、工程地质、水文、矿产资源储量、工业性实验数据不完整，不能满足下一个阶段工作需要时，负责初步设计的部门就需要根据可行性研究报告所提出的要求和建议，进一步开展有关地形、工程地质、水文等勘察工作或加强工业性实验，补充有关数据。

3 “可行性研究”与设计项目管理的关联作用

“可行性研究”是编制设计任务书的重要依据，也是进行初步设计和工程建设管理工作中的重要环节。可行性研究不仅对拟议中的项目进行系统分析和全面论证，判断项目是否可行，值得投资，要进行反复比较，寻求最佳建设方案，避免项目方案的多变造成的人力、物力、财力的巨大浪费和时间的延误。这就需要严格项目建议书、可研报告的审批制度，确保可研报告的质量和足够的深度。假如在设计初期不能提出高质量的、切合实际的设计任务书，不能将建设意图用标准的技术术语表达出来，自然也就无法有效地控制设计全过程。如果工程的初步设计起不到控制工程轮廓及主要功能的作用，或在只有一个粗略的方案下便草率地进入施工图设计，设计项目管理与施工肯定会出问题。

“可行性研究”中的总的目标如控制不好，使设计过程中朝令夕改，设计者无所适从，顾此失彼，往往造成工期延期，浪费资金。因此初步设计及编制概算必须在可研报告估算控制范围之内，初步设计未获批准，不得进入施工图设计阶段，重大设计变更必须报原批准机关审批。避免工程建设中不断追加投资使工程管理失控，造成“半拉子工程”、“胡子工程”，给国家及投资业主带来巨大损失。

工程项目的建造成本在很大程度上直接取决于“可行性研究”及设计。如果“设计项目管理”早一点介入到建设前期中去替业主把好关，在设计前期就对项目设计提出一些功能要求，设计中变更工作量就会减少，设计周期就会缩短。反之，由于可行性研究报告编制深度不够，各方面情况考虑不够全面，往往会造成资金缺口，给项目建设管理和施工带来困难。

在现实经济环境中，业主建设单位希望挖潜降低工程造价，特别是一些民营、个体业主，他们缺乏懂技术的专家为他们的项目认证、研究，因此下达的《设计任务书》做为设计依据的基本文件就很不规范。可因人而异，条款过于简单，可执行性差，往往还隐藏着一些“可行性研究”中应解决的问题，不能为设计阶段提供良好的设计环境，造成设计工作不应有的反复，甚至在施工中产生过多的设计变更，造成部分工程废弃及延误工期。解决这一问题的最好办法是“设计项目管理”尽早介入，就建设规模、标准、投资限额等，协助业主完善《设计任务书》，选择优秀的方案设计，这样可使下达的设计任务书更切合实际，更便于控制建设标准，达到控制工程造价的最终目的。

因此，搞好“可行性研究”和“设计项目管理”这两个环节非常有必要，这两个环节的工作做的不细，决策失误不但工程项目没有经济效益，而且损失可能是惨重的。“可行性研究”与“设计项目管理”是避免投资决策失误、保证工程项目建设及投产后经营效益责任的重要手段。

4 做好“可行性研究”的措施

我国勘察设计及工程咨询单位是“可行性研究”编制工作的主体。为适应社会主义现代化建设和市场经济体制改革的需要，我国勘察设计及工程咨询单位必须实现两大转变：一是改企转制，由过去的附属于部门的事业单位转变为独立的市场竞争主体，并建立现代企业制度。二是转变经营机制，由过去局限于特定行业开展单一业务的职能型机构，转变为面向投资建设全过程服务、并按照市场机制进行的社会化中介机构转变。在当前，加强工程咨询勘察设计企业内部改革，努力提高队伍素质，具有十分重要的现实意义。

中国加入WTO后，外国工程咨询设计机构将进入中国，国际竞争国内化的形势迫在眉睫。这就要求工程咨询设计单位要勇敢地走向市场，使“可行性研究”与设计工作上一个新台阶，转变观念、加强管理、增强技术人员的责任感。“可行性研究”和设计工作是将科学技术转化为生产力的桥梁，图纸上每一条线、每一个点和数字都代表着技术责任和一定数量的资金，“可行性研究”与设计工作质量的优劣对工程建设有直接的联系。因此在我国工程项目中推广和运用索赔条款是实现与国际惯例接轨、保证工程建设质量的重要途径。据测算，在设计阶段可以控制70—85％的工程投资，后面的施工、材料、劳务只能控制15—30％。设计咨询和设计审查都是国际上通行的作法和惯例，如果没有这些制度就难以和国际接轨。因此，要树立工程咨询和设计项目管理的权威，推进设计技术进步，确保投资效益的成效。

“可行性研究”要以质量控制为核心，对项目的规模、建设标准、工艺布局、产业规划、技术进步、投入产出等方面应实事求是地科学分析。从事可行性研究的人员要真正树立为国家、为建设业主服务的精神，熟悉国家和地方对项目建设有关法律、政策、规定，准确掌握有关专业知识，不断学习新技术，真正做到科学地、独立地、不受任何干扰地把握好产业的发展方向，提高“可行性研究”报告编制的深度和质量，为社会提供质量精良的产品。

参考文献

［1］赵熊凯.浅谈可行性研究在工程建设项目中的作用［J］.科技咨询导报，2007，（15）.

［2］邢林.可行性研究在项目建设中的作用［J］.黑龙江科技，2003，（9）.