企业集团财务公司全面风险识别与评估方法

企业集团财务公司所承担的风险不仅会严重影响自身的稳定经营，还会蔓延到企业集团的资金链、产业链和战略规划。因而，全方位、清晰地识别和评估风险已经成为财务公司风险管理的重要任务。有效的风险识别可以帮助财务公司发现潜在的风险安全隐患，而科学合理的评估方法则可以为风险的量化和排序提供参考，从而使公司能够针对性地制定应对措施，合理安排资源，减少风险损失。

全面风险管理

企业集团财务公司兼具“企业性”“金融性”“内部性”等多重属性，决定了其除了面临传统企业会遭遇的操作风险、流动性风险外，还会面临来自多方监管主体的合规风险以及金融市场变化带来的风险等。

一是信用风险。财务公司面临的信用风险呈现多样化特征，尽管财务公司主要服务于集团内部成员单位，具有了解客户业务及财务状况的优势，可以及时、精准获取客户信息进行尽职调查，但在关联关系、评级授信、贷款用途、资产分类等方面产生的信息不对称问题都将扩大信用风险程度。

二是流动性风险。受集团成员单位同质化影响，贷款集中度高、现金流收支同频。一旦成员单位出现计划外的临时性大额款项支付，或者在一定时期集中支付的情况，就会给财务公司带来流动性风险。

三是合规风险。财务公司具备国有企业与非银行金融机构的双重属性，面对国资监管、金融监管、集团监管等多重机构的监管要求，如何在强监管严监管的主基调下坚守本源，构建风险合规长效机制，驱动行业高质量发展，是一个新课题。

四是信息科技风险。为有力支撑企业集团数智司库体系建设，财务公司纷纷开启了金融数智化转型之路。强化数字化管控，积极应用数字技术，提高金融服务能力，加快推进金融业务高质量发展。随着财务公司自动化、数字化、智能化的推进，信息科技带来的数据安全、数据治理、网络安全等风险日趋严重。

五是市场风险。之所以把市场风险放在最后讨论，主要考虑到新《企业集团财务公司管理办法》规定了财务公司仅限于投资固定收益类有价证券，有效控制了可投资产品的范围，降低了受市场利率波动引起的风险程度。但是，金融产品隐匿性、变异性较高，仍需做好投后管理，加强产品底层配置资产跟踪分析，掌握产品经理对市场预判以及投资策略的调整。

企业集团财务公司全面风险的识别

风险识别的流程与方法企业集团财务公司的全面风险识别一般遵循一套系统的流程和方法。首先，要确定风险识别的总体目标是为了保障财产安全、合规运营或是提升业务结构等。其次，广泛收集外部环境信息内容，如集团战略规划、财务报告、行业动态、监管措施等。然后，运用多种方式进行风险的排查。在基本识别风险后，对其进行科学的分类归纳，区分出信用风险、市场风险、流动性风险等不同类型。然后，详细分析每一个风险形成的原因、可能产生的影响方向和严重度。

风险识别的工具和技术在企业集团财务公司中，全面的风险识别需要用到多种多样有效的工具技术。比如，风险明细能够系统地罗列财务公司在运营过程中很有可能面临的各种风险，包含信用风险、市场风险、操作风险等，并且对每一种风险的特点和潜在影响进行描述。而流程分析则着重于对工作流程的精细拆卸，像资产申请流程，从中发现流程中的薄弱点和潜在风险。情景模拟具有前瞻性，通过设定不同的极端化或可能场景，如年利率大幅增加、集团成员单位出现重大财务风险等，来评估财务公司很有可能受到的冲击。以某企业集团财务公司为例，在开展风险识别时，该公司运用风险明细，发现随着集团公司业务的拓展，一部分新成员的信用状况没有得到充分评估，存在信用风险。通过流程分析发现，在资金调拨环节中审批权不够明确，可能造成操作风险。但在情景模拟中，假定集团公司所处行业遭受严格管控，市场资金短缺，模拟财务公司可能面临的流动性风险猛增的现象。灵活运用这个工具与技术，使财务公司能够全面、清晰地识别风险，进而提前制定应对措施，保障公司的稳定运作。

风险识别应用对于企业集团财务公司而言，风险识别应用至关重要。通过科学有效的风险识别应用，能够前瞻性地洞察潜在风险，为后续的风险评估和应对策略制定提供坚实基础。比如，在信用风险识别应用方面，财务公司可建立完善的信用评估体系，对集团成员单位的信用状况进行持续不断的监控和全面深入的评估。当某成员单位出现经营业绩下滑、重大投资失利或经常债务逾期等现象时，财务公司及时将其信用风险级别迅速上调，并制定例如提升贷款担保规定、大幅减少信贷额度等行之有效的对策，以最大限度地减少可能面临的违约损失。这种基于精准信用风险识别应用所执行的动态化管理机制，一方面能有效地帮助财务公司切实维护资金的安全，另一方面也成功地实现了对信用风险的高效防控，进而为企业集团的稳健发展提供保障。

企业集团财务公司全面风险评估

风险评估指标体系的构建企业集团财务公司构建综合性的评估指标体系，包括财务指标分析、非财务指标及其风险特征指标等各个重要方面。财务指标分析如净利率、负债率等，形象化体现企业的财务状况和经营成果；非财务指标像市场占有率、客户满意度等，从更大范围和层面呈现企业的竞争力和发展潜力；风险特征指标包括信用风险评级、流动性风险指标等，能敏感地洞悉潜在性风险。比如，某企业集团财务公司在评估中发现，尽管财务指标分析显示盈利状况优良，但在非财务指标中的市场占有率明显下降，与此同时，风险特征指标值里的信用风险评定出现预警。这促使企业在持续保持财务相对稳定的同时，加大市场开拓力度，并加强对信用风险的监控和管理，及时纠正业务战略，保障公司的健康发展。

定量与定性相结合的评估方法企业集团财务公司通常采用定量与定性相结合的风险评估方法，以更加全面、准确地把握风险情况。定量方法通过数据分析和模型，以数值的形式呈现风险的可能性和影响分析，如应用数据分析、风险价值模型等。而定性方法则依靠专家判断、经验与场景构想，对无法衡量的要素进行评估，比如专家评审、实证研究等。这类定量与定性相结合的风险评估方法，能够协助企业集团财务公司在复杂的业务环境中做出明智的决策，高效地管理风险。

风险评估模型的选择与应用对于企业集团财务公司而言，全面风险评估模型的选择与运用是一项非常重要的任务。在众多风险评估模型中，需要根据公司的详细情况、业务内容及其风险偏好来做出正确的选择。在运用不同的评估模型时，财务公司首先要对内部数据开展收集和整理，确保数据的准确性和完整性，以推动模型有效运行。比如，某企业集团财务公司选择工作压力测试模型来评估在极端市场条件下的风险承受力。通过设定不同的工作压力场景，如年利率迅速上升、费率大幅波动等，模拟公司负债表和本年度利润的改变。依据模型结论，企业提早调节理财规划和风险对策，提升了化解极端风险的能力。

风险管理策略基于公司治理机制，完善风险、内控、合规“一体化管理”框架。当前，整合优化中台管理已成为各类企业重点关注的话题，就风险管理而言，风险、内控、合规组成了三道防线核心力量，三者自成体系、独立运行，但在实践中又存在交叉或相似的内容。要推进“一体化管理”，聚焦风险、内控、合规外部监管要求和内部管理需要，坚持问题导向，通过整合资源、规范流程、专业管理等手段，以数智化转型为驱动，达到形成合力、成果共享、一体化管控的目标：

一是建立健全决策管理体系。成立全面风险管理（内部控制）委员会、合规管理委员会，研究部署重点工作，明确部门职责，夯实业务部门、归口部门、监督部门“三道防线”。

二是筑牢风控合规制度基础。在严格遵守企业通用制度的基础上，补充制定重点业务管理制度，优化固化标准流程，编制《内部控制手册》《合规管理实施细则》和《重点业务风险防范指引》。

三是推动风控合规措施落地。形成合规、内控审查标准流程，强化信息系统节点控制，以系统固化业务流程及标准，保障业务合规、高效开展。

四是加强重点领域风险防控。统筹风控合规工作及其他专业管理需求，在审计、纪检、财务、法律、安全、信息化等各专业监督检查方面充分利用风控合规体系建设成果，提升监督检查工作实效。

作者单位：中国电力财务有限公司