大数据背景下企业税务管理与筹划应用

摘要：在当前的社会发展中，科学技术得到了全面的发展，同时在大数据背景下，企业也得到了进一步的发展，而在此基础上，企业需要重视税务管理工作，只有这样才能够保证企业在此背景下得到全面的发展。基于此，文章简单讨论大数据背景下的企业税务管理与筹划应用优势和问题，深入探讨应用措施，以供参考。

关键词：管理体系；风险管控；信息化建设

中图分类号：F812.42;F275文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）21-0000-04

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2024.21.040

1前言

在当前的企业税务管理和筹划工作中，大数据技术发挥着十分重要的作用。大数据技术可以通过对数据信息进行收集、整合、分析、挖掘等手段，为企业税务管理和筹划提供更加全面和可靠的信息，以便于在工作中进行参考和决策，在大数据背景下，企业要积极利用大数据技术，对税务管理和筹划工作进行创新，以更好地适应当前社会经济发展的需要。

2大数据背景下的企业税务管理与筹划应用优势

在大数据背景下，企业可以利用大数据对企业税务管理数据进行实时跟踪，及时发现企业税务管理中存在的问题，并积极采取措施解决问题。与此同时，还可以对企业税务管理过程中产生的各种数据进行分析，使数据之间可以实现信息共享，实现资源利用的最大化。例如，当企业在开展纳税申报时，税务管理系统就会自动将纳税人的信息录入到数据库中，同时生成申报表。税务管理人员可以根据报表数据信息了解纳税人的纳税情况和缴纳情况。在这个过程中，税务管理人员可以通过网络技术将数据上传到大数据平台上，并在系统中对税务数据进行分析和筛选，从中发现企业在税收方面存在的问题，并制定相应的解决措施。与此同时，大数据平台还会将相关信息及时反馈给相关部门和人员，促进企业内部各部门之间进行沟通与交流，从而提升税务管理的效率。

3大数据背景下的企业税务管理与筹划应用存在的问题

3.1税务管理体系不完善

在当前的社会发展中，我国已经进入到了大数据时代，而在这个时代中，企业需要对税务管理体系进行完善，只有这样才能够保证企业得到进一步的发展。但是从当前的实际情况来看，企业税务管理体系仍然存在着一定的问题，这主要是由于当前很多企业在进行税务管理时还存在着一定的问题，所以在这一基础上就需要对相关管理体系进行完善。在当前的社会发展中，企业对于税务管理工作的重视程度还不够高，所以在进行税务管理工作时也会出现一定的问题。例如：部分企业在进行税务管理时没有建立完善的税务管理体系，同时也没有对相关制度进行落实，所以就会导致企业税务管理工作出现一定的问题。而在出现问题之后，如果不能够得到及时解决就会对企业的发展造成一定的影响。因此在进行大数据时代下的企业税务管理时需要对相关管理体系进行完善。

3.2税务风险管控能力较差

在大数据背景下，企业在税务管理的过程中，需要对税务风险进行科学控制，但是从实际情况来看，很多企业并没有意识到税务风险的重要性，而在风险发生之后也实现科学应对，最终导致企业遭受较大损失。在进行税务风险管控的过程中，很多企业并没有形成有效的管理模式，因此就会导致税务管理工作效率相对较低，同时还会降低企业自身的经济效益。此外，很多企业在进行税务管理的过程中，缺乏一定的风险意识。而在大数据背景下，很多企业无法及时掌握税收政策变化情况。而在实际情况下，如果不能及时掌握税收政策变化情况，那么就会导致企业遭受较大损失。因此在这种情况下就需要加强对税收政策的了解和认识。

3.3信息化建设水平较低

在当前的社会发展中，信息化建设水平得到了进一步的提升，对于企业而言也是如此，而在大数据背景下，企业的税务管理与筹划也需要加强信息化建设。但是通过调查发现，在当前的社会发展中，很多企业的信息化建设水平较低，这样就无法保证税务管理与筹划工作能够得到有效落实。而在当前的社会发展中，很多企业都会对信息化建设进行一定程度上的投资，这样才能够保证信息化建设能够得到合理落实。但是在当前的社会发展中，很多企业对税务管理与筹划工作并不重视，这样就导致了企业在进行税务管理与筹划工作过程中无法得到有效落实。

3.4税务管理人员专业性不强

随着大数据时代的到来，税务管理工作也将发生巨大的变化，在大数据背景下，税务管理人员不仅要掌握较强的专业知识和技能，还要有良好的职业道德素养。然而，当前我国多数企业税务管理人员普遍存在专业素质不强、工作态度消极等问题。就目前情况来看，多数企业对于税务管理人员的培训工作并没有给予高度重视，对他们的职业发展没有进行有效规划。另一方面，一些企业虽然在人力资源配置方面已经进行了相应的调整，但是在税务管理人员的选用上仍然存在问题。很多企业认为只要能让企业缴纳足够多的税款就可以了，并没有进行更深层次的考虑。这种错误认识不仅会影响企业财务管理工作效率的提升，更是会影响到企业财务管理工作的长远发展。

3.5税务筹划风险意识不足

在企业的日常经营管理中，税务筹划作为一项十分重要的工作，同时也是一项高风险的工作。随着市场经济环境的不断变化，企业在经营管理中面临的各种风险也越来越多，而这些风险一旦发生，不仅会对企业造成损失，还会影响到企业的未来发展。因此，企业必须要重视税务筹划工作，增强对税务筹划风险意识。

就目前我国大多数企业税务筹划工作来看，存在一定的风险意识不足问题。多数企业在进行税务筹划时并没有充分考虑到税务筹划工作所面临的风险问题。比如在进行税收筹划时，部分企业并没有充分考虑到税收政策变化带来的风险，导致在进行税务筹划时所获得的收益与所承担的风险不成正比，因此在进行纳税申报时就会出现数据不准确、不全面等情况，不仅会影响到企业税收成本，还会对企业后续财务管理工作产生不良影响。

3.6大数据技术应用不够深入

当前我国多数企业的税务管理与筹划工作，主要采用的是传统的税务管理方式，这种管理模式缺乏大数据技术的支持，很难适应企业财务管理的需要。比如：企业在进行税务申报时，对于财务信息数据的分析和利用能力不强，无法对企业各项业务活动进行准确计算和判断，进而造成税款征收不合理、不科学。随着大数据技术的发展与应用，企业可以借助互联网、云计算等先进技术对企业业务数据进行分析和处理，进而实现对各项业务活动的准确计算和判断，进而为税务管理与筹划提供更加准确和可靠的数据依据。但是就目前多数企业税务管理与筹划工作来看，其大数据技术应用还不够深入，导致企业在税务管理与筹划方面无法充分发挥大数据技术的作用。

4大数据背景下的企业税务管理与筹划应用措施

4.1完善税务管理体系

在大数据背景下，企业税务管理体系要能够有效适应发展要求，需要构建完善的税务管理体系，才能够有效提升企业税务管理水平。为此，企业需要强化对税务管理体系的建设，提高税务管理效率。首先，企业要加强对纳税筹划工作的重视程度，并制定完善的纳税筹划方案。其次，在实际工作中企业需要制定完善的纳税申报制度，并与大数据信息技术相结合，从而为税收筹划工作的开展提供可靠依据。再次，企业需要加大对纳税筹划人员的培训力度，使其能够充分了解纳税筹划工作开展要点。最后，企业需要建立完善的纳税申报制度。在企业税务管理中加强对纳税申报制度的建设能够有效降低税务成本支出。另外，还需要做好以下四点工作：第一，建立税务风险评估制度。在实际工作中企业要对自身经营风险进行全面评估，并对存在的税务风险制定相应的应对措施。通过建立税务风险评估制度能够有效降低企业面临税务风险概率。第二，制定合理的纳税申报流程。在实际工作中企业需要结合自身经营特点制定合理的纳税申报流程，并将相关税收政策应用到实际工作中去。第三，加强对信息技术应用能力。在实际工作中企业需要重视信息技术在纳税申报中的应用作用，并积极引进先进技术设备以及软件系统，从而为纳税申报工作开展提供可靠支持。第四，完善信息管理系统。在实际工作中企业需要对信息系统进行完善，并加强对数据信息的收集、分析、处理等工作力度，从而为企业税务管理提供可靠保障。

4.2创新纳税申报方法

在大数据背景下，企业税务管理工作需要借助信息技术开展，因此，创新纳税申报方法是企业税务管理工作开展的关键。企业可以利用大数据技术对自身的经营情况进行分析，同时还能够将企业与上下游供应商、客户之间的交易信息进行整合，从而为企业提供准确的数据信息，进而有效提升企业税务管理效率。同时，大数据技术还能够帮助企业对各项纳税数据进行汇总分析，从而帮助企业更好地开展税务筹划工作。通过运用大数据技术开展税务管理工作，不仅能够帮助企业降低税收成本，还能够降低企业的纳税风险。在大数据背景下，创新纳税申报方法需要遵循以下原则：首先，要结合实际情况选择合适的纳税申报方法。当前很多企业在开展纳税申报时选择的方法存在一定缺陷，例如：计算税率不够准确、纳税计算不够准确等。因此，在开展纳税申报工作时要结合实际情况进行选择合适的方法。其次，要制定完善的数据信息统计体系。大数据技术下企业税务管理工作开展需要将税务数据信息进行整合分析，因此在开展数据统计工作时需要制定完善的数据统计体系，从而为纳税申报工作开展提供良好保障。在大数据背景下，企业税务管理工作开展过程中会产生很多风险问题，因此在推行风险预警机制时要针对税务风险问题进行及时处理。同时还要对税务风险问题进行分类管理、及时处理，从而有效避免税务风险问题对企业造成影响[2]。

4.3建立大数据平台

在大数据背景下，企业税务管理与筹划工作的开展离不开信息技术，而税务信息技术的应用能够有效提升企业税务管理工作开展水平。因此，要想进一步提升企业税务管理与筹划工作质量，就必须建立一个完善的大数据平台，从而为企业税务管理工作的开展提供强大支持。首先，要做好系统的开发和设计。在此基础上，要对各部门之间的数据进行整合和处理，从而构建一个完整的大数据平台，并在该平台上进行相应的系统开发工作，从而实现对企业数据信息进行全面掌控。其次，要做好数据平台建设工作。在此基础上要对各部门之间的数据信息进行全面整合和处理，并根据不同部门对税务管理工作需求建立相应的数据库。在此基础上要对平台运行环境进行科学设置，并加大对平台运行维护管理力度，从而保证平台能够正常运转。最后，要做好平台信息安全防护工作。在此基础上要做好相关防护措施，防止因为数据泄露造成企业经济损失或信誉损失。总之，在大数据背景下企业税务管理与筹划工作开展过程中要注重相关问题的解决与预防，并做好相关人员培训工作。同时还要建立完善的税务管理与筹划体系以及信息安全防护机制，从而为企业税务管理与筹划工作开展提供坚实保障[3]。

4.4加强数据分析制定科学决策

在企业税务管理和筹划工作中，大数据技术可以将企业经营的过程中产生的大量数据信息进行收集、整合和分析，并根据数据分析结果，对企业经营的各个方面进行分析，从而制定科学合理的税务管理和筹划方案。同时，大数据技术还可以通过对税务管理和筹划过程中产生的相关数据进行收集、整理、分析等工作，从而发现企业在税务管理和筹划中存在的问题和不足，并及时对问题进行改进，从而促进企业税务管理水平的提升。具体来说，首先，企业在经营过程中可以将财务报表中披露的财务信息与税务管理信息进行整合分析。其次，企业可以利用大数据技术对税务管理与筹划方案进行设计和分析。例如在企业经营过程中如果涉及增值税、消费税等税种，企业要根据国家税收政策法规对纳税义务人、税率等进行调整；如果涉及企业所得税，企业要根据国家税收政策法规对纳税义务人进行调整，如涉及关税，企业要根据国家税收政策法规对关税税率进行调整。再次，通过对数据信息的整合和分析可以发现企业在经营过程中存在的问题和不足。例如在纳税方面如果有欠税问题，企业就可以通过数据分析结果发现该问题；如果存在偷税漏税行为，就可以通过数据分析结果发现该行为[4]。

4.5重视内部控制降低税收风险

在大数据背景下，企业要想更好地发挥出内部控制的作用，就需要重视对数据信息的收集与处理，并加强对税收风险的有效控制。税务部门可以利用大数据技术，将税务管理和筹划的相关数据信息进行收集、整理、分析与处理，并及时将处理结果反馈给企业管理层，以便其根据这些数据信息来进行决策。同时，也可以将相关数据信息提供给企业，供其在生产经营过程中参考。在这一过程中，企业税务部门可以通过对相关数据信息的收集和分析来了解企业经营状况和税务筹划工作的开展情况等。通过这些分析和了解，企业管理层就可以根据这些数据信息来合理安排工作计划和方案等。例如在新冠疫情发生后，部分企业生产经营受到了较大影响。为了帮助这些企业渡过难关，政府出台了相关的税收优惠政策。在这一背景下，很多企业都将复工复产作为当前工作的重点内容之一。然而部分企业并没有严格按照税收优惠政策来进行生产经营活动。通过大数据技术对这些数据信息进行收集和处理后，相关部门可以了解到企业存在的税收风险，并及时反馈给管理层进行决策。同时也可以根据这些数据信息来制定合理的税收筹划方案等[5]。

4.6加强合同管理降低经营成本

在大数据背景下，企业在合同管理工作中要注重加强合同的签订、执行以及履行等环节，以此来降低企业经营成本。具体来说，主要从以下几个方面入手：首先，企业要选择合适的供应商，并根据企业的实际需要对供应商进行适当调整。在选择供应商时，企业要综合考虑供应商的实力、信誉和成本等因素，并根据供应商的实际情况进行选择。其次，要制定科学合理的合同内容。企业要制定详细、严谨、规范的合同文本，并且在合同文本中要明确规定双方的权利义务。最后，企业要严格遵守合同规定。在签订合同时，企业要确保合同内容是真实有效的。对于已经签订的合同，要按照相关规定对其进行审核和签署。同时，在执行合同时，要注意合同条款的公平性、合法性和完整性。如果发现有不合理之处，或者是对自己不公平、不合理的条款，要及时向有关部门提出反馈意见。对于一些法律纠纷或者是诉讼案件，企业要积极应诉，并争取获得最大利益。此外，在大数据背景下企业税务管理与筹划工作中还需要加强对发票和凭证的管理工作。在发票管理方面，企业可以使用增值税发票管理系统来进行管理。增值税发票管理系统具有很强的安全性。此外，该系统还具有强大的信息处理功能、信息共享功能和电子签名功能。这可以为税务机关提供更加准确、高效、全面和实时的增值税发票信息服务。同时，在纳税人使用增值税发票系统开具发票时，企业也要进行相应审核和监管。例如：纳税人应当在增值税发票系统中填开并上传真实、完整的原始凭证和电子信息，如果发现纳税人未按照规定时限、顺序、栏目或者内容填开并上传原始凭证和电子信息的，应当要求其改正[6]。

4.7合理应用全电发票

全电发票，它的全名是全面数字化电子发票，它与传统的电子发票有很大的不同，它以一个全国统一的电子发票服务平台为基础，24小时在线，为纳税人提供全电发票开具、交付、查验等服务，从而达到了发票全领域、全环节、全要素电子化的目的。采用电子发票可以更好地加强对其所记载的业务数据的真实性，从而达到对业务数据进行“一票式”整合的目的，从而帮助代帐公司重新构建业务流程，加快其数字化发展。在数字时代的大背景下，加速数字化转型，既是时代的需要，也是企业寻求发展的必经之路。“数据控税”为企业依法纳税提供了有力的支持。

4.8加强风险管控力度

在大数据背景下，企业要想做好税务管理工作，就必须要加强对税务风险的管控力度。企业在实际开展税务管理工作时，必须要对其可能会面临的风险进行全面分析，并对其中存在的风险进行合理规避，从而有效提升企业税务管理工作水平。此外，在开展税务管理工作时，还要积极地运用大数据技术来对涉税信息进行分析和整合，并借助信息技术建立起相应的税务风险预警机制，从而有效提升企业税务风险管控能力。企业在开展风险管控时要做好信息沟通工作，从而有效地降低涉税风险。此外，在大数据背景下还应加强对大数据信息平台的应用力度。

5结语

在大数据背景下，企业合理应用税务管理与筹划有着重要的意义所在，需要结合当前实际情况，了解企业税务管理与筹划的优势和问题，并通过加强合同管理、重视内部控制、加强数据分析等一系列措施，保证企业税务管理与筹划有效进行，推动其可持续发展和进步。

参考文献：

[1]马强.企业税务筹划与税务管理水平提升策略研究[J].财会学习，2023（11）：125-127.

[2]冯雪梅.基于企业税务筹划与税务管理路径研究[J].全国流通经济，2022（18）：157-159.

[3]王辛.新会计准则对企业税务管理与筹划的影响探讨[J].现代商业，2022（9）：166-168.

[4]李钊雨.浅议新会计准则对企业税务管理与筹划的影响[J].中国管理信息化，2021，24（24）：61-62.

[5]徐运林.试论新会计准则对企业税务管理与筹划的影响[J].财经界，2021（31）：172-173.

[6]文磊.新会计准则对企业税务管理与筹划的影响探析[J].企业改革与管理，2021（20）：145-146.

作者简介：王微（1992—），女，汉族，浙江宁波人，中级会计师，研究方向：财务管理、税务管理、合并报表。