国有企业资金管理在财务数字化转型中存在的问题与对策研究

摘 要：随着信息技术的飞速发展和全球经济的深度融合，财务数字化转型已成为现代企业提升竞争力、实现可持续发展的必然趋势。对于国有企业而言，资金管理作为企业运营的核心环节，其数字化转型的成效直接关系到企业的运营效率、风险控制和战略目标的实现，但在推进财务数字化转型的过程中，国有企业资金管理面临着诸多挑战与机遇。为此，本文将深入探讨当前国有企业资金管理存在的问题、原因及相应对策，以期为企业决策者提供有益的参考和借鉴。

关键词：财务数字化转型；国有企业资金管理；资金管理流程

随着信息技术的飞速发展，数字化转型已成为各行各业不可逆转的趋势，国有企业作为国民经济的支柱，其财务管理的数字化转型更是势在必行，而资金管理则是财务管理的核心环节，对于国有企业的战略发展、风险控制及运营效率具有至关重要的作用。但在财务数字化转型的浪潮中，国有企业资金管理仍然存在很多问题，研究并解决这些问题具有非常重要的现实意义。

一、国有企业财务数字化转型概述

（一）财务数字化转型的内涵

财务数字化转型是指利用数字技术和数据分析方法，将传统的财务管理和业务流程与现代信息技术相结合，实现财务职能的数字化、智能化和高效化。其目标是提高财务数据的准确性和实时性，增强财务决策的科学性和合规性，提升财务管理的效率和质量，促进企业可持续发展。财务数字化转型的核心在于利用数字技术，如云计算、大数据、人工智能等，对财务业务进行全面数字化和智能化改造。

（二）财务数字化转型的特点

财务数字化转型主要有三个特点：一是数据自动化采集与分析。通过数字化手段，实现财务数据的实时、自动采集和高效处理，减少人工干预，提高数据准确性和时效性。二是流程优化与再造。对财务管理流程进行深度优化和再造，去除冗余环节，提升流程效率，降低运营成本。三是智能化决策支持。利用大数据分析和人工智能技术，为管理层提供更为准确、全面的财务数据和分析结果，支持更加科学、智能的决策制定。

（三）国有企业财务数字化转型的意义

1.提升财务效率与准确性

在当今快速发展的商业环境中，国有企业需要不断寻求创新和优化财务流程的方法，以提升财务效率和准确性，再通过引入如机器人流程自动化、光学字符识别等智能工具实现对财务流程的自动化处理，从而显著减少人工干预，提高处理速度和准确性。其中前者能够模拟人类在计算机上执行重复性任务的过程，通过自动化处理发票扫描、数据录入、报销审批等繁琐工作，从而大幅缩短财务流程周期和减轻财务人员的工作负担，而后者则可以通过识别纸质或电子文档中的文本内容，实现信息的快速提取和自动录入，进一步提高数据处理的准确性和效率。

2.增强风险管理能力

风险在财务管理的道路上不可避免，为了应对这一挑战，国有企业可以利用大数据和人工智能技术增强自身的风险管理能力，通过实时监控和预警系统持续分析财务数据的变化趋势，及时发现潜在的风险和问题，如预算超支或资金流动出现异常时，系统能够迅速发出警报，使企业能够迅速采取行动进行纠正，有效防止财务舞弊和损失的发生[1]。而借助强大的数据分析工具，企业则能够对财务数据进行深层次的挖掘和分析，这不仅可以帮助识别企业在运营过程中的薄弱环节和潜在风险点，还能为风险管理提供科学依据。这种数据驱动的风险管理方法使得企业能够更加精准地预测并应对各种潜在风险，从而做出更加明智的决策，保障企业的稳健运营和发展。

3.促进业财深度融合

为了全面提升国有企业的运营效率和竞争力，必须积极推动业务部门与财务部门的深度融合，这种融合的核心在于建立一套高效的数据共享和分析机制，使得财务数据能与业务数据实现实时、精准的对接，从而为各项业务决策提供强有力的数据支持。如在成本控制方面通过深度挖掘历史财务数据，可以精确追踪到各项开支的具体流向，进而识别出哪些环节存在潜在的节约空间，或者结合业务需求和市场规模的变化趋势，为市场定价策略提供科学依据，助力企业在竞争中精准定位产品价格，既避免盲目低价导致利润压缩，又能防止高价位带来的市场接受度降低；在产品优化决策上，财务数据分析可揭示出各类产品的盈利能力和增长潜力，结合市场容量、竞争态势以及生命周期等业务数据，能够帮助企业明确哪些产品具有长期发展前景，值得加大投入和改进力度，哪些产品可能面临市场饱和或生命周期终结的风险，从而及时调整战略方向。

二、国有企业资金管理在财务数字化转型中存在的问题

（一）数字化意识与技能不足

在推进财务数字化转型的过程中，国有企业常常面临着一系列挑战。一方面是部分员工对数字化技术的认知程度有限，尚未意识到数字化技术对于提升工作效率和准确性的巨大潜力；另一方面由于历史背景和体制限制，不少国有企业的员工在数字技能方面存在明显短板，许多员工可能没有接受过系统的数字化教育培训，对于数据分析、云计算、大数据等先进技术的应用能力有限，这直接导致了他们在面对数字化转型时，无法有效应对由传统财务模式向数字化财务模式转变所带来的技术挑战和管理难题。所以需要加强员工数字化意识和技能的培养，提升员工对数字化转型的认知和参与度，只有这样才能更好地应对数字化转型带来的挑战和机遇。

（二）数据孤岛与信息壁垒

在国有企业内部，不同部门之间常常存在数据孤岛和信息壁垒，这给资金管理带来了极大的困扰。由于各个部门之间的数据系统和技术标准可能不一致，导致资金管理相关数据无法实现有效共享和整合，这使得企业在进行资金调配、决策分析等工作时面临信息不对称的问题，增加了决策难度和风险，而且数据孤岛和信息壁垒不仅增加了数据处理的复杂性和成本，还降低了资金管理的效率和准确性，所以为了解决这些问题，国有企业需要加强内部数据整合和信息共享，建立统一的数据标准和流程以提升资金管理的效率和准确性[2]。

三、解决国有企业资金管理在财务数字化转型中存在问题的对策

（一）构建数字化资金管理平台

在进行财务系统升级与优化时，国有企业的首要任务是对当前分散、异构的财务系统进行深度整合，形成标准化、集中化的财务管理信息系统，这一过程要重点解决数据准确性和一致性的问题，通过制定严格的数据录入标准、优化数据处理流程以及应用先进的数据清洗和校验技术，确保各类财务数据的质量和可靠性，整合后的财务系统应能够实现数据的实时更新与共享并消除信息孤岛。这意味着无论是企业内部基层员工还是高层管理者，都可以随时随地访问和共享财务信息，从而做出更快速、更明智的决策。这种实时更新和共享的能力，不仅可以提高决策的效率和精准度，还能够减少信息不对称带来的风险和误解，更好地满足内部管理需求，提高资金管理的效率和决策的精准度[3]。在此基础之上，国有企业应积极拥抱云计算、大数据、人工智能等前沿科技，构建一个全面数字化、智能化的资金管理平台，这个平台不仅仅是一个财务系统，更是一个能够为企业带来竞争优势的战略工具，应具备传统财务系统的基本功能，如收支记录、预算编制、成本核算等，但更重要的是该平台应深度融合云计算的弹性伸缩计算能力、大数据的深度挖掘与分析能力以及人工智能的智能预测与决策能力，实现对资金的实时监控、异常预警、趋势分析等功能。其中实时监控能够帮助企业随时了解资金的流动情况，确保资金的安全和有效使用；异常预警功能可以在发现问题时及时通知相关人员，以便采取措施解决问题，避免潜在的风险；趋势分析功能则可以帮助企业了解资金流动的趋势，预测未来的资金需求和流动情况，为企业的战略决策提供重要的数据支持。

（二）优化国有企业资金管理流程

相关负责人应当系统化地对国有企业当前的资金管理流程进行深度梳理和全面剖析，这一过程需要涵盖从资金预算编制、资金筹集、资金调度、资金使用到资金结算等各个环节，通过严谨细致的梳理，找出存在于流程中的各项问题以及可能阻碍资金高效运转的瓶颈环节。在梳理过程中应重点关注是否存在审批流程繁琐复杂、决策效率低下的问题；是否存在资金使用效率不高、运营成本过高的现象；是否存在因风险防控机制不足而导致的资金风险问题。通过关注这些问题，及时发现资金管理流程中的瓶颈和缺陷，为制定优化方案提供依据[4]。在全面掌握现有资金管理状况的基础上，根据梳理出的问题和瓶颈科学合理地制定一系列具有针对性和可操作性的优化方法。如针对审批流程繁琐的问题引入先进的自动化和智能化技术，实现线上化、电子化审批，减少人工干预，提高审批速度和准确性；针对资金运营成本过高的情况，可以推行资金集中管理制度，通过统一调度和合理配置，降低财务成本，提升资金使用效益；针对存在的风险点，建立健全风险预警和防控机制，确保资金安全可控；通过优化资金管理流程，引入先进的技术和管理理念，进一步提高国有企业的运营效率和管理水平。通过加强风险预警和防控机制降低资金安全风险，保障企业的稳健发展。

（三）加强内部控制与风险管理

国有企业在强化内部管理、确保资金安全及有效防范风险方面，应积极构建一套全面且严谨的内部控制体系，这套体系不仅要涵盖资金运作的各个环节，更要深度渗透至整个企业的战略规划、决策执行和监督反馈层面，确保资金管理的规范性和合规性，如明确划分各层级、各部门的职责，实行严格的职责分工制度，保证每一笔资金的流入流出都有明确的责任主体，形成相互牵制、有效监督的工作机制。同时，建立健全严格的审批制度，尤其是对于大额资金的使用，必须实行集体决策或联签制度，确保每一笔资金支出都经过严格把关，有效防止权力滥用和资金流失。另外，国有企业还应积极引入并运用先进的数字化平台技术，以科技手段赋能资金风险管理，通过搭建集预算控制、核算报销、收支监控、风险预警等功能于一体的信息化系统，实现对资金流动的实时监控和预警分析。当平台检测到可能存在的风险信号时，能够立即触发报警机制，迅速通知相关人员介入调查，确保问题得到及时处理；或者利用数据分析技术深度挖掘历史交易数据，结合模型预测方法对未来可能出现的资金风险进行预判，从而提高风险管理的准确性和预见性。通过对各类经营数据、财务数据的深度剖析，国有企业不仅能精准定位到风险点，更能准确预估风险规模和发展趋势，从而提前制定应对策略，有效降低资金风险带来的潜在损失[5]。

（四）提升员工意识与素质

国有企业在推进数字化转型的过程中，应当深刻认识到财务人员和关键岗位员工的重要性，明确这些员工不仅是企业核心竞争力的载体，也是推动企业实现数字化升级的关键力量。若想在此过程中充分发挥他们的潜力，国有企业应针对这一群体制定实施定期且系统的数字化培训计划，这类培训计划应帮助员工掌握最新的数字化技术和趋势，以适应不断变化的市场环境。要求培训内容不仅涵盖基础的新技术应用学习，如大数据分析、云计算技术、区块链技术等前沿科技，还包括对数字化平台操作实践的深度训练，确保员工熟练掌握各类数字化工具和应用系统。通过这种培训计划，培养一支具备数字化思维和技能的员工队伍，为企业的发展提供有力的人才保障。而为了构建和完善内部数字化人才梯队，还需积极对接外部人才市场，通过引进具有数字化背景和深厚专业知识的优秀人才有效提升现有团队的数字化能力。这些新成员不仅可以带来新的思想和技能，还可以与现有团队成员分享经验和知识，共同推动国有企业的数字化转型，并在引进人才的同时加强培养和激励这些人才，为他们提供良好的工作环境和发展空间，让他们能够充分发挥自己的才能和潜力，实现自身能力和水平的双重提升，推动国有企业稳定发展。

参考文献：

[1]马璐.财务数字化转型背景下集团公司资金管理体系建设[J].纳税，2024，18（08）：40-42.

[2]彭雪妍.基于财务数字化转型背景下的国有企业司库管理体系建设路径探析[J].国际商务财会，2023（23）：49-52.

[3]金书妃.国企数字化转型中智慧共享财务资金管理体系的构建[J].会计师，2023（21）：21-23.

[4]纪中华.财务数字化转型背景下集团公司资金管理模式研究[J].财经界，2023（26）：138-140.

[5]刘慧杏.财务数字化转型下集团公司资金管理模式研究[D].兰州：兰州财经大学，2022.