国家开发银行风险管理的三大策略

张媛

国家开发银行针对我国各类项目的发展提出了诸多具有地方特色的融资手段，主要可归纳为集团授信、个别授信、贷款支持，其中贷款支持作为最主要的融资手段，又分为中长期项目贷款、专项贷款、银团贷款、流动资金贷款、委托贷款等。鉴于绿色金融发展，诸如绿色金融债券、信托、信用结构等新兴融资模式逐渐被引入到融资贷款领域。

信用风险 国开行进一步加强信用评级管理，优化央企类客户信用评级方法和科技创新型企业信用评级模型，开发专精特新中小企业客户专项评级方法，修订客户信用评级重大风险事件处理操作规程，研究制定支持全面加强基础设施的差异化评级策略。发布绿色低碳专项信贷政策，支持绿色低碳重点领域发展。进一步完善信用风险预警管理机制，投产使用信用风险预警管理系统，实现风险预警监控的数字化、智能化转型。加强重点领域风险管理，定期开展信用风险全面排查，实时监测融资高风险领域的客户信用情况，不断提高高风险管控的前瞻性、针对性。坚持总行党委靠前指挥，以“包干制”实现重点突破，层层压实风险化解处置责任，对不良贷款项目逐一制定化解处置工作方案，将推动处置出表与实现化险挽损紧密结合，提升化险挽损质效，提高风险管理能力。

市场风险 国开行紧跟国际、国内金融市场变化，持续加强宏观经济形势研判，重点关注货币市场、债券市场等业务领域市场风险状况，全面统筹集团一体化市场风险管理。持续优化制度与流程，完善市场风险控制体系，强化市场风险管理长效机制。积极采取措施开展利率风险缓释与控制，确保风险水平控制在可承受的限度内。

操作风险 国开行持续优化操作风险制度体系和管理工具，提升操作风险管理IT建设水平，建立完善操作风险与控制自评估指标体系，对7个领域25个全行性操作风险关键指标开展重检，开展覆盖14个业务条线的操作风险与控制自评估工作。完成操作风险管理系统数据迁移、基础环境设置、监测导入、指标监测和报送测试等工作，实现关键指标监测、操作风险季报报送等系统化操作。加强全集团关联交易监管新规培训和落实，完善关联交易集团化管理，设立关联交易管理办公室，完成新规下关联交易监管报表的首次报送。深入开展股权和关联交易专项整治自查整改，推动新核心关联交易系统上线运行，按时报送金融监管总局EAST关联方数据。制定外包风险管理内控评估指标，建立外包风险提示机制，开展外包风险评估。

合规风险 推进“内控合规长效机制建设年”各项任务，切实把握信贷业务内控合规管理的关键节点和薄弱环节，提升合规重点领域管理水平。扎实做好金融监管总局监管通报和现场检查发现问题整改，按照个案整改、举一反三、长效整改的阶梯式整改目标，提升全行依法合规经营的能力和意识。

内部控制 实施信贷业务内控合规提升工程，梳理内外部检查发现问题，科学运用代入式缺陷分析方法，找准信贷领域内部合规方面存在的问题，制定工作方案，明确改进措施。深入开展分支机构内部控制，健全内部评估指标体系，优化内控有效性等级分类计分模型，实现所有分支机构、主要业务经营领域全覆盖。

规范贷前主体选择与审核机制 第一，强化对于债务人的信用评级工作。做好信用评级工作，建立可量化的银行内部信用评级体系和债项评级制度，确保信用评级准确可靠，以保证对债务人的准确评级和信贷审批。成立专班负责管理行内统一授信工作，坚持流程化、效率化、公平化對待境内外所有债权债务人。严格执行总行对于光伏产业的评审管理体系，严格项目授信准入，提高对光伏项目信贷支持的专业性水平。

第二，加强对债务人财务数据的分析。认真分析贷款人财务会计信息，包括其资产总额、资产负债率、当年营业收入、盈利或亏损、平均资产收益率、平均资本占用率、经风险调整的资本回报率等，完成对于贷款资本占用的测算，在监管机构规定范围内，确定贷款承诺及利率取值。

第三，借助第三方评估机构，强化专业化评估。在项目评审时，可以借助企业每年的财务报表、专业设计研究院出具的项目可行性研究报告，研究项目选址的自然资源可否满足项目预期，项目施工设计是否合理，工程建设必要性，可否按时完成项目建设，光伏发电系统设计及年上网电量估算等。环评机构出具的环境评估报告等，对项目实施是否环境友好型，未来拆除装备是否对当地环境造成影响，收益能否覆盖环保风险等。通过第三方机构评估评级，为项目可行性奠定基础。

第四，逐项落实贷前条件。项目评审后，经过行内贷款委员会评估，对未落实条件提出落实期限，在放款之前给与贷款人时间相应落实放款条件，以不影响放款进度。前期对于信用结构的条件落实较为重要，包括资本金到位，抵押权的变更为国家开发银行等前期条件逐一落实，补充信用结构，减缓贷款风险。

优化贷中风险评估制度 加强账户管理，贷款资金使用贷款专户，禁止贷款资金违规行为。严格区分自有资金户和贷款资金户，配合人民银行，对于账户非柜面功能及柜面功能设置转账限额，通过日限额、日转账笔数和年限额管理账户。分行设立放款中心，对于贷款发放、资金支付进行分级分类审批，严格把控放款条件的落实，贷款资金去向，确保用于项目建设，避免套用贷款资金的情况出现。同时根据账户管理要求，对于6个月以上未发生业务的账户，采取不动户限制；对于一年以上未发生业务的账户，采取久悬户限制，确保账户资金使用安全；定期报送授信贷款数据资料至金融监管总局，落实行业监管要求。

改善贷后风险监控机制 紧跟政策变动，做好贷后风险管控。作为政策性银行，国开行要具有政策灵敏度，在国开行进行融资的企业项目多依赖于政府补贴，一旦政府补贴不能及时到位，就会存在还款风险。因此，国开行要紧跟政策变化，若发生重大变动，需及时提交行内审批，集体研究形成解决方案。同时，增强贷款工作人员专业性，不仅限于金融知识、贷款管理方法，还应及时掌握行业信息，国家开发银行评审管理局对于各行业的研究紧跟新形势，出台行业评审制度，做到精准聚焦行业发展，并以培训方式，加速知识流动，认真贯彻落实制度各项要求。加强与政府沟通协作，响应政策，紧跟国家重点发展项目，打破政府机关与金融机构的信息差，积极为项目做好服务。

作者单位：青海民族大学