中小民营科技型企业资金管理存在的问题与对策

随着我国经济的快速发展，企业的经营管理方式发生了很大的变化，其中企业的资金管理就是大家重点关注的内容。资金是企业持续经营的关键，如何通过科学有效的资金管理模式，开展资金的管控、计划、风险预防等工作，已经成为每个企业领导人、财务人员重点思考的课题。本文通过分析企业加强资金管理的重要性，阐述了中小民营科技型企业资金管理存在的问题，探讨了提升中小民营科技型企业资金管理的相关对策。

资金管理最早可追溯到人类社会的早期阶段，随着人类开始建立社会和经济体系，对于资金的管理变得越来越重要。在最早时期人类开始贸易活动时，需要管理他们的财物，其中包括记录交易、计算价值和跟踪资产等方面。到了中世纪，欧洲的金融体系逐渐发展起来，包括银行、货币交换和财务记录等方面的管理。这些金融机构为贸易和商业活动提供了资金管理的基础。20世纪金融体系的发展进一步推动了资金管理的演变，出现了更多的金融工具和机构，如股票市场、证券交易所和投资基金等。这些工具和机构提供了更多的选择和机会，也带来了更多的风险和挑战。随着时间的推移，资金管理变得越来越复杂和专业化，现代资金管理还涉及投资组合管理、风险管理、资金流动分析、预算编制和财务规划等方面。

一、企业加强资金管理的重要性

（一）资金是企业运营的生命线

资金是支持企业日常运营和发展所必需的资源。良好的资金管理可以确保企业拥有足够的流动资金来支付员工工资、采购原材料、支付供应商和服务提供商提供的物品和服务等。缺乏有效的资金管理可能导致资金短缺、无法按时支付账单、无法维持正常的业务运营。

（二）提高企业的竞争力

良好的资金管理可以帮助企业提高竞争力。通过合理规划和分配资金，企业可以投资于关键的研发创新、市场营销和人才培养等方面，从而提升产品质量、拓展市场份额、提高客户满意度。有效的资金管理还可以降低成本、提高效率，并使企业能够在竞争激烈的市场中更好地应对挑战。

（三）支持企业的持续发展

良好的资金管理对于企业的长期可持续发展至关重要。它可以帮助企业积累足够的资本用于扩大规模、开展新项目和进入新市场。通过合理规划和管理资金，企业可以更好地应对经济周期的波动、行业竞争的变化以及其他不可预见的风险和挑战。

（四）提升企业的信誉和声誉

良好的资金管理还可以增强企业的信誉和声誉。当企业能够按时支付债务、与供应商建立良好的合作关系并保持良好的信用记录时，企业将获得更多的信任和支持。这不仅有助于吸引投资者和合作伙伴，还有助于建立良好的品牌形象和企业形象。

（五）风险管理和应对能力

有效的资金管理可以帮助企业降低风险并提高应对能力。通过建立适当的储备资金、制定风险管理策略和规划，企业可以更好地应对突发事件、市场波动和经济不确定性。良好的资金管理还可以帮助企业避免过度依赖借贷和高利息贷款，减少财务风险。

二、中小民营科技型企业资金管理存在的问题

（一）资金短缺，融资难度大

根据目前中小民营企业的经营发展情况来看，其中存在的问题主要以资金短缺，融资难度大为主。产生这种问题的主要原因在于中小民营企业的管理者在创业初期阶段缺乏管理意识，往往会忽略经营资料的保管和积累，从而导致中小民营企业在向银行贷款、向投资机构提供资料时，出现资料欠缺等问题，无法让投资企业和银行充分了解企业的经营状况。

此外，目前中小民营科技型企业普遍存在创建时间短、规模小、经营风险高的特点。这些科技型企业基本上只注重科学研究，往往会忽视资金管理、财务管理等方面，也没有建立一个完善的资金管理体系，比如缺少内部控制制度、资金风险防范机制等。这些问题的影响会导致中小民营科技型企业在银行和投资机构的评估分数、级别无法与其他大型企业相比。

另外，中小民营科技型企业的担保能力也比较差，比如企业现金流较少、缺少担保机构等。这些问题导致其融资难度大大增加。中小民营科技型企业本身就属于高运营风险的企业，存在发展前景不明、风险过高等问题，面对这类企业银行和投资机构都会十分谨慎，为了控制风险往往会提出以不动产作为抵押，但是很少有中小民营科技型企业能够满足这方面的要求。

（二）资金使用规划不合理

科学、合理的资金使用计划，可以直接衡量一个企业的资金管理水平。一些中小民营科技型企业的资金管理存在着管理水平较低、资金使用缺乏计划性、前瞻性等问题。这些问题的出现导致企业拓展业务时出现资金不匹配、资金使用不合理、成本管控效果不好等情况。这些问题的出现也说明企业的资金管理形同虚设，久而久之还会给中小民营科技型企业经营的发展造成负面影响。

此外，中小民营科技型企业本身就属于科研型企业，尤其在开发新产品、新技术的过程中，如果缺乏全面性、可行性的研究和分析，会导致科技研发和资金投入不匹配，并且出现自身资金周转效率低、企业风险增加的问题。还有一些中小民营科技型企业过于注重短期效益，比如盲目跟风投资项目，没有开展投资项目的评估等，导致企业损失大量资金。所以说企业必须加强资金的合理规划，减少不必要的浪费。

（三）管理人员水平有限，内部控制薄弱

目前中小民营科技型企业存在着产业结构单一、规模较小、人员配备不完善的问题。许多中小民营企业在创业初期都是让自己的亲戚朋友担任资金管理岗位，这种情况下企业无法保证自身的财务管理质量。财务管理本身就是一种专业性较强的岗位，不同的财务岗位有着不同的作用，但是许多中小民营科技型企业中的出纳、财务、会计都由同一个人兼任。这种情况下这名员工既要负责现金管理，又要处理银行凭证、会计凭证等，不但增加了企业的资金管理风险，而且还增加了财务人员的工作压力。资金管理本身就是一项综合性的管理工作，会涉及资金、预算、计划、政策等多方面内容，如果一个企业的资金管控能力较差，无法做到科学的管理控制，那么势必会造成资金管理与企业发展的脱节，情况严重的还会造成不必要的经济损失。

三、提升中小民营科技型企业资金管理的对策

（一）增强管理层的资金管理理念

作为中小民营企业的管理层必须不断增强自身的管理理念，提高资金管理水平和效果，从而确保企业的正常运营，提高竞争力，在不确定的市场环境中保持可持续发展。

首先，管理层应该明确企业的资金管理目标，例如提高现金流、降低成本、提高资金利用效率等。这些目标应与企业的战略和长期发展规划相一致，并为全体员工所认同。并且还要制定详细的预算计划，包括收入、支出和投资等方面。预算计划应基于合理的市场预测和企业实际情况，考虑到各项经营活动的资金需求，并进行定期的预算与实际对比分析，及时调整和优化预算计划。

其次，企业管理层要加强对成本控制的重视。通过合理的成本核算和控制手段，降低企业运营成本。这包括审查和优化各项费用支出、合理配置资源、提高生产效率、寻求供应链优化等。同时，建立成本控制的考核机制，激励员工积极参与成本控制活动。此外，企业还要建立健全财务信息管理系统，确保准确、及时地获取和分析财务数据。这包括建立完善的会计制度、财务报告体系和内部控制机制，加强财务审计和监督，提高财务决策的科学性和准确性。

最后，还要注重培养专业的资金管理团队，包括财务人员、风险管理人员和投资人员等。这些人员应具备良好的专业知识和技能，能够有效地开展资金规划、风险评估、投资决策等工作，并与管理层密切合作，共同推动资金管理的实施。

（二）制定科学的内部审批流程，开通多渠道融资

企业在经营管理过程中需要加强对内部审批、预算等方面的管理，建立明确的审批权限和责任制度。明确各级管理人员在资金使用方面的权限和责任范围，确保审批流程的透明性和合规性，避免产生权力滥用和内部控制失灵的问题。

此外，还要建立科学的资金申请和审批程序，比如明确资金需求的提出、审批和执行流程，其中包括明确申请材料的准备要求、审批流程的环节和时间节点、审批人员的职责和权限等。通过明确内部审批内容，不仅能确保每一笔资金支出都经过合理的审批程序，还能避免随意和不合理的资金支出；最后，企业要加强对大额资金的关注，比如较大金额或重要性较显著的资金支出，可以引入多级审批机制。通过设置多个层级的审批，确保对资金支出进行全面的审查和把关。

中小民营科技型企业也需要做好融资规划工作，并且开展多渠道融资。科技型企业最有价值的就是技术，因此通过评估专利技术、专有技术等无形资产，不仅能够提高企业的融资、贷款效率，同时还能获得更多金融机构的支持和信任。同时，企业还需要寻求民间融资合作、政府部门的补助等。通过新的融资方式，为中小民营科技型企业的顺利发展助力。

（三）设计合理的资金管理计划

科学的资金管理计划，不仅能够保证企业应对各种情况，同时还能保持资金运转的流畅。因此，财务部门必须制定一个适合本企业的资金管理计划，保证企业资金运转良好。

首先，作为中小民营科技型企业，要根据自身的实际情况制定有计划的资金使用方案和资金预调控机制。通过制定计划不仅能够避免企业多个项目同时启动时资金周转不灵，还能有效落实资金管理策略，将资金计划细分为年度计划、季度计划、月度计划、周计划等。

其次，中小民营科技型企业还要开展现金流控制工作。从科研、生产、销售等方面实施全面的财务管控，并且利用信息技术手段全面把握企业资金状况。同时也能实现采购、销售、财务等部门的紧密合作，为企业的资金管理、使用、预算等方面提供帮助。比如在应收账款全过程管理中，财务人员要加强对客户信用、回款策略、合同执行等方面信息的分析，并且开展应收账款的事前、事中、事后的全过程管理，以此为提高企业销售利润、减少库存等奠定基础。

最后，企业还要加强对资金管理方面的研究和创新，不仅需要满足新发展形势下的市场要求，同时还要结合客户的需求不断提升自身的服务质量和水平。要转变自身的经营管理方式，创新经营模式，增强自身的核心竞争力，使中小民营科技型企业在激烈的市场竞争中稳定、持续发展。

（四）加强资金管理信息化建设

中小民营科技型企业在开展资金管理的过程中，要加强对智能信息系统的关注。在快速发展的网络时代，各种信息技术手段出现在大家的视野中。信息技术的使用不仅能提升信息的传播速度，同时还能深挖信息数据内容。在这种情况下，中小民营科技型企业要加强对各种财务软件和系统的使用，比如金蝶会计软件、用友会计软件等。运用会计软件开展财务管理工作，可以强化资金管理质量、提升企业资金风险防范效果。通过实施信息化资金管理模式，可以帮助企业更好地应用财务信息、分享财务信息、挖掘财务信息。这对企业的决策制定、方案制定、计划制定等提供了重要的帮助。

最后，企业还要根据自身的资金管理需求，构建收付资金结算系统、财务核算系统、现金流监控系统。通过信息化系统与资金管理的有效衔接，可以让中小民营科技型企业的资金管理更加完善、更加全面。

（五）提升财务人员的综合素质

中小民营科技型企业财务人员的综合素质和能力水平会直接影响企业的资金管理效果。因此，企业必须加强对这方面的重视程度。

首先，企业要转变以往的管理模式，不能只考虑薪酬支出的多少，更要考虑财务人员的专业能力，比如招聘一些专业能力较强、素质水平较高的财务人员。企业资金管理过程中每个财务岗位都有不同的职责，专业的财务人员可以保证资金管理工作稳定、科学开展。

其次，企业还要积极开展教育培训活动，定期为财务人员提供学习、交流的机会，比如财务工作研讨活动、资金管理研究活动、专业知识分享活动、财务管理政策分析活动等。同时，还要通过一些实践性活动提升财务人员的应用能力、实践能力，为财务人员后续的资金预算、资金管理奠定坚实的基础。

结语：

综上所述，本文通过分析企业加强资金管理具有提高企业的竞争力、支持企业可持续发展、提升企业的信誉和声誉的重要作用，阐述了中小民营科技型企业资金管理方面存在资金短缺、融资难度大、资金使用规划不合理、管理人员水平有限、内部控制薄弱等问题，探讨了强化管理层的资金管理理念、制定科学的内部审批流程、设计合理的资金管理计划、加强资金管理信息化建设等提升中小民营科技型企业资金管理的对策。