企业财务管理存在的问题及对策分析

【作者简介】于艳明（1990-），女，山东东营人，会计师，研究方向：财务管理。

【摘  要】随着市场竞争的加剧，财务管理逐渐成为企业发展不可或缺的一环。有效的财务管理不仅能够保证资金的有效利用，促进企业的可持续发展，还能够帮助企业在复杂多变的市场环境中有效控制风险。然而，当前企业财务管理中存在诸多问题，如财务信息的不透明、资金使用效率低下、财务管理人员能力不足以及管理层对财务管理的忽视等，这些问题严重阻碍了企业的健康发展。论文针对这些问题，建议企业提高财务信息的透明度，优化资金的配置，提升财务管理人员的专业能力，以及加强管理层对财务管理的重视。

【关键词】企业；财务管理；风险；资金

【中图分类号】F275                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2024）03-0194-03

1 引言

自2008年全球金融危机以来，企业财务管理的重要性愈加被各界关注。国家统计局发布的数据显示，近年来，尽管中国经济保持了稳定增长，但企业经营环境的不确定性也在增加。这要求企业不仅要在日常经营活动中提高效率，还需要在财务管理上下足功夫，以應对各种外部风险。正是基于这样的背景和现实需求，探索有效的企业财务管理策略，不仅是学术研究的热点，也是企业实践中的迫切需求。

2 企业财务管理的重要性

2.1 保证资金的有效利用

首先，财务管理通过预算编制和执行监控确保企业的资金按照既定的计划和目标进行分配和使用，这有助于防止资源的浪费和滥用。同时，通过设定明确的预算限制和监控实际支出，企业能够确保资金被用于最重要和最有回报的项目上。其次，财务管理还涉及资金成本的控制。通过对不同融资渠道的成本进行分析和比较，财务管理帮助企业选择成本最低的融资方式，从而减少财务费用，提高资金的使用效率。最后，财务管理在现金流管理方面发挥着关键作用。通过有效的财务管理，企业能够确保有足够的流动资金满足日常运营和短期财务义务，同时最大化其空闲资金的投资回报。这不仅提高了资金的使用效率，也增强了企业的财务稳定性和灵活性。

2.2 促进企业可持续发展

财务管理有利于促进企业的可持续发展。一方面，通过长期的财务规划和战略投资决策，财务管理帮助企业在追求即时利益的同时考虑和规划其长期发展目标。这种平衡确保了企业能够在短期内实现盈利，同时投资于未来的增长和创新，从而支持可持续发展[1]。另一方面，财务管理通过对企业经营活动的环境和社会影响进行评估和考量，促使企业在追求经济效益的同时，也关注社会责任和环境保护。这种综合考量有助于企业建立起良好的社会形象，增强公众信任，为企业的长远发展打下坚实的基础。

2.3 强化风险控制

企业财务管理对风险控制的贡献不容忽视。财务管理通过建立全面的风险评估体系，有效地识别和评价企业面临的各种财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。这种及时的风险识别和评估是制定有效风险控制策略的前提。进一步，财务管理通过制定和实施各种内部控制措施，如财务报告的准确性验证、资产的安全保护措施、投资决策的严格审核流程等，有助于减轻或避免这些风险带来的负面影响。此外，财务管理还涉及风险分散策略的应用，例如，通过投资组合管理和多元化投资来降低特定投资的风险，合理的财务规划和充足的流动性储备还能够帮助企业在面对不确定性和外部冲击时，保持运营的稳定性，从而有效控制风险。

3 企业财务管理存在的问题

3.1 财务信息不透明

财务信息不透明是企业财务管理中一个普遍存在的问题。首先，企业未能建立起一个完整、准确的财务报告系统。在这种情况下，财务报告缺少必要的细节，或者包含误导性的信息，导致内外部利益相关者无法获取企业真实的财务状况。其次，财务信息的更新和发布不及时。由于内部审计和信息整理流程的缓慢，导致重要的财务信息未能在关键时刻供决策者或投资者参考。再次，财务信息的披露不全面。一些企业只选择性地披露对自身有利的财务数据，而忽略了那些揭示财务风险或问题的信息[2]。最后，企业内部对于财务信息的管理和保密措施也会导致信息不透明。在某些情况下，为了保护企业敏感信息不被泄露，企业限制了财务数据的内部共享，这反而造成了部门之间的信息壁垒，影响了决策的准确性和效率。

3.2 资金使用效率低

资金使用效率低下是企业财务管理面临的另一个重要问题。首先，企业存在资金分配不合理的情况。一些企业在进行资金规划时，会过度集中投资于某一项目或部门，而忽略了其他潜在的增长点或更需要资金支持的领域，导致资源配置失衡。其次，企业在资金使用上缺少充分的预算控制和监督。在没有严格的预算管理体系的情况下，部门或项目的实际支出容易超过预算，导致资金的浪费。再次，企业在投资决策过程中缺少有效的财务分析和评估。在没有进行充分财务评估和市场分析的情况下，企业的投资决策基于错误的假设或过于乐观的预期，导致投资效益不高，甚至出现投资损失。最后，企业的财务管理体系缺少对资金流动性的有效监控。在现金流管理不当的情况下，企业面临现金流短缺的风险，即使在资金总量充足的情况下也难以满足短期财务义务，进一步降低了资金的使用效率。

3.3 财务管理人员能力不足

财务管理人员能力不足是许多企业在财务管理上面临的一大难题，这一问题具体表现在几个关键方面。首先，缺少足够的财务知识和专业技能是一个主要问题。一些财务人员没有接受过充分的专业培训，对于复杂的财务理论、法规以及财务分析方法的掌握不够深入。这导致他们在处理企业的财务报表、税务规划、成本控制等方面的工作时，效率低下，准确性不足。其次，对于新兴的财务管理工具和技术的适应能力不足也是一个突出的问题。随着财务管理软件和信息技术的迅速发展，财务工作的效率和精度大幅提高。然而，一部分财务人员在这些新技术面前显得力不从心，无法充分利用这些工具来优化财务管理流程，提高工作效率[3]。再次，财务管理人员在战略规划和决策支持方面的能力不足也是企业财务管理中的一个问题。理想情况下，财务人员应能够提供关于投资、融资以及经营活动的策略性建议，帮助企业制定长远的发展计划。但现实中，一些财务人员缺少足够的市场洞察力和战略思维，难以在财务数据之外提供更深层次的分析和建议。最后，财务管理人员在沟通和协调能力方面的不足也不容忽视。财务管理不仅仅是数字和报表的处理，更是需要与公司内外的各个部门、合作伙伴以及投资者等进行有效沟通。缺少良好的沟通技巧和团队协作能力会影响财务信息的准确传递，限制财务管理在企业内部的影响力和执行力。

3.4 管理层不够重视财务管理

管理层不够重视财务管理是企业在实现有效财务管理过程中遇到的一个显著问题。首先，管理层未能充分认识到财务管理在企业整体战略中的关键作用。这种情况下，财务规划和决策往往被视为日常行政管理任务的一部分，而非推动企业目标实现的重要工具。因此，财务管理在企业战略规划和决策过程中的地位被边缘化，导致财务目标与企业整体目标脱节。其次，管理层不够重视财务管理还体现在对财务部门资源的分配上。由于未能认识到高效财务管理的重要性，管理层在人力和财力资源的分配上对财务部门不够倾斜。这导致财务部门在人员编制、技术投入和专业培训等方面资源紧张，难以满足有效财务管理的需求。再次，管理层对财务管理的关注不足还表现在对财务政策和程序制定的忽视。在一些企业中，财务政策和程序的制定与更新不够及时，或者执行不够严格。这种情况下，即使企业内部存在财务管理的规章制度，也会因为管理层的忽视而成为一纸空文，影响财务管理的标准化和规范化。最后，管理层对财务管理不够重视也反映在对财务风险管理的忽略上。在这种情况下，企业没有建立起有效的财务风险评估和控制机制，或者这些机制存在但未得到有效执行。缺少有效的财务风险管理，会使企业在面对市场和经营风险时处于被动状态，影响企业的财务稳定和持续发展。

4 企业财务管理的对策

4.1 提高财务信息透明度

为了提高财务信息透明度，企业需要采取一系列综合措施，以确保内外部利益相关者能夠准确、及时地获取企业的财务状态和运营结果。首先，建立和维护一个全面、准确的财务报告系统至关重要。这要求企业不仅要按照国家财务报告标准准备财务报表，还要确保财务数据的真实性和完整性。为此，企业可以利用先进的财务软件和信息系统来自动化财务数据的收集和处理过程，从而提高财务报告的准确性和效率。其次，加强内部审计和监督机制是提高财务透明度的另一个重要方面。通过定期的内部审计，企业可以及时发现和纠正财务管理过程中的错误和不规范操作，确保财务信息的真实性和可靠性。此外，内部审计结果的适当披露也有助于增加外部利益相关者对企业财务状况的信心。再次，企业应积极采取措施增强财务信息的公开性和透明度。这包括定期向公众发布财务报告、业绩更新以及任何影响利益相关者决策的重要财务信息。在这一过程中，企业还应确保信息披露的及时性，避免信息时效性的丧失导致利益相关者无法作出基于最新数据的决策。最后，企业应加强对财务信息保密和共享政策的管理。在保护敏感财务信息不被泄露的同时，确保内部各部门能够共享对完成其职责所必需的财务信息，从而打破信息孤岛，提高决策的准确性和效率。

4.2 优化资金配置

企业要优化资金配置，就必须从全面审视自身财务状况和市场环境出发，采用科学的方法和策略来确保资金能够在最需要的地方产生最大的效益。首先，企业需要对现有的资金分配模式进行全面的评估，识别资金使用中的不效率和不平衡之处。这包括分析各个部门或项目的资金使用效率，以及这些投资的回报率，从而确定哪些领域的资金过剩或不足[4]。其次，企业应该建立一个基于风险和回报评估的资金分配机制。通过对不同投资机会的潜在风险和预期回报进行评估，企业可以确定各种投资机会的优先级，确保资金被分配到能够带来最大经济效益的项目上。此外，这种机制还应该足够灵活，以适应市场和经营环境的变化，及时调整资金分配策略。最后，加强对现金流的管理。企业应通过建立有效的现金流预测和监控系统，确保有足够的流动资金满足日常运营和短期财务义务，同时识别和利用多余的现金流进行有效的再投资。这包括优化应收账款和应付账款管理，提高现金转换周期的效率。

4.3 提高财务人员能力

提高财务人员能力是确保企业财务管理有效性的关键策略，为了实现这一目标，企业需要采取一系列综合性措施，从多个维度强化财务团队的专业技能和整体能力。首先，企业应投资于财务人员的持续教育和专业发展。这意味着不仅为员工提供必要的初级财务培训，而且还要支持他们参与高级财务管理、战略规划、税务规划等领域的学习和认证。通过参与这些高级课程和获得相关专业资格，财务人员可以不断提升自己的专业知识和技能，更好地适应企业发展和市场变化的需求。其次，企业需要加强对财务人员在新兴财务技术和工具上的培训。随着财务软件和信息技术的迅速发展，财务人员必须掌握如何有效地利用这些工具来提高工作效率和准确性。企业可以定期举办内部培训工作坊，或者与软件供应商合作，为财务团队提供培训，确保他们能够充分利用现代财务管理工具。再次，提高财务人员的战略思维和决策支持能力也至关重要。企业可以通过模拟决策情景、案例分析等方法，培养财务人员的战略规划能力和风险评估技能。通过这样的训练，财务人员不仅能够处理日常的财务任务，还能够为企业的战略决策提供有力的支持和建议。最后，加强财务人员的沟通和协作能力也是提高财务管理效果的关键。企业应鼓励财务团队与其他部门建立良好的沟通渠道，通过定期的跨部门会议、联合项目小组等方式，增强团队协作，促进信息共享。这样不仅可以提高财务信息的准确性和时效性，还可以加强整个组织对财务目标和策略的理解和支持。

4.4 提高管理层对财务管理的重视度

提高管理层对财务管理的重视度不仅是提升企业财务管理水平的必要条件，也是确保企业战略目标实现的关键。首先，构建以财务意识为核心的企业文化至关重要。这要求企业领导层通过自己的行为示范，强化对财务管理重要性的认识和承诺。通过定期讨论和强调财务管理在实现企业目标中的作用，管理层可以在整个组织内营造一种将财务管理视为优先事项的氛围[5]。其次，通过建立财务绩效评估和激励机制，企业可以鼓励管理层更加重视财务管理。将财务指标和目标纳入管理层绩效评估体系，确保管理层对财务结果负责，可以有效提升管理层对财务管理的关注度和参与度。同时，通过设置与财务绩效相关的奖励和激励措施，可以进一步激发管理层优化财务管理的积极性。最后，强化跨部门的财务沟通和协作是确保管理层重视财务管理的重要环节。通过定期的财务报告会议、跨部门项目团队等形式，促进管理层与财务团队之间的信息交流和合作，可以帮助管理层更全面地理解企业财务状况，增强其对财务管理的关注和投入。

5 结语

在面对企业财务管理的复杂挑战时，通过提高财务信息透明度、优化资金配置、增强财务人员的专业能力，以及提升管理层对财务管理的重视度，企业能够构建一个更为健全和高效的财务管理体系。这不仅有助于企业应对当前的财务问题，更为企业的长期发展奠定坚实的基础。实践证明，持续优化财务管理是推动企业稳健成长、增强市场竞争力的重要途径。

【参考文献】

【1】孙屹，范迎春.数字经济背景下企业财务管理转型思考[J].合作经济与科技，2024（09）：149-151.

【2】高东梅.企业财务管理问题及多样化应对策略探讨[J].中国集体经济，2024（07）：149-152.

【3】程久美.企业财务管理存在的问题及对策探析[J].今日财富，2024（06）：152-154.

【4】郑艳.中小企业财务管理存在的问题与对策[J].中国中小企业，2024（02）：135-137.

【5】汪茂黎.企业财务管理存在的常见问题及对策[J].市场周刊，2024，37（05）：101-104.