施工企业基于共享平台的数字化分析探究

摘 要：在大数据技术迅猛发展的时代，结合“十四五”规划建设世界一流财务体系的要求，为实现“数字中国”发展目标，建筑施工企业数字化转型工作如火如荼。建筑施工行业受产品设计、季节、地域影响，建筑产品标准化程度低，但是基于施工流程的操作工艺是实现施工企业标准化的一个可能。近些年，各大建筑企业信息化平台如雨后春笋，层出不穷，如何整合利用平台资源，使项目管理突破瓶颈，提质增效，是数字化管理的根本目标。本文将站在财务人员角度，从施工企业项目管理实际问题出发，结合共享中心发展现状，对开发数据价值，促进企业财务管理数字化转型进行深入探究。

关键词：共享中心；数字化；财务分析

一、当前建筑施工企业项目管理数据的获取途径

建筑施工企业项目众多、分布地域广泛，为了获取企业全部的项目数据，传统的方式主要依赖于基层人员手动整理抄录，层层汇总。然而，这种工作方式存在诸多问题：第一，由于项目众多，手动统计往往效率低下。基层人员需要耗费大量时间和精力进行数据整理，而且容易出现统计错误和遗漏，给企业正常的运行造成不必要的困扰。第二，不同的人对统计要求的理解往往存在差异，直接导致数据统计的不准确。第三，由于统计口径要求不一，也会面临重复上报的情况，给基层人员增加了额外的负担。第四，为规避考核风险，存在着数据造假和舞弊的可能性。这种行为无形中损害了企业的利益，而上级单位要发现此类问题又存在一定的困难，使得监管机制无法得到有效执行。

二、财务共享平台数据范围

随着信息技术的快速发展，财务共享平台作为一种新兴的数据载体，正逐渐改变着企业的财务数据管理与决策模式。财务共享平台数据是项目管理最终结果的体现，涵盖了从项目进场、施工过程、收尾结算的全流程管理结果，还可通过数据穿透，关联业务实质，洞悉管控薄弱环节，识别精细化管控要点。当前财务共享平台数据类型主要包括主数据、核算数据和业务数据。

主数据包括项目主数据、客商主数据、职工信息、业务类型等，是财务共享平台作为数据中心的根本，主数据的完整性和准确性是保证数据分析结果可信的基础。核算数据是财务共享中心主要产出的数据资产，直接体现了核算单位的资产、负债、收入、成本、费用、利润等关键信息，是分析和评估企业管理效能的基础。通过对核算数据的分析，企业可以发现收入来源、成本分布以及费用结构等关键信息，进而找到提质增效的方向，并加以优化和改进，切实提升企业综合竞争力。业务数据是财务人员获取的新型数据，随着业财融合的进一步加深，共享平台业务数据主要分布在业务表单中和合同执行信息中，在核算的同时同步获取业务信息，实现信息共享，避免信息孤岛。

三、财务共享平台数据获取特点

与传统的数据获取方式相比，财务共享平台数据获取具有数字化特性。首先是实时性，财务共享平台上的数据可以实时更新。其次是全面性，共享平台上的数据覆盖面广，涵盖项目从进场、施工到收尾结算的全过程；涵盖企业的各个板块，帮助企业全面了解自身的运营情况。再次，通过共享平台自动获取数据，可以借助自动化技术采集和整理，不存在人为篡改的可能，确保了数据的准确性和可信度。最后，财务共享平台的数据可以穿透到业务，通过财务共享平台访问到企业各个层面的财务数据，并进行深入的分析和探索，更好地了解企业内部的财务运作，找出潜在的问题和机会，从而提升企业的决策水平和核心竞争力[1]。

四、财务共享平台数据存在的问题

在对财务共享平台数据进行探究的过程中发现，在共享平台中的三类数据存在以下问题。

（一）主数据

近十年来，共享平台发展方向已经由服务核算向服务管理转变，对共享数据的需求日益增多，在以共享数据为基础的探究过程中发现，大量的基础数据关键信息缺失或维护错误，如项目计税方法、业主名称、合同总额、所在省市、所属管理单位、项目类型等，导致分析结果偏差较大，需要首先对涉及的基础数据进行修正，但由于项目众多，依靠人工的手动修改，往往兴师动众，费时费力，数据处理效率低下。

（二）核算数据

随着财务共享平台的推进，全员提单理念的深入，业务人员往往更关注如何完成单据的保存，而忽视核算科目的准确性，由于单据最终均要进入共享中心审核，财务人员有依赖心理，对核算关注度降低，基层财务人员核算标准把控趋向弱化。财务共享中心的业务审核因为是随机提取单据，往往更注重于单笔业务的合规性审核，而缺乏对项目整体把握。在对共享平台业务数据处理过程中经常发现：第一，辅助客商前后不一的现象，如因业主变动导致的前后核算辅助客商业主名称不一致，而导致项目应收账款、合同资产挂账多个客商的情况发生。第二，发生额数据偏差，如调整类业务，从基层至共享审核往往更注重于调整后的余额正确，而忽视了发生额的正确性。核算数据不能准确反映业务实质，给数据分析带来了很多不便，使分析结果准确性大打折扣。

（三）业务数据

新事物的发展总是需要合适的契机，在数字化转型的进程中也是这样。目前，施工企业数字化转型已经走过了各部门独自探索的进程，开始迈向跨部门平台对接的业财融合阶段，但是由于前期未从全集团整体出发高度规划，统一平台，仅靠财务共享平台获取的业务数据远远不够。当前在用的信息化平台有合同管理系统、验工计价系统、物资管理系统、财务共享系统、人力资源薪酬、智慧工地等，各类平台管理侧重点不同，进度不一，均未从企业整体出发设计基础数据架构，导致基层人员在上线各类新平台时，需要做大量的初始工作，存在重复劳动，产生抵触心理。并且，由于基层人员对数字化转型的认识不足、技术手段的缺失，导致目前施工企业财务相关数据统计主要还是依赖线下台账登记的方式获取，而仅将共享平台作为核算业务的处理平台，从管理层到基层对沉淀数据的开发利用不足，导致企业在数字化转型进程中获益感不高。

（四）数据查询受限

在共享平台虽然已对核算数据、业务单据设置了多种查询功能，但出于功能模块化和数据处理效率的限制，存在数据隔离和查询效率低的问题。在管理单位设置了数据隔离，不能按集团汇总查询合同信息，在功能模块之间隔离，如应收、应付合同分属不同的管理模块，不能同步查询等。查询模板固定，不能实现个性化查询方案设置。针对核算数据使用的提单类型及业务场景不能穿透汇总查询，判断形成核算数据的业务实质存在困难。查询效率方面，数据处理能力较差，如查询全集团的应付账款辅助余额明细，数据量10万条左右，但查询时效在半小时以上。特别是对于某些数据量巨大的查询功能，考虑系统处理能力，未开放查询节点。如大型集团公司共享平台全年审核业务单据多在百万条左右，需要厂商后台导出数据。厂商可作为一项合同外服务收取费用，导致企业在使用自己的数据资产时，还要增加额外的成本[2]。

五、开展主数据、核算数据治理工作

基于共享平台数据质量，开展自上而下的数据治理，包括主数据治理和核算数据治理。

（一）主数据治理

首先，应该从全集团角度出发，结合项目投标、工程施工、收尾全生命周期建立主数据框架，并实现自动收集和更新项目主数据，结合各部门需求，建立主数据接口标准，保持各部门间数据的一致性和流通性。通过定义统一的数据格式、命名规则和数据规则，减少数据的重复和错误，提高数据的准确性和可比性。然后，对现存主数据信息进行清洗，借助自动化工具，对于存在重复、缺失、错误的数据进行修正，保证主数据信息的唯一性、准确性和完整性。其次，要建立主数据质量评估模型和监控机制，主数据质量控制常态化，以便于及时发现和纠正错误信息，提高数据的可信度和可用性。

（二）核算数据治理

首先，应该加强会计核算标准化、规范化管理，加强会计核算业务培训工作。其次，基层财务人员要更加关注会计期末账面余额情况，不单是关注总账余额，更要关注各类科目的辅助余额，及时调整因辅助错误形成的余额差异，避免给后续数据处理带来不便。最后，财务共享中心应该拓宽审核范围，借助查询平台和自动化识别工具，在会计期末对各基层账套进行余额或发生额监测，从原先关注单一业务环节的合规性扩展到项目账面整体的合理性和准确性。

六、拓展业务数据广度，增加财务挖掘深度

推进信息化平台对接，实现各平台之间的数据交互和共享，通过合理利用信息化平台，企业可以实时监控和掌握项目的进展情况，形成贯穿于项目全生命周期的数字化管理模式，构建业财融合分析体系，使企业获得更多的信息，提供更详尽的成本管控和预测手段，结合企业精细化管理要求，将财务管理时点从事后评价提前到事中管理或基于预测的事前管理。结合业财融合理念，对财务人员加强培训，完成从分录会计核算向以业务场景为前提的核算思路的转换。如果在核算中仅仅关注数字本身是远远不够的，需要深入业务场景，明确业务活动对核算数据的影响和意义，进而识别构成业务实质的数据，使从核算取数更具场景导向性，提高数据分析精确度。

七、建立综合数据查询平台

（一）对查询平台数据质量的要求

第一，数据更新时效性。数据查询平台以共享数据为源头，定期按共享平台数据更新，更新时效保持在T+1范围内，保证数据分析的时效性。第二，数据准确性。要求查询平台获取数据与源数据保持一致，避免出现错位、遗漏、重复等情况，保证数据分析的可靠性。第三，数据全面性。查询平台应该全面获取主数据、核算数据、业务数据，实现全集团、全板块、全流程覆盖，以便于开展多维度、多方向的数据分析。第四，数据安全性，是数据查询平台的重要要求之一。建立严格的权限管理体系，确保只有经过授权的用户才能进行数据查询。同时，针对数据的传输、存储和处理过程，采取一系列的加密和安全措施，以防止数据泄露和非法访问。

（二）对查询平台操作的要求

第一，操作方便，简单易学，无论是专业人士还是普通用户，都能轻松上手，不需要过多的技术背景。第二，界面清晰，可以快速准确地找到所需的查询功能，以简便快捷的方式输入查询条件和参数。同时，查询结果也应该以清晰的方式展示，使用户能够直观地理解和分析数据。第三，强大的数据处理能力，能够处理大量的数据，并在最短的时间内提供查询结果，是一个好的查询平台不可或缺的重要因素。第四，查询方案灵活，可以提供快捷查询方案的同时，还可以根据查询需求，自助设定查询模板，选择所需的查询条件、字段和指标进行查询，以方便用户快速获取所需的数据。

八、对今后的影响

数字化时代，基于企业管理和发展需要，在符合实际情况的基础上推动创新，探索数据驱动决策新思路，全面融入生产经营，参与事前决策、事中控制、事后评价，有效服务于公司业务，体现管理价值。拓展财务管理边界和深度，发挥资源配置作用，引导资源投向高回报产业，助力企业转型升级。开展经济活动分析，挖掘数据价值，及时预警风险，为企业经济安全运行提供支撑。

财务人员作为企业决策层的重要一员，也需要进行角色转变，以适应这一趋势并为企业持续创造价值。首先，财务人员需了解数据采集、整理和清洗的技巧，掌握数据建模和预测的方法，提高数据分析和沟通的能力，以帮助决策层更好地把握企业的发展方向和风险点。其次，财务人员需要完成从关注财务状况到关注战略规划和业务支持的转变。结合企业战略，发挥财务数据分析和趋势预测功能，为企业发展设定科学合理的目标，平衡发展规模与风险的关系。在业务支持方面，发挥价值创造功能，细化管理目标，改进管理流程，降低企业运营成本，推动企业从粗放型向精益化不断改进。最后，基于大风控管理理念，财务人员应该具备数据风险管理和合规性监控意识，通过数据解读，识别和分析潜在的风险点，制定有效的风险管理策略，保护企业财务安全。

结语

建筑产业数字化升级是行业趋势，也是建筑施工企业的机会与挑战，利用“数字技术”打造适合企业的数字化转型道路是施工企业改变粗放式管理，提高人均生产率，实现建筑工业化，解决劳动力紧缺、成本上升问题的有效途径。数据的价值在于融合与挖掘，将数字技术与建筑产业深度融合，将使财务共享中心从集中处理重复性基本业务、重点服务于基层的模式向数智化服务于管理的模式转变。通过强力管控，提升企业财务分析能力和风险防范能力，激发企业活力，助力行业发展，实现企业自身价值。

参考文献：

[1]胡岳辉.以信息化手段实现计量技术文件管理标准化[J].大众标准化，2024（13）：139-141.

[2]徐春阳.建立符合企业管理特点与要求的信息化系统与体系[J].中国建设信息，2012（12）：26-29.