企业财务部门资金统筹管理优化策略

摘 要：作为企业经营管理的核心要素，资金是维持企业持续运营的关键所在，也是各项经济活动全面开展的必要前提，特别是在当前国民经济快速发展的环境下，迫切需要企业重视资金的统筹运营管理，科学把握其价值所在，立足企业的战略发展实际做好合理部署，在帮助企业有效管控资金成本的同时，科学规避各类资金风险，实现企业的持续稳定运营。然而，如今一些企业的实际工作中，有一些问题存在于资金统筹运营之中，这会严重制约企业的规范经营，需要企业综合考量各类影响因素，基于问题导向进行优化对策的深入探索，以有效挖掘企业的价值创造潜能。为此，文章首先详细论述了强化企业资金统筹管理的意义，之后分析了企业资金统筹管理存在的问题，最后阐释了优化策略，以供参考。

关键词：企业；财务部门；资金统筹管理；策略

企业财务管理是保证企业正常经营的基础，企业要想获得更大的发展，就要拥有坚实的财务基础，对于企业而言，其财务管理具有一定的专业性，且涉及的内容非常广泛，其中较为重要的就是资金管理。如今，市场经济日新月异，企业持续稳定发展，资金管理意识已经深入所有企业，越来越多的企业管理者对资金管理的模式也愈加重视。而集团财务资金统筹管理就是其中一个值得所有企业共同研究的方法，这对于企业的持续健康发展具有十分积极的现实意义。

一、强化企业资金统筹管理的意义

1.提高资金的安全性

企业在经营阶段需要强化自身内部控制能力，根据管控要求以内控作为管理基础，打造健全的资金管理体系，在体系保障下开展活动，提高资金流转的安全性，避免在活动运行中出现资金流转不畅的情况。企业经营者在运营期间，需要清楚资本运作在各流程的管理要点，如果企业管理者不能保证各项决策是立足自身实际状况以及发展需求而设定的，不能确保决策为自身发展服务，那么，一旦出现偏差，便会使企业资金链出现断裂的可能。企业在生产运营期间，通过资金内控管理体系的构建，基于自身需求合理调用资金，提高资金在应用中的安全性与可靠性。企业基于实际的内控管理需要，凭借完善的管理体系开展经营活动，可有效对各阶段资金管理行为进行规范，同时也能够降低资金在使用中出现意外情况的概率。

2.带来更多的经营效益

企业在运营期间为达到经营效益目标，需要建立资金内控体系，依托资金内控体系，明确各环节资金管理要求，在活动运行中对资金进行动态控制。在市场环境愈加复杂的背景下，企业在竞争活动中承担的风险较多，不利于企业达到经营目标。企业如果不能提高资金利用价值，会影响到企业活动运行效果。在企业运营期间建立内控体系，成为资金管理的有效手段，在资金管理活动运行中，确保企业可以合理应用资金，为自身开展活动提供保障。

3.提高市场竞争力

随着我国社会主义市场经济的快速发展和现代企业制度的建立，企业资金管理问题已经成为促进企业发展的重要问题之一。资本的充裕是企业一项重大的竞争优势，一方面，企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，企业通过资金循环以实现价值的转移和增值，如果在循环过程中，某一环节出现了问题，企业生产就有可能陷入半停产或停产状态，甚至还会导致破产。另一方面，资本流动指数是衡量企业信誉、发展潜力及评价企业价值的主要方法。目前，银行将企业的现金流状况视为企业信贷的一个主要参考点，部分企业甚至以企业的未来现金流为其偿还现有贷款。由此可见，加强资本经营不仅能把握好企业经营的核心，还能增强企业的核心竞争力，促进企业综合实力的积累与释放。但如何有效保证资本运作效率，保证企业资本安全性，保证企业在市场上的生存与发展等，仍是新时代企业应当重视和思考的问题。

4.确保企业资金运用和相关制度体系的客观、经济与合理性

完善科学、规范、高效的企业资本制度体系，是全方位保障企业持续稳定、安全和有序开展日常生产经营活动或主要资本经营活动的又一途径。以制定快速有效的制度、运行稳定的流程为基础，能够更好地帮助企业全体员工构建起系统、高效、科学的基础经营资本管理体系，提高全体员工的管理行为规范与意识，让企业全体员工充分认识到企业资本制度的完善、资本运用的日常管理等工作制度及其对当代企业文化建设发展的重要推动作用，对相关行业具有推广和借鉴意义。完善的企业资金管理可以实现企业内部组成部门间的密切协调与沟通，开展科学、严格、有效、合理的工作标准化监督全过程管理。借助对制度和绩效的双重管理，规范企业内部员工的行为，降低经营风险，避免出现企业内部员工行为违规的现象，保证企业内部工作的规范性以及安全性，从而促进企业的持续稳定和高质量发展。

5.提升企业各项资金的综合使用效率

根据企业具体的运营状况，对企业资金运营管理计划体系加以优化，得以在整个企业范围内快速地对投资和各运营项目进行全方位、合理、有序的统筹配置和组织，结合企业某一经营阶段项目固定资产的实际生产需求和投资运营需求计划，制定相应行之有效的项目资金执行管理方案。在企业大规模生产活动的前期准备阶段，企业应结合具体的生产经营目标，定期研究确定生产预算方案，并预留足够的营运资金，用于支付生产经营所需的其他研发费用。资金的周转进一步提升了企业资金链的综合利用和运营效率，为产业的信息交流沟通和自主研发新产品予以最充足、最可靠的生产资金链支持。此外，除保证项目的运营资金以外，还要预留一定的资金作为企业后续发展的投入资金，确保企业生产经营能够按预定的战略目标健康有序地发展。

二、企业资金统筹管理存在的问题

1.企业资金管理体系不完善

企业领导在活动运行中不具备资金管理意识，在资金充盈时，没有利用剩余资金为企业带来更多效益，在活动运行到某阶段后，可能因资金使用不当，出现资金不足的情况，使活动无法顺利运行。企业即便通过借贷、融资等方式，获得满足项目运行的资金，但是会降低企业在项目中可获得的利润值。我国不少企业管理者对资金管理价值的认知不足，没有根据企业当前的发展规模和资金控制需要，构建完善的资金管控体系。如今，在企业活动运行中，由于缺乏合理的管控机制，不能按照资金管理需求开展财务活动。企业在资金管理期间，需要进行资金余额管理以及资金流通量管理。然而，很多企业受到自身过往经验的限制，只能使用陈旧的方式开展资金管理工作，无法给予资金管理足够的支持，致使资金管理工作的实施表现较差，不能为企业规避风险服务。

2.资金统筹管理模式滞后

现如今，市场经济持续发展，在一些企业内部，资金统筹也有了相对成熟的管理经验，然而，依旧有一些企业由于思想上存在懈怠，资金统筹管理局限于传统模式，只是单纯地将资金进行整合，结合实际需求再进行分配，管理较为僵化。各部门在需要资金时，难以及时进行拨付，信息共享不足，财务部门不能充分应用信息资源做好资金统筹的合理规划，管控效能不足且长期得不到有效解决，影响企业的稳定经营。

3.未能有效建立资金管理信息系统

如今，我们已然迈入了信息化和大数据时代，对于企业而言，在资金管理方面已经循序渐进地摒弃了粗放式管理模式，向集约化、精细化方向转变，对于智能化、信息化的要求极为紧迫，应借助信息化手段、方法，搭建资金管理信息系统，提高资金周转率，获取良好的资金效益，推动企业良性发展。但是，部分企业在资金管理实务中，管理层重视度不够，不能利用多个先进信息技术的优势建立资金管理信息系统，难以突破各部门壁垒，实现信息共享互通，为各部门提供信息支持，保证每项运营决策更加科学、合理。缺少资金管理信息系统，无法实时监控企业资金配置、使用情况，不能快速明确资金管理中的痛点，及时纠偏和调整，难以借助信息化手段提高资金利用率，不符合现实要求，阻碍企业可持续发展。

4.资金统筹运营管理效率低下

在实际管理过程中，部分企业对资金的统筹管理重视度不足，思想上存在一定的认识误区，认为资金统筹就意味着不能进行资金的随意调拨，因此管理重点局限于严格进行统筹资金的管控，一律禁止任何人进行统筹资金的调度与使用，即使是在资金紧缺的状况下，也不允许调度，从而使企业发展丧失了一些机会，制约了企业的健康持续发展。同时，一些企业的统筹资金使用流程烦琐，具体调度受到多重因素的影响，造成资金统筹运营效率低下。

三、企业财务部门资金统筹管理优化策略

1.完善资金管理制度，强化资金管理

财务管理在企业经营活动中占有重要地位，从宏观上说，企业的经营资金不仅包括资本，还包括人力、物力和财力。因此，企业在进行资本管理时应当对整个生产和运营流程进行精确掌握，如此才能有效提升企业的管理质量及水平，进而切实实现企业管理效率的有效提升。

而企业资金管理机制的完善，需要将下面的这些工作认真做好：①对于企业而言，其整个经营活动均要开展全面的预算管理，而若要确保企业整体生产及运营的顺利开展，最重要的是完善预算制度，这也是确保企业监督、控制、审计、考核工作顺利开展的必要条件。企业需要建立一套完整的预算制度，明确预算编制的原则、编制依据，想要充分保证预算编制质量，则预算编制工作应采用逐级编报、审批和滚动的管理方式。②完善企业内的审计机制，将财务监督作用充分发挥。内部审计具体是审计预算执行情况及具体运行的效果，从而强化监督约束机制，加强资金运转在各个环节的可控性。

2.创新管理模式，提升内部资金使用效率

首先，要结合现行的管理制度，规范资金的存放，对流程加以优化，以此实现资金的透明应用，保障各项工作能够严格按照制度要求执行。其次，要强化预算管理方案的有效设计，夯实各部门的管理责任，及时将具体的资金流动情况上传至信息化管理平台，确保资金使用符合预算要求。再次，要成立专门的资金统筹运营管理团队，将资金统筹管理优势有效发挥，充分确保资金使用的安全性，科学规避资金使用风险，保障资金用活用实。最后，要由专人负责统筹资金的协调事宜，统一资金管理标准，基于企业的战略视角进行管理价值的深入挖掘，在推动资金统筹运营管理工作全面落实的同时，进一步结合企业的实际需求做好资金核算的规范管理，科学编制财务报告，全面核实资产管理信息，以指导企业结合具体实际做好经营发展决策的科学制定。此外，为了保障企业的稳定运营，需要对相关信息做好实质审查与信息登记，完善资金预算与结算管理体系，充分发挥内部审计部门的监管作用，定期对内部资金的使用进行检查，保障制度得以切实落地，监管效能得以全面实现。

3.引入新的管理和财务软件，整合资金管理数据

计算机技术和统一的财务管理软件是现代企业管理资金的有效载体。对于规模较大的集团、跨区域的企业来说，需要有统一的资金管理系统，借助ERP系统简化采购、销售、财务相互间的关系，让每一个业务逐步形成有所关联的、完整的信息链。鉴于资金统一管理，领导层可以进行全方位清晰的决策分析，实时监控资金风险，规划和选用资金管理，避免因资金不足造成的不理想结果。同时，企业要加强资金管理信息系统建设，借助互联网信息网络管理平台采集和构建基础信息，完善资金数据，为管理层的资金决策和分析予以可靠、全方位的数据支持。

4.严格规范管理流程，强化资金统筹运营效率

对于资金的统筹运营管理而言，企业需要基于目标导向、问题导向进行管理流程的合理设计，进一步规范内控管理机制，保障内部人员严格按照制度要求进行各流程的规范操作，有效防范财务风险，保障企业经济效益的最大化。要针对相关的经济行为合理把握经营管理的目标，完善管理机制，将管理内容细化到经济活动覆盖的全流程，特别是要针对审批环节做好严格规范，保障经济活动与资金使用的一一对应。同时，要严格监测资金的具体动态，保障资金使用的透明化、规范化，确保对每一笔资金的使用都做好翔实的记录，实施统筹资金的集中管理，实现资金统筹运营管理效能的全面提升。此外，要严格遵循国家相关法律法规的要求，进一步规范企业的经营行为，既要勇于创新，也不可过于激进，要立足资金统筹运营管理效能的提升与企业资金周转效率的优化进行企业经营管理模式的不断转型，找准发展契机，在保障企业正常运营的前提下，合理调度统筹资金，切实发挥资金的重要价值，让其充分应用到合适的投资活动中，为企业谋求进一步的盈利空间。

5.提高资金管理人员素养

企业人员素养的高低决定着企业能否高效、合理地运行，当前经济高速发展，对人员专业素养的要求逐步提高，企业要引导人员在实践中转型，认清自我、提升自我，才能有效开展资金管理，以实现预期目标。要想提升人员综合素养，必须预先了解和掌握不同等级人员的知识结构，明确人员专业素养水平，按照实际情况，建立多层次的人员培训体系，分别给不同层级人员提供精准的培训内容，提高人员综合素养，主动适应复杂、多变的环境，保证资金管理效果较佳。

6.完善资金监督制度

企业在资金管理期间，为更好地落实资金管控任务，需要建立内部财务监督制度，完善规章制度，以制度作为规范资金管理活动的工具。由此随着活动运行，分析活动存在的风险，并做好防范举措，落实资金管控任务。企业在资金管理阶段，需要依靠完善的风险防控及资金管理机制。在运营期间，企业如果未能建立完整的规章制度体系，就无法保证管理活动良性开展，使企业抵抗风险的能力变弱。企业在市场竞争较为激烈的环境下，为更好地开展活动，必须关注资金管理，完善资金管理机制，通过机制开展活动，确保活动按照要求良好地落实下去。企业需要基于实际情况动态监督活动，结合工作开展情况，调整管理方式，从而良好地完成工作任务。企业需要根据管控需求，建立健全的内部管理框架，确保活动可以高效进行，为企业自身谋求最大的经济利益。

四、结语

总而言之，经过上文的详细分析和阐述可知，在经济形势逐步向新时代迈进的市场现状下，行业之间的竞争已经跳出销售利润盈利模式的对比，更多的是企业内部管理机制优胜劣汰和综合软实力的较量，企业资金管理是企业持续稳定发展的根本保证和高效运作的重要前提，也是企业提升经济收入的管理措施。可以说，企业的资金统筹运营管理是一项复杂工作，在企业经营管理中占据重要地位。在当前激烈的市场环境下，企业要想在竞争中立于不败之地，需要深刻分析企业资金管理面临的主要问题，进一步强化资金统筹运营管理，及时转变管理理念，创新管理模式，合理把握管理难点与要点，以推动企业资金统筹运营管理工作不断实现质的飞跃。

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