财经素养教育与学科融合建设培育乡村振兴财务管理人才

关键词：财经素养教育；学科融合；财务管理

为了能够更好地了解和掌握大数据与会计专业学生财经素养教育的情况、是否应与学科融合建设等情况，为了获取研究的第一手资料，本文采取问卷调查的形式完成。本文对广西农业职业技术大学、广西财经学院、广西金融职业技术学院、广西工商职业技术学院四所高校全日制在校生与会计专业学生进行问卷调查，通过问卷星发放问卷。本次调查共发放问卷260 份，回收问卷251 份，皆为有效问卷，有效回收率达96.54%。

一、问卷设计

本问卷围绕以下三个方面对大学生财经素养教育与学科融合建设展开研究：

第一部分是个人基本信息，具体包括：性别、年级、学历层次、家庭所在地4 个问题；第二部分是大学生的财经素养水平，共11 个问题；第三部分是大学生财经素养教育与学科融合的必要性，分有必要开展和没必要开展进行，一共7 个问题。

二、大学生财经素养教育与学科融合建设的统计分析

1. 个人基本信息分析

本次调查的基本信息如表1 所示，样本量一共有251 份，其中男生参与调查的人数为45 人，占17.93%；女生人数为206 人，占82.07%，符合大数据与会计专业的性别比例特点；由于采用的是随机发放的方式，本次的调查对象年级分布不均匀，大一的人数为64 人，大二的人数为28 人，大三的人数为147 人，大四的人数仅为12 人；学历层次有专科和本科，本科里有职业本科、专升本和中升本三个类型。家庭所在地有大城市、中小城市、乡镇、县城、农村和其他，其中选择县城、农村的较多，168 人，占66.93%。

通过图1 对问卷调查的分析可知，大学生的每月生活费大多数集中在1000～1500 元，占66.93%；然后是1000 元以下和1500～2000 元区间内，分别占16.73% 和12.75%，2000 元以上最少，占3.59%。学生的生活费水平跟家庭背景有关，通过表2 家庭住址和生活费的交叉表分析可知，家住在县城和农村的大学生占的比例最高，他们的生活费集中在1000～1500 元的区间最多，占69.64%；其次是1000 元以下，占16.07%。

从表3 可以看出，大学生的收入呈多样性，其中来自父母的占比最大，占90.04%，说明参与调研的大学生生活费来源对父母的依赖性很大，独立性较差；然后是来源于奖学金、助学金和兼职所得，所占比重分别为25.5% 和18.33%，说明部分学生有一定的独立性。除表3 列举的四种形式外，从跟学生的面谈中获知学生有通过参加比赛获奖而取得奖金和补贴，也有通过参与金融投资取得，还有通过以前实习留下的可通过互联网完成的工作报酬，但是这部分学生所占的比重较低。在开支方面，生活的开支离不开衣食住行的消费，其中餐饮的消费最大，占98.8%，说明现在的物价水平较高，大学生的大部分收入都用在了饮食方面；然后是购物和出行，分别占74.5% 和57.77%，说明大学生的生活消费同样呈现多样化。

通过表4 可知，参与调研的学生生活一直有结余且消费支出有计划的很少；生活偶尔有结余且消费支出偶尔有计划的最多；其次是生活从来没有结余且消费支出从来没有计划的。说明大学生生活没有规划，理财意识较差[1]。

3. 大学生财经素养教育与学科融合的必要性分析

根据图2 的分析结果可知，参与调研的大学生认为大学开展财经素养教育是有必要的，非常有必要的比重最高，占47.41%，然后是比较有必要，占38.25%，认为不太有必要和根本没必要的占14.34%。根据表5 分析可知，大学生认为把财经素养教育融入到课程中也是有必要的，大部分集中在非常有必要和比较有必要中，不太有必要和根本没必要的比重很小，都在5% 以下。

根据表6 的分析结果可知，大学生认为财经素养教育有必要融入课程中，且认为有必要放在基础课中，同学们认为应该放在公共基础课的比例最高。

三、大学生财经素养教育存在的问题

1. 大学生缺乏财经素养教育的引导人

大学生的生活来源主要是依靠父母提供，平时的生活开支基本上没有计划，且每个月的生活结余很少，主要的生活开销都在餐饮和购物上，这说明绝大多数的大学生在平时的生活开支中是非理性的、无计划的。只有10% 左右的同学能够合理地规划自己的财富。说明大学生在日常生活中存在的最大问题还是自己的消费行为和习惯问题。通过调查还发现，大学生的日常生活中没有记账的习惯，虽然现在的微信和支付宝等支付工具都有收支记录与收入消费汇总功能，但是没有披露细节，学生们依然不清楚自己的支出构成比例，依然不清楚如何规划自己的未来消费。因此，在财经素养教育方面，大学生需要一个强有力且生活经验丰富的引路人引导。

2. 大学生缺乏理财素养和匹配的财经知识技能

通过分析调查问卷可知，目前大学生已具备一定的财商意识，至少有一部分大学生在选择生活来源选项时不是单纯地依赖父母提供，他们也希望通过自己的努力来满足自己的生活需求，比如通过自己努力学习或其他优秀的表现获取奖学金、助学金；通过参与学校勤工俭学岗位提供劳务获得报酬；也有部分同学做骑手、送外卖赚取劳务费；还有极少部分同学与志同道合的合伙人共同创业赚取报酬，然后再通过钱生钱的方式继续创造财富；所有这些赚取报酬的方式都在说明大学生具备较强的改变生活现状的意识，已具备一定的理财意识，希望能够通过自己的劳动让生活富足，未来希望可以实现让大学生理财。通过询问发现，学生对理财产品普遍不了解，对于银行理财产品、金融理财产品、国债等产品，可能受这几年疫情的影响，经济各方面都比较困难，学生担心投资只亏不赚，不愿承担风险，因此对理财产品干脆不去了解，也不愿意去接受理财服务，对于炒股方面，男生有过尝试的较多，女生较少；这些问题说明学生缺乏与理财要求相匹配的财经知识技能，且调查询问的对象还是大数据与会计专业的学生，意味着非财经类的学生更需要具备理财素养与财经知识技能。

3. 大学生对网络贷款的甄别能力不足

通过表7 大学生看待网络贷款现象的分析表可知，虽然现代大学生每人都人手至少一部手机，也有不少人随身带有电脑，但是学生们对网络的态度还是不太友好，比如对网络贷款的事情还是不愿意去了解。近几年网络贷款事件在校园中应该是闹得沸沸扬扬，而在此次调查问卷和询问中发现，对网络贷款直接归入不关心、不借贷选项的占55.38%；抵制不良网络贷款，危害较大的选项占78.09%；希望相关部门规范网络贷款，缓解大学生资金压力选项的占35.06%；在平时的询问聊天中，大部分的学生们表示日常消费会根据自身的经济情况消费，互联网电商平台上的蚂蚁花呗、京东白条、支付宝花呗等具有信用消费功能的消费贷款都已全部关闭。说明大学生们的消费偏向稳健型、保守型，这符合大数据与会计学生的特点。但如今互联网金融已呈现出多渠道、多样化的金融产品服务，大学生也会面临更多、更复杂的财经风险，如果学生一味拒绝或不了解网络借贷等，没有这方面的知识或不累积相关的财经知识，在以后的生活中，因为消费贷款常带有迷惑性和鼓动性，学生们无法快速辨别，会很容易陷入各类消费贷款等互联网电商平台的各种陷阱和骗局中。

4. 学校对财经素养教育的整体性教育不足

由于我国教育的特殊性，学生在初高中阶段都背负着升学的压力，学校也始终把升学率摆放在教育的首要位置，小学数学课虽然有认识钱币、钱币的计算等内容，但是小学阶段的小孩属于未成年，没有真正掌握自己的财权，也还不会去规划和合理分配手中的财务；等到中学阶段，学生大部分的时间都在学习，且中学阶段专门开设财经素养教育的课程较少，大部分是融入到政治课或者其他课程中，如果家庭教育再不稍加引导，就会导致学生进入大学后，虽然有独立支配的财权，可他们却缺乏独立的理财意识、独立支配资金的能力，造成容易乱花钱的现象，有钱多花，少钱少花。因此，不管是学校教育还是家庭教育，笔者认为都应该在不同的年龄段、不同的教育阶段、不断引导学生树立正确的劳动观、合理的金钱观、理性的消费观。特别是进入大学阶段，他们大部分已成年，即将步入社会，要切实帮助大学生解决他们在参与经济生活中所遇到的困惑与问题。

四、大学生财经素养教育与学科融合建设的优化路径

1. 家校企联合共同培育财经素养

大学生财经素养教育不仅仅关系到个人和家庭的财务健康问题，对社会的稳定发展、国家的稳定甚至是全球经济的健康发展有非常重要的影响。党的十九大报告提出以落实立德树人为根本任务，发展素质教育。培养德智体美全面发展的社会主义建设者和接班人。党的二十大报告提出发展素质教育，促进教育公平。归根结底是要培养学生的综合能力，而财经素养教育是素质教育的核心能力之一。因此，国家应重视财经素养的教育，应加大与日益增长的学生需求、家长诉求相匹配的投入力度，这也需要从家庭教育出发，学校教育引导，企业实践配合发展，三方联动共同培育。

2. 重构课程体系，把财经素养教育融入课程建设

根据调查结果可知，大学生建议财经素养教育可融入基础课程中。对于融入公共基础课程，可以把财经素养教育与德育思政的内容融合，培养大学生具备良好的财经道德，重视自己的信用记录，树立诚信做人、踏实做事的理念。对于融入专业基础课程，财经类专业的人才培养方案中基本上都开设有“ 基础会计”“经济学基础”“统计学基础”“财政与金融”“经济法”等系统的财经、法律相关知识；非财经类专业建议开设“基础会计”“经济法”等基础课程，再根据专业课程普及相关的财经、法律知识；在传授相关的财经、法律知识过程中，引导学生多了解国家的经济政策、财政政策，结合当前的经济形势，让学生对经营风险、财务风险有更深的认识，并指导学生结合自身的实际情况制定合理合规的投资理财计划[2]。

3. 激发大学生的财经素养教育兴趣，培养学生财经素养技能

作为教师，我们除了要研究理论知识的教学，还要探索和改进符合现代化的教学方法，教学质量的关键仍然落在课程教学环节，把课程的基本内容和技能让学生掌握好。同时要树立“以学生为中心”的教学理念，懂得激发学生的学习积极主动性，让学生的学习兴趣保持在较高的水平更有助于产生良好的学习效果。因此在开展财经素养教育时，可结合职业教育的特点进行适当的实践教学，把知识技能向实践环节迁移。

①通过校内实训平台完成知识迁移。在学生的实践课或者毕业前的实训课中可以安排模拟创新创业系统或ERP 沙盘模拟软件，在模拟实验中，学生组队模拟企业进行经营，每组4人左右，分别扮演CEO、CFO 等角色。按平台的规则进行，学生可根据模拟企业的经营状况，进行全方位的规划及运营决策，根据日常的经营情况和财务活动进行相应的数据分析，充分利用大数据知识解决财务问题，让学生融入其中，通过年份的推进锻炼学生对企业经营整体的把控能力，提高学生的分析判断能力。

②以赛促学，以赛促教，形成教学循环闭环。多鼓励学生参加与财务知识相关的职业院校技能大赛或者各类行业赛，如会计实务、业财税融合大数据应用、企业经营沙盘模拟、财经素养赛项、创新创业大赛、互联网+大赛、银行业务综合技能等比赛项目，通过比赛让学生规范理财实践，让学生在大赛中不断积累丰富的财经经验并培养学生正确的金钱价值观。通过理论指导实践，实践反馈理论需要改进的内容，教师在带赛过程中不断总结，在不同届的学生中进行循环比赛，不断完善大学生的财经素养理论和实践，使财经素养的教学循环形成闭环。

③通过校内社团、第二课堂活动、理财App 等多手段普及财经基础知识。校内可以设立财经类的社团组织，通过社团开展与财经基础知识相关的活动，或者通过第二课堂活动的开展丰富多彩的活动吸引学生参与，引导学生养成良好的财经素养。比如可以设立模拟炒股大赛、财经知识竞赛、财经知识辩论赛等，让感兴趣的师生均可参与，这样不仅能调动大家积极参与，还能在实践活动中引导学生学习财经知识，培养学生的财经意识和观念。此外，平时还可以督促学生养成记账的习惯，可以使用笔记本记录，简单地把每天的收入、支出、结余记录，月底时汇总出总收入、总支出、余额，然后再按衣食住行进行分类汇总，不断往复，在实践中培养学生的财经意识与观念[3-4]。

4. 加强师资队伍建设，保证提高大学生的财经素养，培育乡村振兴财务管理人才

要想学生学得好，教师是关键。因此，财经素养教育需要对师资力量进行培育、优化提升。教师在原有知识、技能、专业素质的基础上，还要注重培养自身的财经视野、跨文化意识、创新创业意识以及终身学习的习惯。学校要鼓励教师以赛促教，不断拓宽财经视野，以确保自身技能过硬，保障学生财经素养的提高，从而为学生将来从事财务工作打下坚实的财务管理基础。