新形势下股份制商业银行中小企业信贷风险防控研究

任艳妮

在股份制商业银行管理中，风险管控是其中一项重要的内容，尤其是信贷风险的管理。一旦风险问题爆发，将会导致股份制商业银行经济效益大幅度下降。因此，作为银行信贷风险管控重要方式的风险预警，已经成为股份制商业银行在信贷管理中的核心内容。本文从新形势下股份制商业银行中小企业信贷现状展开分析，就股份制商业银行中小企业信贷风险问题加以探讨，剖析了企业融资与银行放贷之间不协调、“以贷养存”模式应用率升高等问题，在此基础上给出了比较有效的风险防控对策，旨在为相关人员提供参考。

随着我国经济多元化发展水平的不断提升，经济形式向更加开放式的方向发展，中小企业作为经济建设中的重要构成内容，做好其融资管理工作至关重要。经过数据调查显示，市场经济结构中，中小企业税收在其中占据50%以上，对应的GDP达到60%以上，技术创新也维持在70%以上。但是，结合现有的中小企业经济发展及转型效率进行分析能够发现，我国中小企业的PMI数值已经连续15个月以上处于50荣枯线以下，且结合经济发展趋势来看，此种形式未来还会持续较长一段时间。2021年末，我国的PMI首次开始跌落至荣枯线之下。由此可见，信贷作为中小企业经营的核心融资来源，如何做好其风险防控就成为重中之重。因此，就如何做好股份制商业银行中小企业的信贷风险防控展开充分研讨，具有重要的现实意义。

一、新形势下股份制商业银行中小企业信贷现状分析

2019年，我国首次对外推行了《关于促进中小企业健康发展的指导意见》，在政策中重点提到，需要做好我国中小企业在发展及经营管理方面的政策指导工作，充分体现国家对中小企业在实现长远经营目标过程中对于其融资与发展的关注度。在政策推行上，还分别提出了“三个不低于”要求，就是在银行保证贷款量的前提条件下，要求中小企业的贷款户数、增速以及获得率均不可低于上一年度同比水平。在“三个不低于”条件的要求下，中小企业的信贷工作将会面临更多的挑战和要求。综合而言，在当前的行政干预之下，股份制商业银行在为中小企业所预留的信贷额度以及实际占比呈不断上升的态势，具体如表1所示：

在此过程中，股份制商业银行在信贷处理的总量方面不断上升，但因为此种突击性放贷模式影响，银行的不良贷款利率极速攀升，如图1所示。而结合银行财务稳健程度评价指标分析之后却发现，银行的拨备覆盖率整体处于偏低状态，这代表着银行当前的不良贷款准备金存在不足的情况，一旦银行后续出现不良贷款问题，那么必然会面临重大的资金损失，甚至会造成银行破产清算的严重后果。

二、新形势下股份制商业银行中小企业信贷风险问题

（一）企业融资与银行放贷之间不协调

中小企业经营规模小，所以融资渠道很少涉及内部融资，因此外部银行贷款就成为中小企业融资发展的重要渠道，同时也开始逐步形成“中小企业发展靠银行信贷”现象。在此阶段，部分股份制商业银行在调查自身及监管发展需求后，会结合放贷指标十分积极地为中小企业提供放贷机会，甚至“突击放贷”。但随着近年来经济下行，中小企业的经营风险日渐升高，且其所提交的贷款合约在风控部门审核下，存在不同程度的内外融资业务坏账问题，导致银行的信贷风险随之升高，因而融资贷款的方案通过率并不高，最终形成了“银行放贷难、企业融资难”的双难问题。

（二）“以贷养存”模式应用率升高

在75%的存贷比率被取消之前，股份制商业银行以贷养存模式很流行，其可减小贷款风险，又可用以突击季度存款任务。当前许多股份制商业银行中小企业贷款利率仅有4.5%，与存款的融资成本相差无几，甚至已出现利率倒挂的现象，股份制商业银行多投放一笔贷款，不仅不盈利还要承担较高的风险，因此银行便通过将部分贷款转化为存款以减轻自身压力。

（三）当前社会监督机制有待健全

当前，不断的行政干预给股份制商业银行带来了较大压力。再加上利润诱惑，许多股份制商业银行不惜高薪聘请客户经理拉取中小企业贷，将不同性质的中小企业一把抓，不断放松信贷标准，进行短期贷款，虽为其解决应急资金，但并未让中小企业度过生存难关，反而导致信贷风险。

三、新形势下股份制商业银行中小企业信贷风险出现的原因

（一）宏观环境因素

当今全球经济一体化发展背景下，我国陆续出台了一系列的产业结构调整政策，以此促使现有的城市经济产业能够面向更具系统化的方向发展。作为处于产业结构下游部位的中小型企业，其在经营发展中，受到上述经济框架大调整影响，经济效益下滑或偿债能力下降等问题随之形成，继而影响到股份制商业银行出现信贷风险，限制了银行的发展空间。

（二）中小企业自身因素

中小企业在融资发展中，需要与股份制商业银行建立信贷关系。但在信贷关系持续的过程中，对于股份制商业银行来讲，其信贷资产的安全会直接受到中小企业经营行为的影响。站在中小企业的角度来讲，经营期间的行业差异、生命周期差异以及发展模式差异，均是产生其信贷风险的重要因素。此外，中小企业本身的行业属性，对于企业的运营规模以及经营风险程度也产生影响，进而对信贷风险产生显著影响。

（三）股份制商业银行因素

据相关资料分析表明，当前股份制商业银行的不良资产形成因素中，信贷风险占比达到90%左右。部分股份制商业银行在进行贷前调查时，重点主要集中在法律文书以及财务报表等文件处理方面，而对于中小企业的实地调查关注度并不高，且期间并未调派行业专家围绕中小企业做好资金需求以及市场特征的调查分析，导致客户的质量选择空间受限，从而影响了合作客户群的整体质量。

四、新形势下股份制商业银行中小企业信贷风险防控对策

（一）革新股份制商业银行内部组织架构

股份制商业银行在进行信贷管理时，传统的粗放管理模式应用，很大程度上导致了银行在为中小企业提供融资机会时面临信贷风险。为了降低信贷风险，股份制商业银行在管理中，应该积极革新原有的粗放式组织架构，将部分權利下放至银行一线网点，以此促使网点负责人提升风险责任意识，并积极做好网点内所有银行工作人员责任划分，以此杜绝出现“仅盖章不负责”现象，确保信贷材料审核工作的质量。此外，股份制商业银行内还应该构建更具协调性的组织架构。例如在银行内成立信贷资产、信贷监管等组合式管理部门，由该部门针对信贷资产做好一对一的资产审核工作，但需要注意的是，信贷业务的经营与审批必须由两个部门分开管理，充分发挥两个部门之间的制衡作用。

（二）构建统一的信贷网络管理系统

股份制商业银行应积极构建统一的信贷网络管理系统。在此过程中需注意的是，应做好银行内部信贷系统与外部信息之间的衔接，以此确保信贷相关信息的共享效果。此外，想要最大化发挥统一的信贷网络管理系统的应用价值，股份制商业银行还必须针对参与系统管理中相关人员的专业能力做好继续培训和再教育管理，以此确保其能够根据数据风险提示，快速识别信贷风险，并作出对应的风险预案，进而提升风险防控成效。

（三）建立完整的信贷奖惩制度

对于股份制商业银行来讲，信贷企业的拓展和推进，离不开“信贷经理”这一岗位工作人员的努力与付出，其日常工作的积极性将会直接影响信贷信息的共享效率及质量。因此，股份制商业银行想要进一步把控信贷风险，就必须结合现有的信贷工作开展情况，建立完整的信贷奖惩制度，以此约束信贷经理的个人行为，防范其因个人行为而导致银行面临信贷风险。此外，还应该将信贷经理的不良信贷比例纳入其考核标准中，运用制度进行相应的奖惩，确保所有信贷经理均能够深刻认识到信贷风险监管的重要性。

（四）优化信贷流程，注重差异化信贷产品的开发

股份制商业银行在进行信贷风险管控时，还应该重点针对信贷流程做好改进工作，要求总行与分行均同步参与其中。首先，總行需要改进信贷流程中的薄弱环节，并就相关流程做好细化工作，同时要明确不同流程执行中的工作标准。其次，分行在流程优化中，应充分做好各项数据信息的把关和落实工作，以此发挥分行的信贷风险“防火墙”作用。具体而言，一方面需要做好业务流程的审批工作，在审批阶段，增加对信贷合规性的定时检查和随机抽查。另一方面，则可以在相对比较聚集的几个网点，专门设立信贷负责人，并配置对应的“层级”管理制度，利用层层审查的形式，把控规避信贷风险。

（五）推广新型同业竞合信贷发展模式

为了预防股份制商业银行相互之间出现不良信贷竞争问题，政府在进行商业银行中小企业信贷风险管理时，还应该充分做好同业政策调整，要求商业银行在经营发展过程中能够主动借鉴、参考和学习同业之间的成功经验，并相互之间长期维持良好且优越的竞争合作关系。期间可构建如表2所示的智猪博弈矩阵表格，要求国内经济市场中经营的所有大猪（股份制商业银行）做出何种决策，小猪（普通商业银行）的占优策略均为等待。对于部分整体发展实力相对比较弱的小猪而言，应该秉承的发展原则以不贪功冒进、紧随行业领头军一步一步踏实前进，并掌握“搭便车”的技能，积极学习和借鉴行业内成功经验，将自身在中小企业信贷经营中的风险防控至最低。

（六）建立信用评级模型

站在股份制商业银行的发展视角上分析可发现，对于不同的中小企业而言，受到行业、客户类型差异化因素的影响，其往往存在商业模式、资产现状以及经营特征方面的不同。面对此种状况，作为股份制商业银行的信贷管理人员，就必须针对不同的信贷客户进行信贷分类评级，并结合划分的级别建立对应的信用评级模型。同时，需要将授信审批人行业专门化模式引进到信用评级模型构建中，以此确保信贷审核效率及可靠性，从而为股份制商业银行的信贷风险防控提供支持。

（七）贷后风险管控处理到位

股份制商业银行在进行信贷风险管理时，必须做好贷后的风险管理。具体而言，首先，在股份制商业银行内部执行“双人实地调查”贷后管理体制。调查的范围不仅需要囊括参与信贷流程的中小企业，还需调查协作单位、海关、中介机构、工商部门以及税务机关等。通过与多个部门之间保持有效沟通，确保贷后风险管理质量。

其次，重点针对信贷的用途做好管控工作，积极将账户封闭式管理模式融入到贷后工作结构优化中，以确保将信贷风险降至最低。

最后，强化信贷后续资金使用的跟踪和调查管理，尤其需要对中小企业的资金流向做好实时把控，并强化资金结算管理。从根源处监控中小企业第一还款来源的经营现状，在监管期间一旦发现信贷风险，第一时间做好风险预警管理。

结语：

综上所述，股份制商业银行在结合国家宏观发展政策面向中小企业进行授信管理后，可以为解决中小企业的融资问题提供支持。但对于股份制商业银行的经营发展来讲，其在面向中小企业提供融资渠道时，不得不面临更高的信贷风险，因为相对于大型企业信贷来讲，中小企业在信贷中的信誉、能力、实力均相差较大，导致其出现“无法偿还信贷”的概率也随之升高。因此，股份制商业银行应革新组织架构、构建统一的信贷网络管理系统、建立完整的信贷奖惩制度、优化信贷流程、推广新型同业竞合信贷发展模式并处理好贷后风险管理，同时还应建立完善且系统的信用评级模型，从而为提升股份制商业银行的信贷风险管理水平奠定坚实基础。