电商企业如何实现财务转型升级

2024-05-09黄玲玲

大众投资指南 2024年4期

黄玲玲

（宁波方太营销有限公司，浙江宁波 315336）

随着互联网的发展，电子商务行业迅速崛起，电商企业在经济发展中发挥着越来越重要的作用。然而，随着电商企业规模的不断扩大和竞争的加剧，电商企业也面临着越来越大的财务压力和风险。它与传统实体店不同，电商企业不仅要考虑商品的质量和价格，还要考虑订单管理、支付结算、物流配送等环节的高效运营。整个价值链中，会同步产生海量的数据，电商财务必须结合这些数据，提高管理效率及准确性。

因此财务转型升级成为当前电商企业亟待解决的问题。通过引入财务信息化技术和建立财务管理体系，降低财务管理成本；通过加强财务信息公开，提高企业的信用度和社会形象，提高企业的品牌价值；通过实施财务转型升级，优化企业财务结构，提高企业的盈利能力和财务稳定性。

一、电商企业财务转型的必要性

随着数字化转型的浪潮不断涌起，电商企业迎来了巨大的机遇和挑战。在保证自身经营管理的同时，企业还需要关注外部环境的变化。因此电商企业为适应时代发展的要求，需要积极推动财务管理转型升级，发挥其特有的职能作用，协调整合各方利益，实现企业多元化目标，电商企业财务转型升级的必要性主要表现在以下几个方面。

第一，财务数据化：电商企业的财务管理需要将各项业务数据转化为财务数据，通过对财务数据的分析，企业可以了解业务运营情况，进行业务调整和决策。

第二，财务透明化：财务数据化可以让企业更加透明地了解财务情况，避免财务问题的发生，提高企业的财务安全性。

第三，财务智能化：通过引入财务智能化技术，电商企业可以实现自动化、智能化的财务管理，有效提高财务工作的及时性及准确性。

二、电商企业财务转型过程中的难点与问题

（一）财务转型过于注重信息化

片面强调技术层面的改革，而忽视组织层面的更新。数字化财务管理是电商企业财务转型升级的核心但是绝不是简单的技术变更，还包括业务及组织的变革，是企业战略层面上的转型。同理财务管理组织架构也必须同步进行转型，一个不合理的内部组织架构对数字化的转型是有限制的。

在企业全力推进数字化转型的过程中，财务部门如果将大部分精力放在技术上，而忽视了组织架构上的更新，会导致电商部门走入误区，无法从海量的数据中脱离出来。这种对技术的过分看重会导致财务部门的组织变革和流程制度重塑被忽视，使得传统的管理制度组织架构也适用于现在的财务化转型。没有合适的组织架构做支撑，会拖慢数字化转型的步伐。因此电商企业需要建立完善的数字化财务管理系统，实现财务数据的集中管理和共享。

（二）数据有效性及安全性缺失

针对电商企业每日产生的海量数据，从中筛选并提取有用的信息，虽然这是难点也是痛点，但这些有效的信息又可以帮助企业更好地了解市场和消费者需求，从而制定更精准的营销策略和财务管理方案。

同时，对于财务数据的安全性保障也非常重要，企业员工可能对数据资产缺少一定的认识，觉得数据并不是很重要，但这些数据切切实实会影响企业的日常运营及发展，如何有效地保证电商企业数据的安全性就显得至关重要，电商企业需要投入更多的资源来保障数据的安全性，防止数据泄露和滥用，这样才能保障企业的可持续发展。

（三）数字化营销落地困难

数字化营销是电商企业实现财务转型升级的重要手段之一。互联网和数字化技术有利于开展更加精准和高效的营销活动。但如何选择合适的营销策略和衡量营销效果是一个挑战。与此同时，如何从海量的数据中筛选出有用的信息来制定准确的营销策略也是个困难点，这需要电商企业拥有足够的经验和技术能力，才能制定出更加科学、有效的数字化营销策略。但是数字化营销有利于电商企业吸引客户和保持客户忠诚度，使其在激烈的市场竞争中脱颖而出，提高企业的盈利能力。

（四）客户关系管理不落地

电商企业大部分为B2C业务，或者是私域社群，终端客户零散且居多，如何有效地锁定自己的目标客户群体，提升订单转化率，就显得至关重要。

电商企业的客户存在于多个渠道购买产品或使用服务，客户信息分散在多个平台上，导致难以集中管理和共享。但这些数据又优于零售客户，这些数据基本是可获取的且对企业是有利用价值的。

比如分析客户的性别，年龄，学历，籍贯等信息，可以更好地了解客户需求和行为，进而有效地了解产品的销售情况，针对性地改进产品，以便提供更符合客户期望的产品和服务。所以相对于零售企业，电商的这个客户关系管理是项至关重要的数字资产，必须进行合理的管理及分析，发挥数据的价值。

（五）专业的财务人员缺乏

随着电商行业的不断发展，对财务数字化人才的需求也在不断增加。然而，目前市场上的电商财务数字化人才供给并不足够，使电商财务在数字化转型中遇到困难，导致电商财务数字化人才缺失的原因如下。

1.人才稀缺：由于电商行业发展迅速，相关领域的人才需求量也在不断增加，但是能够胜任财务数字化岗位的人才却比较稀缺，这也是电商财务数字化人才缺失的一个原因。

2.学历门槛高：电商财务数字化岗位通常需要一定的财务和计算机专业背景、学习能力强、能够快速接受市场变化的人，比如RPA、人工智能、ChatGPT等，而这些领域的学习难度较高，要求具备较强的数学、统计学和计算机能力，但对大部分财务人员来说都是比较困难的。

3.创新性缺失：电商行业是一个高度竞争的行业，企业为了在市场中占据优势地位，需要不断地进行创新和发展，这就需要有高素质的人才来支撑。但是，一般的财务人员都比较安于现状，创新能力弱，思想固化，不敢于拥抱变化，跳出工作舒适圈。

三、电商企业财务转型实施的路径策略

（一）改变财务人员固有思维

首先，电商企业需要重视财务内部组织架构的重塑。数字化转型需要企业管理者的高度重视及支持，从片面的技术化革新中脱离出来，站在整体战略的角度思考问题。重塑财务内部以价值管理为核心的组织架构，主要工作可分为预测决策、风险管控、资源配置等，注重业财融合、流程重塑等关键问题。

电商企业的业务财务尤为重要，前端业务瞬息万变，而业务财务的主要工作就是了解业务需求，将财务工作渗透到各项业务活动中，更好地掌握业务的实际情况，为决策提供更准确的数据支持。

同时，通过深入挖掘财务信息所反映的真实业务情况，可以发现潜在的业务问题和风险，及时采取措施加以解决。此外，通过对业务流程进行监管和给出针对性的业务管理意见或建议，可以进一步提高企业的业务效率和运营水平，紧跟业务的节奏，这样业财融合的分析才有价值。

其次，塑造财务人员信息共享的理念。其基本思想是指企业内部不同部门、不同职能岗位之间，通过互联网或其他信息技术手段共享财务相关的信息和数据，以便更好地协调和管理企业的财务活动，提高财务的效率和质量，改善财务的精细度。这种理念的核心在于，可以提高企业内部各部门的协同效率，减少重复工作，避免信息孤岛的出现，从而实现企业整体管理水平的提升。

在财务共享的过程中，它能帮助企业财务拓宽收集信息数据的渠道，完成数据和实物的采集，实现数据有效整合、提高数据使用效率，全面覆盖公司各系统，用统一的标准对数据进行处理，输出标准化的数据格式，可视化的经营图表，实时监控，降低财务管理成本的同时提高效率。

同时，利用智能化技术创建财务共享平台，可以重新搭建数据价值链，并通过整合会计与管理会计信息的管理手段，实现财务核算标准化、财务工作程式化，将重复性高的工作集中于共享中心，颠覆原传统财务的管理模式。将工作量大、重复性高、附加值低的工作全权交给RPA等新技术完成，部分线下工作转为线上工作，财务人员也可以从基础工作中脱离出来参与企业决策，转变工作重心，发挥财务价值。

最后，加快电商企业业财融合的进程。对于传统企业来说，业财融合实施困难，通常财务均脱离业务，主要是工作职责和业务范围不同，往往会出现财务和业务之间信息不对称的现象，这会导致财务部门对业务的了解程度不足，造成业财分离。但是对于电商企业来说，必须改变这个现状，重构业务流程，促进业财深入融合。

电商是最能反映问题的部门，也是批量产生数据的部门，财务人员必须与业务人员紧密结合，才能了解瞬息万变的市场。比如以促销费用为例，企业投入的推广费用，如聚划算、万相台、直通车这种，哪个品类能直接影响到产品的转化率，哪个ROI最高，投入多少可以达到盈亏平衡点等，这些跟传统的财务都是有区别的，如何有效的评价费用的效益、如何分析这些费用的投入产出比、如何进行企业资源的合理分配，都需要电商财务人员与业务人员的紧密结合，完善业财融合，发挥已有数据的价值。

（二）加强数据安全保护

在当前社会中，企业管理人员一般对实物资产比较敏感，相对地忽视了企业的数字资产，但是对于电商企业来说，尤其是转型后的电商企业，数字资产有着至关重要的作用，它能帮助企业提升经济效益，从海量的数据中筛选出有价值的信息，有助于改进产品，制定对应的营销策略，进行合理的资源分配等。数字资产是电商企业的新型资产，也正因为其新，此项资产不同于实物资产，它的安全性要求更高，企业在实施数字化转型时，必须加强数据安全保护，以防止数据泄露和损失，采取有效的措施来保护数据的安全性，主要有以下几类。

1.防火墙设置：使用防火墙来防止未经授权的网络访问和攻击，从源头保护计算机网络系统。

2.数据加密：使用加密技术对敏感数据进行加密，以防止未经授权的访问和数据泄露。

3.权限控制：对不同的人设置不同的权限，只允许有授权的人员访问敏感数据，防止非授权人员获取数据。

4.数据备份：定期备份数据，以防止数据丢失或损坏。

5.安全审计：定期进行安全审计，以检查数据安全措施是否有效，及时发现并修复安全漏洞。

6.员工培训：加强对员工数据安全意识的培训，提高员工的安全素养和技能，使其重视企业的数据资产。

（三）制定数字化营销方案

电商行业竞争激烈，营销方案多种多样，很多企业也都在积极地开展数字化营销，使得企业的数字化营销活动脱颖而出，但却遇到了较多的困难。想要合理地利用数字化营销，必须从IT技术层面着手，借助各种技术平台进行实现，包括电商平台、社交媒体、搜索引擎等。这些技术平台需要不断进行更新和升级，以适应数字化营销的需求，因此电商企业需要不断投入资源来保证技术平台的支持。

在这个基础上，进行数据的收集和分析，包括用户行为、消费习惯、产品特性等方面的数据。利用大数据、RPA、人工智能等技术对这些获取的数据进行筛选，根据实际情况进行调整优化，更好地了解目标客户，从而制定精准的营销方案，提升产品的认知度及品牌知名度。

（四）制定数字化客户关系管理方案

电商企业需要建立完善的数字化客户关系管理系统，实现客户信息的集中管理和共享。首先，可以根据订单系统搜集客户信息，建立CRM客户管理系统。其次，通过客户分析工具，如数据可视化、关联分析等，对客户信息进行有效的分析，更好地了解客户群体的特点和需求。最后，利用人工智能技术，如推荐算法、自然语言处理等，来帮助企业锁定目标客户群体。此外，电商企业还需要加强与客户的互动和沟通，通过各种渠道，如社交媒体、邮件、短信等来保持与客户的联系，提高客户满意度和忠诚度。

（五）培养复合型的财务人才

建立合适的招聘渠道，寻找更多的财务数字化人才。企业可以通过招聘网站、社交媒体等途径，寻找具有相关专业背景和技能的人才，同时可以考虑与高校合作，开展校园招聘等活动，同时提高企业的品牌知名度和声誉，吸引更多的人才加入。

企业可以通过参加行业会议、展览、论坛等活动，对标标杆企业，提高自身的品牌知名度和声誉，从而吸引更多的人才加入。企业还可以提供具有竞争力的薪酬和福利，吸引人才留在企业中，并提高他们的忠诚度和工作满意度。并且要增加内外部培训的机会，通过知识赋能，不断向财务人员灌输新的知识，从基础工作中解放出来，把工作重点放在分析决策上。