建筑工程企业资金运营风险及应对策略探究

摘要：新世纪以来，在我国城镇化建设推进背景下，建筑工程企业呈现出快速发展的态势，尤其是一些企业呈现出跨区域经营、多个项目同期建设等特点，但在运营过程中也表现出投资大、风险大、周期长等特点，给资金运营风险管理带来诸多挑战，甚至面临着资金短缺、资金链断裂等问题，成为制约企业良性发展的主要因素。基于此，本研究将视角聚焦于建筑工程企业资金运营管理，旨在深入探讨其资金运营的特点、风险等，为提升企业资金运营效率和风险控制能力提供理论支撑和决策参考。首先，结合建筑工程企业的经营实际，对资金运营管理的重要性进行深入分析；其次，剖析建筑工程企业资金运营风险点；最后，提出资金运营管理的应对策略，为建筑工程企业的运营管理提供有益参考，保障企业的稳健发展。

关键词：建筑工程企业；资金运营；风险；应对策略

随着城镇化、工业化推进，建筑工程行业迎来了蓬勃发展的良好势头，面对激烈的竞争，以及行业运行的特点，资金运营管理显得尤为重要。建筑工程企业在资金运营管理过程中，必须不断增强自身风险意识，聚焦于市场波动、政策变化等因素，积极应对各种风险挑战，才能实现稳健经营、利润创造。可以说，资金的有效运用不仅关乎施工项目的顺利推进，更是建筑工程企业生存与发展的关键。由此，深入建筑工程企业对资金的运营管理进行跟踪分析，剖析当前经营中所面临的诸多风险点，并探讨相应的应对策略，旨在促进企业不断优化资金结构、提高资金运营效率，确保企业稳健发展。

一、建筑工程企业优化资金运营管理的重要意义

（一）增强企业市场核心竞争力

建筑工程企业运营具有资金密集型的特点，在实际的运营中，呈现出分散投资、多个项目同期建设，通过优化资金运营管理有助于建筑工程企业更高效地利用资金，确保各个施工项目顺利进行，从而如期、保质地完成工程项目，从而赢得业主的信任和好评，提升企业的品牌形象和市场地位。在建筑工程企业内部，通过优化资金运营管理，能够全面统筹资金、实施集中管控，保障充足的流动资金，亦能够应对突发事件或抓住市场机遇，从而在市场竞争中占据优势地位。例如，建筑工程企业通过持续优化资金运营管理，提升自身的经营实力，从而能够更好地参与各类市场竞争，获得更多的项目机会，包括承接大型项目、开发新的商业模式等。同时，优化资金运营也能帮助企业更好地应对行业的变化和风险挑战，实现资源的有效配置，确保企业的稳健发展和持续增长。

（二）降低建筑工程施工成本

建筑工程施工项目管理具有复杂性，尤其是一些大型的工程项目，工期长、工艺复杂、分成多个项目组，在成本管控方面面临着挑战。通过优化资金运营管理，能够帮助建筑工程企业更加精确地控制各项成本，包括材料采购、机械设备租赁、人工费用、管理成本等。例如，实施资金集中管控，通过合理的资金调度和计划，能够避免材料浪费、设备闲置和人工窝工等现象，从而降低施工成本。又如，建筑工程企业采购物资量大，将优化资金运营管理与成本管控进行有机衔接，与供应商、承包商等合作伙伴建立长期稳定的合作关系，从供应链视角着手开展成本管控，能够有效地减少建筑施工成本。

（三）提高财务风险防范力度

建筑工程企业在运营过程中，财务管理工作复杂，且面临着诸多财务风险，如资金链断裂、成本超支、合同风险等。为了有效防范这一系列的财务风险，建筑工程企业必须强化内部控制，对资金实施动态跟踪，建立完善的财务管理制度，才能够有效地提高预测和应对风险的能力，确保企业的经济稳定发展。例如，建筑工程企业投资大、多个项目同期建设，在实施资金运营管理过程中，必须统筹内部资金，对未来的现金流进行科学预测，并合理分配资金用于不同项目的建设进度。特别是结合市场需求和经济形势调整资金运作策略，既要确保各个施工项目的顺利进行和资金的充分利用，又要注重风险管理，防范可能出现的资金风险，制定相应的应急预案。又如，建筑工程施工企业在实施资金运营中，要动态地开展财务风险识别、评估、监控和应对等，以确保项目资金使用的安全和有效性。

二、建筑工程企业资金运营风险点剖析

“资金”是建筑工程企业运营的命脉，确保资金的流动性、安全性，以及着力于提升资金使用效率，这将直接关系到建筑工程企业的持续发展与稳健经营。建筑工程企业运营具有投资大、周期长、复杂性、风险大等特点，在实际的资金运营管理过程中，面临着诸多风险，必须对各个风险点进行有效识别。通过深入建筑工程企业展开实地调研，进一步对资金运营中的风险点进行逐一梳理。

（一）资金管理工作缺乏重点

部分建筑工程企业在运营中，重视业务拓展，加强与业主方的联系，承接多个施工项目，但在实施资金运营管理中，重视度不足，尤其是未能确立明确的管理重点，往往会导致资金使用的盲目性和低效性，严重影响了企业的运营效率，甚至还可能会引发一些潜在的经营风险。例如，在实施资金管理过程中，主要重视在推进多个项目建设过程中的资金投入，忽略了资金的使用效率，特别是缺乏融资、投资、运营等环节的综合性考量，导致在实际的管理中存在着资金浪费和效益降低等问题，严重影响了建筑工程企业的运营效率。又如，在项目实施过程中，存在着资金管理不当，未结合企业的业务发展、项目推进开展资金的有效配置，进而导致项目进度延误、成本超支等问题，严重影响了项目整体的顺利进行。

（二）资金占用数额大

建筑工程项目通常具有投资大、周期长、风险高等特点，且往往多个项目同时开展因此需要大量的资金投入，用于工程项目的物资采购、机械设备购置、人工费用等，且这些资金占用数额大、周期长，建筑工程企业必须统筹安排资金。当前，部分建筑工程企业在经营中，一味拓展业务，资金占用量大，流动资金不足，一旦面临市场波动、经营环境变化，可能会陷入经营危机，严重影响企业的稳定发展和生存。例如，有的建筑工程企业未全面考量自身的经营实际，缺乏对资金的统筹安排，采购物资、机械设备数量大，但未合理利用，导致资金占用较高，却产出有限。又如，有的建筑工程企业对预算管理工作不重视，工程项目申请资金随意性较大，甚至项目存在不合理的预算，导致资金浪费和项目延期的现象，严重影响企业的经济效益和声誉。

（三）内部控制制度存在问题

有效的内部控制制度是建筑工程企业保障资金安全、规范资金使用行为的重要手段。部分建筑工程企业内部制度建设不健全，存在财务管理混乱、项目管理不规范等问题，导致项目延期、成本超支等情况频发，严重影响了企业的经营效率。例如，有的建筑工程企业重视业务拓展，忽略了内部制度建设，尤其是财务制度、资金管理制度不健全，存在着执行不到位的情况，严重影响到企业的经营效率和风险控制。又如，建筑工程企业内部管理具有一定的复杂性，尤其是多个施工项目跨区域建设，内部缺乏有效的监督与审计工作，导致制度执行力不足，甚至存在一些违规现象，包括挪用、占用资金、流程不规范、审批不严格等情况，给企业带来了不小的经济损失和信誉危机。同时，缺乏内部控制制度，存在着部分员工操作不规范的情况，如在采购环节存在滥用职权的情况，影响了采购物资的质量和成本效益。

（四）较难获得外部融资支持

由于建筑行业的特殊性和风险性，以及企业自身财务管理不规范、缺乏抵质押物等，导致建筑工程企业在运营过程中往往难以获得外部融资支持，这也严重影响到了企业的运行效率。建筑工程行业本身投资大、周期长，通过外部融资能够实现经营规模的扩张，但部分建筑企业在对外融资中面临着困境，主要体现在利率高、融资成本大、还款压力大等问题上。有些企业由于前期规划不足、盲目扩张，导致负债累累，难以偿还。例如，建筑工程企业内部资金运营管理具有一定的复杂性，在向银行申请流动资金贷款时，未提前准备资料、提供足够的抵质押物，导致申请、审批流程较长，进而严重影响到了企业的资金周转和项目的进展。另外，有的建筑工程企业在开展融资管理时，没有结合项目进度、未来现金流进行综合分析，可能存在着过度举债导致资金浪费等，如果企业未能正确评估与还款相关的风险，可能会导致贷款违约，进而引发更严重的资金链断裂问题。

三、强化建筑工程企业资金运营管理的应对策略

资金运营管理对于建筑工程企业而言，是确保项目顺利进行和企业持续发展的核心。针对当前建筑工程企业在资金运营管理中面临的挑战和问题，结合企业的运营实际，进一步探究相应的策略，旨在促进企业提升资金管理效率，实现稳健经营与持续发展。

（一）强化工作人员资金管理意识

资金管理的成功与否，在很大程度上取决于企业员工的参与意识和操作行为。因此，首先要从思想层面入手，增强员工的资金管理意识。建筑工程企业的管理层要重视资金管理工作，意识到一切业务的发展必须以资金为基础，只有保持资金的充足和稳定，企业才能保持持续发展的动力。因此，企业的管理层应该制定合理的资金运营计划，做好预算控制和资金监管工作，确保资金的合理利用和增值。由于建筑工程企业在经营过程中具有一定的复杂性，特别是跨区建设项目，由此，要强化全体工作人员的资金管理意识，尤其是施工项目的负责人、采购人员等。一是，加强培训与教育。建筑工程企业要定期组织资金管理的培训活动，邀请行业专家或内部经验丰富的员工进行授课，如资金管理的基本概念、重要性、实际操作方法等内容，针对施工项目跨区域建设的实际，可以采用集中培训与远程培训相结合的方式。二是，开展案例分析与实践操作。通过分析成功和失败的资金管理案例，使员工深刻理解资金管理的实际应用和潜在风险。鼓励员工参与资金管理的实际操作，如预算编制、成本控制等，从而增强他们的实践能力和经验。例如，在施工项目管理过程中，鼓励资深员工参与到项目预算管理、成本控制和进度管理中，通过其丰富的经验和技术知识，能够更好地指导和支持团队，亦能够培养后备管理人才。三是，建立合理的激励机制。对于在资金管理工作中表现突出的员工，应给予适当的奖励和晋升机会，以激发员工的积极性和创造力。

（二）提高施工预算工作水平

施工预算是建筑工程企业资金管理的关键环节，直接影响项目的盈利能力和企业的资金状况。结合建筑工程企业的运营实际，在开展施工项目管理过程中，要以项目为单位推进预算管理，尤其是针对一些大型施工项目，工期长、工艺复杂，更要加强预算管理的重要性。其一，建立科学预算体系根据项目的实际情况，建立科学、合理的预算体系。预算应考虑项目的规模、工期、成本等多方面因素，确保预算的准确性和可行性。在项目立项阶段，要制定详细的预算计划，并根据实际情况及时调整，确保资金合理分配和使用，避免出现资金紧张和超支情况。其二，加强预算执行的监控。在项目实施过程中，要实时监控预算执行情况，对于出现偏差的项目要及时调整预算并采取措施解决问题。同时，要加强对施工过程中的成本控制，及时发现并解决造成成本增加的问题，确保项目能够按时按质完成。其三，推进预算管理数字化转型。利用先进的项目管理软件和技术，提高预算管理的效率和准确性，在施工项目跨区域建设中，通过构建数字化管理系统，实现全面管理，实现资源的最大化利用和成本的最小化，确保项目的顺利进行和顺利完成。同时，通过实时监控和数据分析，可以及时发现问题并作出调整，以保证项目的质量和进度达到预期目标。

（三）建立健全风险预警系统

建筑工程企业在资金运营过程中存在各种风险，如市场风险、政策风险等。为了及时发现并应对这些风险，企业必须建立健全的风险预警系统，对内部的运营实施全过程跟踪，尤其强化资金管理，定期进行风险评估和监测，保持风险管理体系的有效性和灵活性，以应对外部环境的变化和挑战。

一是，设置关键指标阈值。根据建筑工程企业的实际情况和市场需求，设置关键指标的阈值，如资产负债率、流动比率等，以便及时监控企业的财务状况。例如，对企业内部的现金流实施跟踪管理，设置现金流预警值，一旦低于阈值时，系统应自动发出预警，财务部门、管理层要积极响应，进一步分析和预测企业内部未来现金流，确保资金充裕，避免出现资金链断裂等危机。定期进行现金流分析，及时调整企业经营策略，确保企业持续健康发展。

二是，建立风险评估模型。利用数学模型和数据分析方法，对资金运营过程中的风险进行评估和预测，从而为企业提供决策依据、帮助企业最大限度地降低经营风险，确保资金流动的稳定性和可持续性。通过定量分析和模拟实验，并结合建筑工程企业日常运营的实际情况，更好地理解资金流动规律，及时发现潜在风险并制定相应的风险管理策略，为企业的发展保驾护航。例如，结合建筑工程企业多个项目同期建设、跨区域运营的特点，建立资金管理数学模型，通过对每个项目的资金流入和流出进行精确统计和分析，及时发现和解决项目资金周转不畅的问题，实现资金的合理分配和利用，确保各个项目的顺利开展。

三是，加强与外部机构的合作。建筑工程企业要加强与政府、行业协会等外部机构保持密切合作，及时了解市场动态和政策变化，根据实际情况做出相应调整和决策，以确保项目可持续发展和企业长期稳定经营。例如，建筑工程企业在经营中受到政策影响较大，如信贷政策、税务政策、宏观调控等，通过跟踪了解市场与政策，及时调整经营策略和业务布局，以应对不利因素对企业发展的影响。同时，建筑工程企业还需关注市场需求和竞争格局，不断提升技术能力和服务水平，寻找市场的新需求，保持竞争优势，实现企业的可持续发展。

（四）完善建筑企业内部控制系统

内部控制系统是确保建筑工程企业资金安全、规范运营的重要保障。建筑企业必须建立健全的财务管理制度，明确资金使用权限和流程，加强预算管控和成本核算，以确保项目资金的有效利用和监督。建立健全的项目管理制度，明确责任分工和监督机制，规范项目管理流程，提高工程质量和进度管理水平。

一是，结合项目管理实际，明确职责和权限。建筑工程企业要加强施工项目管理，建立健全的内部控制体系，明确各部门和岗位的职责和权限，确保资金使用的规范性和安全性。例如，在施工项目采购、资金支付、验收物资等环节，要严格不相容岗位，全面实施责任分工制度，从而加强项目的成本管控工作，提高采购效率与物资质量，确保项目的稳健推进，确保工程质量和资金使用的合规性。

二是，加强内控制度体系建设。建筑工程企业要结合行业特点、自身的运营实际，制定出一套科学完善的内控制度，规范企业管理行为，进而提高企业运作的效率，有效防范和减少各种管理风险。例如，加强施工项目的财务管理，实施资金集中、统一管控，并建立完善的资金监管制度，确保项目资金的安全性和合理利用。同时，加强成本控制，严格执行预算管理制度，避免项目出现资金紧张和超支情况。

三是，加强内部审计和监督。建筑施工企业要定期对资金运用情况进行审计和监督，确保内部控制的有效性。尤其是针对施工项目跨区域建设的情况，要加强内部审计与监督，确保项目资金合理利用，资金使用与项目进度相匹配，防止出现资金挪用或者项目进度滞后的情况。同时，建立健全的审计制度和监督机制，加强对施工项目的跟踪和监督，保障项目顺利进行和质量安全。对于发现的问题和漏洞，要督促施工项目负责人及时进行整改和完善，强化资金管控，确保项目质量和进度不受影响。

（五）增加企业资金来源

建筑工程企业在运营中具有投资大的特点，尤其是随着城镇化建设加快，大型施工项目更是占用资金量大、周期长，由此，为了拓展业务，必须积极寻求多元化的资金来源。

一是，加强自身财务建设，规范内部管理，满足银行贷款条件，争取向商业银行获得信贷资金支持。企业要动态了解国家的宏观政策、信贷政策等，积极做好政策应变工作，灵活调整经营策略，从强化自身建设着手，从而满足商业银行贷款准入门槛。

二是，积极采取多元化的融资方式。除了传统的银行贷款外，建筑工程企业可以考虑通过发行债券、股权融资、引入战略投资者等方式筹集资金，拓宽资金来源渠道。例如，一些高速公路、大型商圈等项目，可采用银团贷款的模式，既能够加强同业间的合作，分散风险，又能够实现资金的有效整合，提高项目的资金利用效率。银团贷款的模式能够为项目提供更稳定和更大规模的资金支持，使项目得以更加稳健地发展，亦能够帮助各方共同分享项目的收益，促进合作伙伴之间的长期合作关系。

三是，加强与政府部门的沟通合作。政府部门通常会提供一些政策支持和优惠贷款等资源，建筑施工企业应加强与政府部门的沟通合作，争取这些资源为企业的发展提供支持，从而缓解资金压力。

四、结语

进入新世纪以来，随着城镇化建设推进，以及房地产行业的迅速发展，建筑工程企业迎来了前所未有的发展契机，呈现出蓬勃发展的态势。与此同时，建筑工程企业在经营过程中呈现出投资大、风险大、建设周期长、多个项目同期建设等特点，在资金运营管理方面面临着诸多的风险，一旦管理不善，势必会对企业的运营造成影响，甚至因资金链断裂而面临破产危机。由此，深入建筑工程企业展开实地调研，剖析资金运营管理中所面临的风险点，并有针对性地提出具体的应对策略，包括提升资金管理意识、加强施工项目预算管理、健全风险预警系统、完善内部控制系统、增加资金来源等，旨在帮助企业提升市场竞争力，促进企业持续、健康发展。未来，随着市场环境持续变化、竞争格局不断加强，建筑工程企业要结合内外部环境，不断探索与创新资金运营管理模式，以适应行业发展的新需求与新挑战。

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（作者单位：唐山城市建筑工程集团有限公司）