民营企业财务管理信息化建设的缺陷和改进措施

焦雪萍

[小叶子(北京)科技有限公司，北京 100102]

0 引言

如今，互联网技术持续普及和应用，给民营企业财务管理信息化建设提供了技术支持和保障，切实缓解财务人员的工作压力，使其拥有更多的时间参与决策和运营中，切实提升决策水平，帮助企业创造较大的价值。 然而，部分民营企业在实务过程中，没有充分考量自身现实状况，在高效开展财务信息化建设中，仍存在诸多困境和不足，无法实现该目标，阻碍民营企业良性发展。 对此，民营企业要迎合时代发展潮流，加快财务管理信息化建设，主动分析实践中存在的问题，提出改进措施和方法，实现既定目标，助力民营企业良性发展。

1 民营企业财务管理信息化建设的必要性

信息化时代下，民营企业要加快财务管理转型升级，逐步向信息化、智能化转型，其基本内涵是:开展财务活动时，专业人员使用一系列的信息技术和方法，重塑和改进业务流程，深层次挖掘不同信息的价值，高质量开展财务活动，从而达成财务目标。 新经济常态下，民营企业摒弃传统管理模式，参与财务信息化建设中，其必要性体现在以下几个方面。

首先，提高财务工作效率及质量。 实现财务管理信息化，能够使用一系列互联网技术，将原本线下各项财务活动转移到线上，高效完成基础、烦琐类的工作，从而缓解人员整体工作压力，突破时间、空间的局限，缩短财务活动开展的时间，及时为各层级、各部门提供信息支持，切实提升财务工作效率及质量[1]。

其次，确保资金集中化、规范化管理。 如今，民营企业内部资金是否规范化配置和使用，直接影响整体运营和发展，尤其是部分集团型民营企业，下属涵盖子公司较多，通过加强财务信息化系统，可以将原本较为分散的资金进行集中化、统一化配置，并且对每笔资金使用进行监督和监控，使得各类资金应用透明化，提高资金利用率，帮助民营企业健康发展。

最后，抵御财务风险。 如今，企业在具体运营中，内外部环境复杂、多变，面临财务风险多，如筹资风险、投资风险等。 注重财务管理信息化建设，能够借助财务风险预警主动识别各环节中的隐藏风险，对这些风险及时做好评估和分析，及时采取解决措施和方法，实现财务风险控制数字化、信息化，减少风险带来的弊端。

2 民营企业财务管理信息化建设的问题分析

2.1 财务管理信息化认识水平偏低

民营企业财务管理信息化建设，是未来发展主趋，创设较佳的工作氛围和环境，提高全员对该项工作的重视和认知，才能主动更新自身工作理念，积极参与财务管理信息化建设中，获取较佳的工作成效。但是，部分民营企业在实践中存在诸多问题，具体来说:一方面，管理层认识理念滞后。 管理层是民营企业核心引领者，给予财务管理信息化的配合度、支持度较少，无法及时更新自身理念，也没有学习和掌握最新的理念，将其融入企业文化中，不能熏陶广大员工，导致各项活动实施缺少思想支持。 另一方面，员工思想观念滞后。 员工也是民营企业财务管理信息化建设的主要参与者、配合者、监督者，但由于内部缺少广泛宣传，员工无法掌握财务信息化建设的价值、优势，难以保持先进的思想理念，在工作中，不能做好相互协同和配合，不同程度影响了该项工作实施的进度、质量[2]。

2.2 财务管理信息化管理制度尚不健全

如今，财务管理信息化建设较为复杂、专业，为了保证各环节工作顺利、有序地开展，需要完善的管理制度提供支持，约束人员实际操作和行为，确保各项工作开展规范化、标准化。 但是，部分民营企业将重点放在了短期效益等方面，尚未考虑各方面因素，搭建一套切实可行的管理制度，不能约束人员操作和行为，在实践中不能明确相关责任人，无法保证各项活动开展有章可循，难以达成既定目标。 此外，民营企业财务管理信息化持续深入，具有长期性、动态性，需要灵活改进和调整，但部分企业忽视了该问题，尚未主动做好改进和优化，致使管理制度不具备先进性、适用性，阻碍了各项活动高效开展。

2.3 财务管理信息化风险评估、应对机制有待完善

如今，财务管理信息化建设进程中，受多重因素的干扰和制约，可能存在诸多风险，若尚未快速识别、应对这些风险，营造较佳的环境，可能产生较大的经济损失，制约财务信息化建设，不能达成既定目标。 但是，部分民营企业实务中，忽视了风险控制，最为关键的是尚未结合自身现实状况，建立一套严密、完善的风险评估、应对机制，无法覆盖财务管理信息化建设，主动挖掘和掌握各环节中的风险，构建完整的风险清单，难以对这些风险进行分析，难以按照各类风险制订防范措施，弱化了财务管理信息化建设效果。 除此之外，民营企业没有结合现实状况，构建风险案例库，难以归集和汇总一般风险、常见风险等，不能对其进行综合性分析，难以形成可复制、可推广的经验，难以为风险控制提供支持，阻碍了财务信息化建设脚步[3]。

2.4 财务管理信息系统不完善

民营企业在我国企业中占比较大，要想实现财务管理信息化建设目标，尤为关键的是实现多元化功能，核心依附财务信息系统，高质量开展各项活动，从而提高财务工作效率及质量。 但事实上，部分民营企业缺少兼容、高效的财务信息系统，无法实现多元化功能，具体表现在:第一，尚未高效应用多样化信息技术，缺少充足的资金支持，不能主动引进软硬件基础设施，导致财务信息系统建设尚不健全，不能真正消除部门间壁垒，加快信息传输速度，不能将最新的信息传递到各层级，不同程度影响各项活动开展。 第二，财务信息系统功能相对单一，需要拓展和延伸，难以加强业财融合。 如今，业财融合信息系统仅支持当前业务，没有准确预测未来新业务，不能将业务部门、财务部门进行集成和关联，影响各项活动顺利开展。 第三，财务管理信息系统与其他系统不能关联，如OA、ERP 等，无法实现横纵向信息共享，形成多元化图表，辅助企业管理层科学决策，难以保证财务信息化高效运行。

2.5 财务管理人员信息素养较低

人才是民营企业运营和发展重要因素，加快财务管理信息化建设，改变原本的工作流程和制度，对财务人员专业素养、综合水平要求较高，必须引导财务人员及时做好转型，才能支持财务管理信息化建设到位。 然而，部分民营企业财务人员素养有待提升，不能支持各项活动开展，财务人员仍习惯应用传统的工作理念和模式，接受和学习新鲜事物的积极性不足，尤其是信息素养较低，不能熟练操作财务信息软件，无法掌握各岗位必备技能和要求，人员素质不符合财务实际要求，严重制约了财务管理信息化建设进度、质量。

3 民营企业财务管理信息化建设的改进措施

3.1 改进和优化财务管理信息化认识理念

人员思想是否先进、正确，直接影响各项活动的开展，对民营企业财务信息化建设来看，只有主动转变人员思想观念，使其全身心参与这项工作中，实现思想认知一致，获取较佳的建设效果。 因此，要想达成该目标，建议采取有效的措施和方法，真正改进人员思想理念，具体表现在:一方面，树立管理层理念。管理层是民营企业运营的“一把手”，必须具有较强的市场洞察力，树立先进的思想观念，给予各项活动提供配合和支持，为员工做好示范和榜样，真正将其理念融入各项活动中，加快财务管理信息化建设，推动民营企业良性发展。 另一方面，强化员工思想认知。 员工是民营企业财务管理信息化建设的重要参与者，企业需要注重内部宣传和教育，促使员工正确认识财务信息化，掌握其建设优势和价值，主动做好自身定位，相互间做好协同和交流，主动参与该项活动中，以便于获取理想的工作成效[4]。

3.2 健全财务管理信息化管理制度

新时期下，民营企业面临的市场竞争尤为激烈，必须加快财务管理信息化建设脚步。 为了使得各项活动顺利开展，需要具备完善的制度支持，不断约束和规范人员实际操作，明确各部门、岗位人员职责和权限，保障各项活动高效开展。 因此，民营企业必须综合考虑各方面因素，主动借鉴标杆企业的经验，搭建健全的管理制度体系，如岗位责任制、操作管理制度、安全管理制度等，有利于明确人员具体职责和范围，在实务中产生问题立即问责，以免部门和人员相互推诿责任。 除此之外，民营企业财务信息化建设不断加深，对相匹配制度的具体化、精细化要求愈发严格，应主动进行改进和优化，保证管理制度更具前瞻性、可操作性，加快财务管理信息化建设到位，以便于创造更大的价值。

3.3 做好财务管理信息化风险评估和应对

财务管理信息化建设相对复杂、专业，受多个因素的影响，可能存在一系列风险，若没有尽早识别和防范这些风险，有可能产生多个弊端，制约民营企业财务管理信息化建设到位。 因此，民营企业必须迎合市场主趋，建立完善的财务管理信息化风险评估、应对机制，确保其覆盖全过程，主动挖掘各环节中隐藏的风险，形成完整的风险清单，明确各风险关键节点，对这些风险做好分类和评估，掌握不同风险影响程度、发生概率等。 避免因无法按照各类风险逐一采取解决策略，导致风险不可控，难以营造良好的工作氛围和环境，制约民营企业实现财务信息化建设目标。 除此以外，民营企业还应构建完善的风险案例库，主动收集相关的风险，对其进行分析，形成可复制、可推广的经验，为后续风险管控提供参考和支持，以便于营造良好的工作氛围，加快财务信息化建设速度、质量[5]。

3.4 建立财务管理信息系统

互联网时代下，民营企业必须加快财务信息化建设脚步，要从宏观层面进行规划和分析，做好顶层设计配合，建立财务管理信息系统，突破各部门间信息壁垒，实现信息互联共享，切实提高财务工作效率及质量。 对此，民营企业为了达成该目标，就必须着重做好以下几方面:其一，借助最新的信息技术，逐步拓展财务信息系统功能。 借助一系列互联网技术，建立财务管理信息系统，并且结合企业目前业务和未来新业务实际，拓展系统功能，并且留存相应的空白模块，确保财务管理信息系统具有前瞻性，支持多元化业务。 其二，加深系统集成，加强业财融合。将财务信息系统与业务系统集成和联动，消除各部门间壁垒，加快各类信息传输速度，快速将财务信息传输到业务端，高效实施业务活动；同样业务信息传输到财务管理部门，保证财务活动科学决策，及时做好监督和把控，实现两者相辅相成。 其三，注重网络信息安全防护。 如今，财务管理信息系统建设，可能面临多个安全隐患，尤为重要的是缺少网络信息安全防护，需要引进安全防护技术，如身份验证技术、防病毒技术等，避免信息外泄和丢失，保障财务信息系统高效建设和运行[6]。

例如，某企业是一家AI 驱动的音乐科技公司，致力于通过科技创新降低音乐学习的门槛，将人工智能技术与音乐领域深度结合，搭建软硬件一体的AI 音乐科技生态。 公司提供丰富的软硬件，覆盖钢琴、架子鼓等乐器。 在实际运营和发展过程中，借助先进的信息技术，建立兼容性强的财务管理信息系统，主动创新财务管理模式，重塑和改进工作流程和制度，获取了以下良好的效果:①加深业财融合。 使用财务管理信息系统，突破业务部门、财务部门间壁垒，实现信息共享，将各类信息快速传递到各层级，辅助各部门高效开展活动，加深业财融合，转变财务管理模式。 ②实现资金集中化、规范化管理。 企业下属包含多个子公司，资金较为分散，借助财务管理信息系统，可以将分散的资金进行集中化、规范化处理，并且对各类资金进行动态追踪，科学配置和使用资金，确保资金应用更具透明化。 ③帮助企业科学、合理决策。 使用财务信息系统，及时收集和汇总各类信息，并且形成多样化财务报表，辅助管理层科学决策，提升决策水平。

3.5 提升财务管理人员整体信息素养

企业财务管理信息化建设过程中，为了达成初期设定目标，要主动迎合时代发展潮流，打造一支高端、复合型的财务人员团队，具备较强的信息素养、道德素养的优秀人才，才能提高工作效率及质量。信息化时代下，民营企业财务人员既要熟悉财会知识、金融知识，又要具备较强的数据处理能力、信息素养、市场估测能力。 保证人员与岗位匹配，必须注重现有财务人员培训，为其提供丰富的培训内容，主动创新培训方式，联合线上线下培训模式，保证全员参与培训活动中，以便于提升人员专业水平，加快财务管理信息化建设进度，获取理想的工作成效。

4 结论

传统财务管理模式相对滞后，不具备民营企业现实状况，必须注重财务管理信息化建设，是市场发展的主要方向，可以提升财务管理效率及质量、降低运营成本支出、防范运营风险，推动民营企业良性发展。 部分民营企业在推进财务管理信息化时，受多重因素的制约，不能获取良好的工作成效，具体表现在人员思想理念滞后、管理制度尚不健全、财务信息系统有待完善等，制约了民营企业良性发展。 因此，民营企业必须迎合市场发展需求，厘清财务管理信息化建设中的问题，追溯各类问题形成原因，从多层次、多维度提出改进策略，实现财务管理精细化、集约化，推动民营企业可持续发展。