关于加强民营企业财务风险管理的思考

陈忠宝／文

随着经济社会不断发展和市场环境不断变化，民营企业面临严峻的财务风险。其中，民营企业最需要注意的是生产经营方面的财务风险，如借贷不当、风险防范意识不足等。因此，民营企业若想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，就必须结合自身实际情况，合理预测财务风险，构建科学的财务风险管理体系，从根本上解决经营过程中可能遇到的问题。文章主要探析财务管理风险防范对促进民营企业发展的意义，以及企业在财务风险管理方面面临的问题，分别从管理者、财务制度体系、财务风险防范等多个方面提出应对措施，构建完善的财务风险防控体系，帮助民营企业有效预防和应对各类风险，促进企业良性发展。

近年来，随着国民经济的迅速发展，民营企业的市场占比逐渐提升，这也意味着其要面临更激烈的竞争和更大的风险，因此，财务风险管理成了民营企业在生产经营方面最需要注重的问题之一。具体而言，其主要涉及财务风险管理意识、企业内部财务制度、筹资渠道变化以及企业财务风险防控体系几个方面，这些问题与企业的资产安全息息相关。因此，增强企业财务风险管理意识、合理预判企业的各类经营管理风险、加强企业财务管理安全体系建设是民营企业在经营发展过程中的关键。

加强民营企业财务管理的重要性

有助于民营企业实现规范经营

数据显示，我国民营企业在企业中的占比超九成，一般而言，民营企业大多是由个人筹资，或是家庭式的多人组建。与基础庞大的国有企业相比，民营企业往往会因为没有及时更新管理模式、财务管理制度不健全等产生各类问题。加强民营企业财务管理，可以有效提升内部控制工作效率，提高民营企业财务管理水平，提升企业财务人员的专业技能，强化他们的监督管理意识，与其他部门加强对接与交流，对财务管理转型升级起到积极的促进作用。

有利于民营企业有效规避财务风险隐患

随着经济的进一步发展，市场竞争愈发激烈，民营企业要想在激烈的市场竞争中占据一席之地，必须重视财务风险控制，加强财务风险管理。面对变幻莫测的市场环境，稍不注意就有可能让企业陷入财务危机，因此，民营企业要积极监测内外部环境变化，做好风险预警工作，并结合企业实际情况采取相应的风险防控策略，构建一套符合企业发展需求的安全防护体系，在实现高效的财务风险防范的基础上，保障企业的可持续发展。

民营企业财务风险面临的问题

管理者综合素质有待提升

就目前来看，部分企业管理者的综合素质不高，尤其是缺乏创新管理意识，直接导致民营企业发展缓慢。例如，许多民营企业至今沿用“家长式”的传统管理模式，企业内部只听命于管理者一人，企业内部管理混乱，业务经营没有统一的标准，最终导致企业在经营管理过程中难以规避财务风险隐患。

与此同时，企业管理者综合素质不高也会导致其忽略财务风险防控，对自己的管理经验盲目自信，对财务风险管理的认知较为片面，单纯地认为只要将企业做大做强，不断提高企业的经济效益，就可以规避财务风险。这种认知上的不足导致管理者认为财务风险管理与普通的记账、核算、纳税申报相差无几，没有意识到财务风险管理对企业经营的重要性，从而阻碍了企业的科学管理和可持续发展。

内控制度不完善，财务制度结构不健全

内部控制制度不完善、财务制度结构不健全，也会影响民营企业的经营管理。一方面，对于一些中小型民营企业来说，其内部经常将会计、出纳、审批混为一谈，缺乏完善的内部控制体系。甚至在经营管理过程中，只注重成本投资和收益成果，没有结合企业实际情况有效预测企业的经营管理风险，缺乏有效的风险防范体制机制，造成资金管理体系与市场发展趋势相背离，导致企业陷入财务困境。另一方面，财务制度结构不完善，虽然设置了财务管理机构，但是财务管理机构内部的岗位设置不合理，甚至没有将具体的岗位职责落实到具体的人身上，时常出现数据信息混乱、实际支出数额与记录数额存在偏差等问题，企业内部管理混乱，导致企业陷入财务危机。

筹资渠道窄，筹资成本高

从目前的大环境来看，在发展初期，中小型民营企业基本都会采用筹资的方式进行业务扩张，促进企业稳定发展，同样日常运行中的固定资产、并购项目等也需要企业筹资来弥补资金缺口。然而，随着市场政策的不断变化，金融市场管控愈发严格，金融机构、银行贷款等筹资门槛不断提高，金融市场秩序也在不断变化，这导致企业的筹资成功率下降，筹资规模缩小，企业资金紧张，甚至面临资金链断裂的风险。

除此之外，银行更愿意给规模较大的民营企业放贷，而刚刚起步或者规模较小的民营企业要想从银行贷款，则需要克服较多的困难，如贷款手续烦琐、各种证明办理时间过长等问题，最终导致民营企业筹资成本增加，陷入财务困境。

财务风险控制缺失

财务风险防控作为企业财务风险管理的核心工作，是民营企业发展过程中不可忽视的一环。许多民营企业的管理者没有对财务风险形成深刻认知，企业缺乏符合自身的财务风险控制体系，从而不具备有效应对财务风险的能力。除此之外，还有一部分企业虽然搭建了财务风险控制体系，但是相关管理人员并没有将财务风险防控结合企业实际发展情况，真正将其落实到企业经营管理工作中，如此一来，企业同样会不可避免地陷入财务风险危机之中。

另外，财务风险控制机制的缺失，一方面导致部分民营企业在财务风险管理方面存在权责不清、人员职责分配不清的问题，常常出现实际财务数据与记录数据有所出入的情况。由于信息误差，相关人员忽视了财务漏洞，最终导致企业资金流失，降低企业的资金使用效益。另一方面，部分企业的财务管理人员岗位职责模糊，再加上企业没有设置合理的财务风险控制体系，导致员工对财务风险的了解和认知比较浅薄，不能有效预警财务风险，甚至不能及时处理企业运行过程中的紧急风险，导致企业财务管理风险发生率大幅提升。

财务风险意识有待加强

对于任何一个正常运营的企业来讲，财务风险都是客观存在的，伴随着企业发展而不断变化，只要企业有财务活动，财务风险管理问题必定如影随形。部分民营企业的管理者缺乏财务风险管理意识，一味追求经济效益，偏执地认为只要收益足够高，就能规避财务风险，故没有建立企业风险防范机制，最终导致企业面对财务风险事件时无法迅速作出反映并采取有效的防范措施。另外，由于企业管理者没有对财务风险引起重视，因此基层员工也没有形成较强的财务风险防范意识，难以有效预测企业运行过程中的各类潜在财务风险，导致企业财务风险的发生概率大大提升，甚至引发企业的财务危机。

加强民营企业财务风险管理策略

加强民营企业财务风险预测及控制

财务风险和民营企业相伴相生，企业应该避免财务风险防控浮于表面，必须从根本上增强员工的财务风险防控意识，搭建财务风险管理体系等。首先，企业管理者要深入了解财务风险与民营企业发展的关系，不断强化财务风险防范意识，主动参与财务风险管理工作，起到带头作用。其次，企业还要加强财务风险知识宣贯，并定期组织技能培训活动，让职工深入认识财务风险问题，积极主动参与财务风险防范的相关工作。最后，企业在强化风险防控意识的同时还要做好财务风险评估工作，需要结合实际情况进行全面分析，构建一套适合企业发展需求的风险防控制度，保障企业资金安全。

不断提高民营企业对经济环境的应变能力

民营企业的财务风险管理效果，除了受内部环境的影响，还与外部的经济环境、市场环境乃至国际形势有很大的关联。企业要想在变幻莫测的大环境中稳定发展，必须不断提升自身对经济环境的应变能力。第一，民营企业可以从行业环境出发，在经营过程中合理分析宏观环境的变化情况，并有效预测企业的潜在风险，归类复盘不同的风险，分析其规律，最后采取有效的应对措施，提升企业对各类风险的应对能力。第二，民营企业想要提升自身对经济环境的应变能力，还要注重提升相关的专业技能，在密切关注市场变化规律的同时确立符合企业发展趋势的战略目标，在不断学习和探索中强化自身能力，从而有效规避各类风险。

完善企业财务与内控制度，优化企业内部关系

财务管理和内部控制是加强民营企业财务风险防范的重要手段，企业要从根本上完善企业财务管理和内部控制制度，优化企业内部控制环境与内部关系。首先，民营企业要深入探究自身的实际情况，从经营策略、发展规划、资金利用等方面出发，分析自身发展过程中面临的财务风险，完善现有的财务管理制度和内部控制制度。将内部控制制度与企业发展规划紧密结合，以适应市场发展趋势，为企业的可持续发展提供保障。其次，随着信息技术渗透各行各业，许多企业也利用信息化建设来为自身的持续发展保驾护航。因此，民营企业也可以将信息化建设融入内部管理，促进部门与部门之间实现信息共享，避免因信息偏差而产生财务风险隐患。最后，民营企业还要运用科学合理的方法进行企业内部管理控制，整理分析业务运营数据，做好风险预测，构建合理的企业内部关系，为促进企业稳定发展奠定基础。

加大政府相关部门引导力度

政府部门的决策和政策变化会对国内市场环境产生直接影响，民营企业想要在变幻莫测的市场环境中站稳脚跟，必须高效把握市场动态，紧跟政策导向。由此，部分中小型民营企业在经营管理过程中可以借助政府部门的力量来解决资金筹措困难、筹资成本过高等问题。而政府部门应积极响应民营企业的呼声，制定相关政策，保护民营企业的正当权益，不断推动民营企业发展。除此之外，政府部门还要搭建相关的监管制度，如群众监督、舆论监督制度等。最后，民营企业也可以利用相关法律法规来维护自身的合法权益，督促相关部门加快金融制度建设，进一步拓展自身的融资渠道，营造良性的发展环境。

持续提高财务管理人员综合素质

民营企业财务风险管理不是企业管理者一个人的责任，而是与每个企业员工息息相关，因此，民营企业在加强财务风险管理的同时，要注重提升相关财务管理人员的综合素养。民营企业要想持续提升财务管理人员的综合素质，应从企业的财务组织结构设置上进行深入分析。

首先，民营企业要改进财务部门的用人机制。就目前来看，部分中小型民营企业财务部门的相关人员对于财务工作的理解，仍然停留在传统的记账、核算方面，经常会出现因业务突然增加而造成工作效率降低，甚至出现无法胜任工作的状况。因此，企业应该放开财务部门工作人员的任职门槛，引进一批专业水平高、业务能力强的财务管理人员，践行“能者上”的用人原则。

其次，企业应设置明确的财务管理工作考核标准，根据财务部门员工的具体工种、工作内容进行定期考核，积极鼓励财务部门相关人员参与职业技能培训与职称考试，将职称与财务管理人员的福利待遇挂钩，使员工在增加自身理论知识储备的同时，将所学知识灵活运用到工作中。

最后，民营企业可以定期组织安排各个部门的员工参与企业文化与财务风险知识培训，让财务部门的员工充分了解企业运营流程，让业务部门的员工充分了解财务风险防控相关知识。两者加强沟通交流，有利于提高财务人员对企业资金利用情况的了解程度，并促使其不断提升自身的综合素质。

民营企业要想在激烈的市场竞争中实现持续稳定发展，就必须遵循市场规律，加强自身财务风险管理建设，强化财务风险防控意识。对于民营企业而言，财务风险管理并不是某个岗位或某个人的职责，其关乎企业全体员工的利益和企业的未来，因此需要全员参与财务风险管理。这也要求企业应树立正确的风险防范意识，搭建完善的财务风险管理制度，通过对内外部环境的风险评估、风险预测、信息化建设等，提高自身的财务风险防控水平，有效降低甚至规避风险隐患，实现良性发展。