财务共享背景下企业营运资金管理思路的优化研究

摘要：财务共享在企业管理中扮演着重要的角色。它可以帮助企业更好地进行资金集中、支付管理、资金风险控制与应对等方面的工作。通过共享财务信息和数据，不同部门之间可以更好地协作，提高工作效率。同时，财务共享还可以帮助企业更加全面地了解自己的财务状况，并及时发现和应对潜在的风险。

关键词：财务共享；企业管理；营运资金管理

中图分类号：F275.1     文献标识码：A   文章编号：1005-6432（2024）17-0000-04

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2024.17.019

1  前言

在全球经济一体化和信息化的背景下，企业的经营活动变得越来越复杂，财务共享可以帮助企业整合财务资源和信息，提高财务管理的效率和质量，降低成本，提高企业的市场竞争力。其中，企业营运资金管理思路的优化是财务共享的一项重要应用。通过财务共享的方式，企业可以整合内部和外部的资金资源，优化资金使用的流程和方式，提高资金利用的效率，避免了资金的闲置和浪费。同时，优化资金管理思路可以降低资金的成本，包括利息成本、手续费等，从而提高企业的盈利能力。

2   财务共享对企业营运资金管理的影响

2.1  财务共享的优势及其对企业营运资金管理的影响

财务共享是一种跨部门、跨地区、跨企业之间分享财务资源和信息的管理模式，它的优势不仅在于整合资源和信息，还在于提高效率和降低成本。通过财务共享，企业可以更好地保证财务信息的准确性和完整性，提高合规性，避免财务风险。此外，财务共享还可以提高信息透明度，使企业更加透明和可信，增强企业形象和声誉。最重要的是，财务共享可以提供更好的决策支持，提高企业决策的效率和准确性，为企业发展提供更好的保障。

2.2  财务共享的劣势及其对企业营运资金管理的影响

财务共享是一种有利于提高企业财务管理效率和质量的管理模式，但同时也存在一些劣势，这些劣势可能会对企业的营运资金管理产生一定的影响。首先，财务共享可能会面临信息安全和保密问题。因为财务共享涉及到企业的财务信息，如果没有得到足够的保护和控制，可能会导致财务信息泄露，进而影响企业的声誉和信誉。其次，不同部门和企业之间的财务管理思路和模式可能存在差异，导致财务共享的效果并不理想。这可能会导致资金使用的流程和方式不够合理，进而影响资金利用效率和降低企业的盈利能力。此外，财务共享也会涉及到企业内部的权责问题，可能会对企业内部造成一定的摩擦和不稳定因素，进而影响企业的稳定发展。

3   企业营运资金管理现状分析

3.1  企业营运资金管理的意义

企业营运资金管理是指企业在日常经营活动中对资金的筹集、使用、监控和管理等方面的工作。它是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有重要的意义。首先，企业营运资金管理能够确保企业的正常运转。随着企业的不断发展和扩张，资金的流动和使用也变得越来越复杂，如果没有一个合理的资金管理机制，企业就难以保证资金的流通和使用，从而可能导致企业陷入经营困难或者倒闭。其次，企业营运资金管理能够提高企业的经济效益。通过对资金的科学管理和优化配置，企业可以降低资金成本、提高资金利用效率，从而增加企业的盈利能力，提高经济效益。再次，企业营运资金管理能够帮助企业应对市场变化和风险。在市场竞争日益激烈的背景下，企业需要及时调整资金使用的方向和方式，以应对市场变化和风险，避免因资金问题而影响企业的经营和发展。最后，企业营运资金管理能够提高企业的信誉和声誉。在资本市场和商业社会中，企业的信誉和声誉是非常重要的，而良好的资金管理机制能够提高企业的信誉和声誉，为企业的发展打下坚实的基础。

3.2  企业营运资金管理的现状及存在问题

营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。然而，目前企业在资金使用方面存在诸多问题。首先，资金使用效率低下，这主要是因为企业缺乏科学的资金管理制度和机制以及内部管理不到位，导致资金使用的流程和方式不够合理、高效。其次，资金风险管控不足，企业在资金管理中往往没有完善的风险控制机制，导致资金风险难以管控。第三，资金使用缺乏科学性，企业在制定资金使用计划时，往往没有充分考虑到市场环境和竞争对手的变化，导致决策不够科学，对企业的发展产生不利影响。第四，财务信息透明度不高，很多企业难以及时了解到企业资金的真实情况，难以做出正确的决策。最后，资金管理人才缺乏，企业在资金管理方面缺乏专业人才，使得企业的资金管理水平难以提升。

3.3  企业营运资金管理的挑战

在企业营运过程中，资金管理是非常重要的一环。然而，资金管理面临多方面的挑战。首先，市场环境的变化会对企业的资金管理带来挑战。经济下滑、竞争加剧等因素都可能导致企业资金短缺、资金使用效率下降等问题。其次，企业规模的扩大会给资金管理带来更大的挑战。随着企业规模的扩大，资金规模也会随之增加，资金管理的难度会更大，需要更加完善的管理机制和控制手段。第三，资金风险的增加是企业营运资金管理的另一个挑战。市场风险、信用风险、流动性风险等会对企业的资金管理带来较大的不确定性和压力。第四，随着科技的不断发展和应用，企业资金管理的方式也在不断变革。新的技术手段和管理工具的应用，可能会对传统的资金管理方式带来冲击和挑战。最后，企业资金管理人才的缺乏也是企业营运资金管理的挑战之一。资金管理需要专业人才的支持和参与，但是当前企业缺乏资金管理方面的专业人才，这会对企业的资金管理带来一定的困难和挑战。

4   企业营运资金管理思路的优化

4.1  优化企业营运资金管理的原则

优化企业营运资金管理是企业持续发展的重要保障。为了实现资金的最大价值和降低资金管理的风险，企业应该遵循以下原则。首先，企业应该通过精细管理实现资金的精准运营和控制，提高资金的使用效率、降低流动性风险。其次，企业应该通过对各种风险的有效控制，降低资金管理的风险。此外，企业应该灵活运用各种资金管理工具和手段，实现资金的灵活运作和管理。同时，企业应该制定长期规划，为资金管理提供长远指导和支持。最后，企业应该建立专业化的资金管理机构和团队，实现资金管理的专业化和标准化。企业应该根据自身的实际情况和发展需要，制定相应的资金管理策略和机制，实现资金的最大化利用和管理。

4.2   优化企业营运资金管理的方法

4.2.1  资金流量预测与管理

在企业营运资金管理中，资金流量预测与管理是非常重要的一环。资金流量预测是指企业根据历史数据和未来业务计划，预测未来一段时间内的资金流入和流出情况。资金流量预测可以帮助企业及时了解自身资金状况，避免出现资金短缺或闲置，从而实现资金的最大利用和管理。同时，资金流量预测也是企业资金管理决策的重要依据，可以帮助企业制定相应的融资计划和资金运营策略。

在资金流量管理方面，企业应该采取科学的管理方式，加强对资金流动的监测和控制，避免资金的滞留和浪费。首先，加强对资金流动的监测和控制，建立科学的资金流量管理机制，对资金流动进行分类管理，确保资金的合理运用和管理。其次，优化企业资金管理流程，通过优化财务管理流程和加强内部控制等方式，提高资金管理的效率和精准度。同时，加强对资金风险的控制，制定相应的风险防范措施，确保资金安全和稳健运作。

4.2.2  资金集中与支付

优化企业营运资金管理中，资金集中与支付是非常重要的一环。资金集中是指企业将不同账户中的资金集中到一个主账户中，以便更好地管理和运用资金。资金支付则是指企业按照合同约定或业务需要，将资金从主账户中支付给供应商、员工等相关方。为了实现资金的最优化管理，企业需要采取以下措施：

首先，企业应该建立资金集中与支付体系，包括收款账户、付款账户、主账户等，并将其与企业内部的管理流程相结合，实现资金的统一管理和控制。其次，企业应该采用自动化支付系统，将支付过程自动化，降低支付成本和出错率，提高支付效率和精准度。同时，企业应该确定资金集中的时间和频率，以便更好地管理和运用资金，并根据企业运营情况和资金需要进行灵活调整。另外，企业应该优化供应商管理，及时与供应商沟通，明确付款方式和时间，避免出现逾期付款等情况。同时，企业应该与供应商签订合同，规定双方的权利和义务，确保资金支付的安全和稳定。最后，企业应该加强资金集中和支付的风险管理，建立有效的风险防范机制，定期进行风险评估，及时发现和解决潜在的风险问题，确保资金的安全和稳定。

4.2.3  资金投资与收益

企业营运资金管理的目标是最大化资金的使用效率和财务稳定性，而资金投资和收益是其中一个非常重要的方面。优化企业营运资金管理中的资金投资和收益可以帮助企业提高资金使用效率和财务稳定性，从而实现更好的经营业绩和财务表现。

首先，企业应该根据自身的资金需求和目标，制定合理的资金投资计划和策略。一般来说，企业可以选择将部分闲置资金投资于稳健的金融产品，如货币基金、债券等，以获取稳定的收益。同时，企业也可以考虑投资于风险较高但回报丰厚的资产，如股票、房地产等，以获得更高的收益。但是，企业在进行资金投资时需要注意风险控制，避免因为投资失误导致资金损失。其次，企业应该积极寻找更多的收益来源。除了通过资金投资获取收益外，企业还可以通过其他途径来增加收益。例如，企业可以优化供应商管理，争取更好的采购价格和合同条件，从而降低采购成本和提高收益。同时，企业也可以控制和减少不必要的支出，以增加收益。最后，企业应该建立完善的资金收益监控和评估机制，对各项投资和收益进行定期分析和评估，及时发现和解决问题，从而提高资金投资和收益的效果。

4.2.4  资金风险控制与应对

在企业资金管理中，资金风险控制与应对是至关重要的。针对这一问题，企业应该采取一系列措施来优化资金风险控制与应对，从而帮助企业避免或减少资金损失，提高财务稳定性和风险管理能力。首先，企业应该建立完善的资金风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险应对等方面。在风险评估阶段，企业应该对各种风险进行识别和评估，以便在后续的风险控制和应对阶段有针对性地采取措施。其次，企业应该加强对供应商的管理，包括合同管理、供应商评估和供应链管理等方面。在合同管理方面，企业应该与供应商签订明确的合同，规定双方的权利和义务，明确付款方式和时间等。在供应商评估方面，企业应该对供应商的信用状况、供货能力和价格竞争力等进行评估，以便选择风险较低的供应商。在供应链管理方面，企业应该对供应链进行有效的管理和控制，避免因为供应链中某个环节出现问题导致企业资金损失。为了优化企业的营运资金管理，企业需要加强对客户的信用管理和对资金流动的监控和管理。对于客户信用管理，企业应制定客户信用评估制度、设置信用额度，以及加强对逾期账款的追收。同时，企业还应对客户的信用记录和还款能力进行评估，避免选择信用状况较差的客户，以及根据客户的信用状况和业务需求进行信用额度的设置，避免超出企业承受范围。在逾期账款的追收方面，企业应及时追收逾期账款，避免资金损失。对于资金流动的监控和管理，企业应建立资金监控系统，并采用现代化的信息技术手段，建立全面的资金流动监控系统，及时发现和处理异常情况。最后，企业应建立严格的资金流动审批制度，对所有的资金流动进行严格审批和监督，避免因为资金流动不当导致资金损失。

4.3    优化企业营运资金管理人员

优化企业资金管理人才，首先，企业应根据财务管理的需要，招募具有相关专业背景和经验的人才，能够熟练掌握财务管理工具和技术，为企业提供准确、及时、可靠的财务报告和决策支持。其次，企业应该为员工提供必要的培训和专业知识更新，以适应不断变化的财务管理环境和要求，使员工具备应对复杂财务问题和挑战的能力。同时，企业应该制定适当的激励政策，以吸引和留住优秀的财务管理人才，包括薪酬福利、晋升机制、股权激励等方面的措施，以激发员工的工作热情和创造力。此外，企业应该建立健全的内部控制机制，以规范财务管理活动，确保资金流动的准确性和合法性，包括财务制度、流程、审计和风险管理等方面的措施。最后，企业应该采用先进的财务管理工具和技术，如财务软件、财务分析工具和数据挖掘技术等，以提高财务管理效率和精度。

5   财务共享在优化企业营运资金管理中的应用

5.1  财务共享在企业营运资金管理中的作用

财务共享是一种企业内部各部门之间共享财务信息和数据、以及协同处理财务业务的管理模式。在企业营运资金管理中，财务共享发挥着非常重要的作用。首先，财务共享可以提高资金管理效率，避免重复录入和处理，减少人力成本和时间成本，帮助企业更快速地掌握财务信息和数据，及时发现资金风险和问题，采取有效的措施进行应对。其次，财务共享可以优化资金管理决策，通过更加全面地掌握财务信息和数据，进行更加深入的分析和研究，发现资金管理问题和机会，制定更加科学和合理的资金管理策略和决策。第三，财务共享可以加强内部控制，避免资金流失和损失的情况，让企业更加全面地了解资金流向和使用情况，及时发现异常情况，采取有效的措施进行预防和应对。最后，财务共享可以促进企业内部各部门之间的协同和合作，提高整体竞争力和发展水平，减少沟通成本和误差，提高工作效率和质量。

5.2   财务共享在资金流量预测与管理中的应用

资金流量预测是企业管理中的重要组成部分，它是指企业根据过去的现金流量情况，利用各种分析手段和工具，对未来一定时期内的资金流入和流出情况进行预测。通过资金流量预测，企业可以更好地掌握自己的资金状况，制定合理的资金管理策略，以便更好地应对各种财务风险。在财务共享中，不同部门之间可以共享财务信息和数据，这些信息和数据可以帮助企业更好地预测和管理资金流量。比如，销售部门可以提供销售额和销售预测数据，采购部门可以提供采购成本和采购计划数据，财务部门可以提供现金流量和预算数据等，这些数据可以用来制定资金流量预测模型，更加准确地预测未来的现金流量情况。此外，财务共享还可以帮助企业更好地管理资金流量。通过共享财务信息和数据，企业可以更加全面地了解企业内部各部门的资金流量情况。

5.3 财务共享在资金集中与支付中的应用

资金集中与支付是企业管理中的重要组成部分，它是指企业将分散的资金集中起来，以便更好地进行支付和管理。通过资金集中与支付，企业可以更加高效地管理资金，降低运营成本，并且可以更好地掌握自己的资金状况。在财务共享中，不同部门之间可以共享财务信息和数据，这些信息和数据可以帮助企业更好地进行资金集中与支付。比如，财务部门可以提供企业的财务报表、现金流量表等数据，这些数据可以帮助企业了解自己的资金状况和流动情况，以便更好地进行资金集中。同时，采购部门可以提供采购成本和采购计划数据，这些数据可以帮助企业选择更加优质的供应商，以降低采购成本。此外，财务共享还可以帮助企业更好地管理支付。通过共享财务信息和数据，企业可以更加全面地了解支付情况，如果出现异常情况，可以立即采取可行措施。

5.4 财务共享在资金投资与收益中的应用

资金投资是企业管理中的重要组成部分，它是指企业将闲置资金投入到各种资产中，以获取收益。通过资金投资，企业可以实现资产增值，提高企业的经济效益。在财务共享中，不同部门间可以共享财务信息和数据，此举可以帮助企业更好地进行资金投资，以获取更高的收益。比如，财务部门可以提供企业所需的一系列数据，这些数据可以让企业深入了解自己的资金状况及投资能力，制定合理的投资计划。同时，市场部门可以提供市场分析、竞争情况、产品销售情况等数据，这些数据能够让企业选择更加适合的投资标，从而获得更高的收益。此外，还可以帮助企业更好地管理资金投资与收益。通过共享信息及数据，企业能够全面地了解资金投资和收益情况，若有异常能够第一时间发现并采取正确方法对应调整。

5.5 财务共享在资金风险控制与应对中的应用

财务共享在资金风险控制与应对中的应用也非常重要。资金风险控制与应对是企业管理中的重要组成部分，它是指企业在资金运作过程中，及时发现并应对各种风险，以保障企业的资金安全和健康运营。通过资金风险控制与应对，企业可以有效地降低资金风险，保障企业的可持续发展。在财务共享中，各部门之间可以共享财务的信息及数据，这样可以让企业更好地进行资金风险控制与应对。比如，财务部门可以根据企业提供的相应数据了解企业的资金状况和风险情况，这样能发现潜在的风险并采取相应的措施进行控制和应对。同时，企业根据市场部门提供的相应数据可以预测市场的变化，这样可以及时调整资金运作的策略，应对潜在的风险。

6  结语

财务共享作为一种有效的财务管理模式，可以为企业提供更加高效、精准的资金管理服务。通过财务共享，企业可以实现营运资金的集中管理，优化资金运作，提高资金利用效率，降低资金风险。同时，通过财务共享和其他综合措施，企业可以更好地管理营运资金，提高资金使用效率和盈利能力，从而为企业的可持续发展提供有力保障。

参考文献

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[3] 陈娟.财务共享对企业营运资金管理的影响[J].质量与市场，2021（10）：25-27.

[作者简介]罗文达（1993—），女，汉族，山东济宁人，中级会计师，硕士研究生，研究方向：纳税筹划。