“六位一体”视角下泸州烟草公司廉洁风险防控体系研究

蒋四川 何川平

摘 要：本文基于泸州烟草公司在廉洁风险防范的实践，通过FMEA法分析其廉洁风险的严重程度、发生概率及难检测度，对企业廉洁风险进行定量评估。并构建六位一体的防控体系，提高烟草企业廉洁风险防范的有效性。

关键词：泸州烟草公司；廉洁风险；FMEA法；六位一体；防控体系

中图分类号：F27     文献标识码：A      doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.19.032

0 引言

随着中国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段，国有企业愈发重视廉洁风险和反腐敗的管理保障工作。作为国有经济的重要组成部分，烟草行业的改革发展也随之不断深入，由此带来的潜在廉洁风险日益突出（刘冠涛，2020）。面对新形势和新挑战，构筑廉洁风险防控体系是烟草行业落实反腐败斗争的必然选择，对建设现代化烟草经济体系具有重大意义。

构建烟草行业系统性廉洁风险防控体系，是完善权力配置和运行制约机制的必然要求，是巩固和完善烟草专卖体制的重要保障。贺坚等（2020）认为构建企业廉洁风险防控体系是长期性的工作，必须从系统的角度进行考虑。郭术兵（2019）则通过查阅了烟台烟草的统计资料，使用计量方式系统分析了影响企业廉政风险的各种因素，指出在风险辨识中必须着重关注企业财务、事务等重要领域，坚持定期进行风险点筛查。为保障对企业廉洁风险评价的科学性与准确性，基于泸州烟草公司廉洁风险防范的实践，本文使用FMEA法对廉洁风险进行定量分析。并将“排查、评估、防控、监督、考核、运用”的六大环节相结合，构建六位一体的防控体系，确保烟草企业廉洁风险防范的有效性。

1 FMEA法工作原理

1.1 FMEA法含义

失效模式与影响分析（FMEA）诞生于20世纪60年代初，是一种可靠性设计的风险分析方法和问题解决方法（孙正，王宇震，2022）。FMEA法主要包括定性、定量、半定量以及三种方法的组合来进行风险评估。FMEA法可以分析已发生的实际情况改善模型和原因，防止缺陷重生，被广泛应用于制造业。可以在开始生产前分析产品，并也可以在进行制造、组装在布置过程中分析（王旭，何静，2022）。

原本多用于工程分析中，现已成为一种常用的事前风险控制管理工具。FMEA法通过定量分析，确定风险因素的权重，在实际值的基础上评估风险的后果以及发生的概率，最终计算出其真实价值。而正确的风险管理理念更加注重事前防范而非事后处理，因此，科学有效的FMEA法就是一种适用的手段。

1.2 FMEA法操作步骤

FMEA包含七个步骤：策划准备、结构分析、功能分析、失效分析、风险分析、优化和结果文件化。但是这些步骤多用于工程分析，而廉洁风险管理有其自身特点，不能照搬运用。因此，本项目主要借鉴FMEA的风险管理理论、分析工具和方法，建立如图1所示的FMEA分析烟草公司廉洁风险的工作流程简图。

图1 烟草公司廉洁风险工作流程简图

其中，FMEA的风险评估遵循三个评估标准，即风险严重程度（Severity）：用以评价风险发生的影响程度，影响越严重评分越高；风险发生概率（Occurrence）：用以评价风险发生的可能性，发生的可能性越大评分越高；风险难检测度（Detectability）：用以评价预防和感知风险的能力，预防和感知能力越低（即难检测度越高）评分越高。评价出这三个指标后，就可以得到综合风险系数（RPN）：RPN=严重程度（S）×发生概率（O）×难检测度（D）。RPN越大，对应的廉洁风险等级就越高。

1.3 FMEA法在烟草公司廉洁风险防控中的应用

廉洁风险贯穿于烟草企业的生产经营活动中，因此可以利用FMEA法，对潜在的风险来源采取预防手段，进而实现风险防控（贺坚等，2020）。由于烟草行业的特殊性，在使用FMEA法时，首先，根据廉洁风险防范的基本要求来确定防控范围；其次，深入剖析企业运行过程中的具体状况，对各个工作流程进行结构分解；接着，重点关注工作流程中权力运行环节，查找廉洁风险点，并进行类型识别；然后，运用FMEA法进行企业廉洁风险评价，包括廉洁风险的严重程度、发生概率和难检测程度；最后，查找廉洁风险发生的来源，并提出相应的防控措施。

2 烟草公司廉洁风险识别与风险分析

风险量化定级。借助科学适宜的风险评价方法（LECD法、FMEA法等），对烟草企业生产经营中潜在的廉洁风险来源（人员、执行、制度、环境）进行分析。在此基础上，运用统计分析法，对不同来源的数据以及资料进行有效整合、统计分析，从廉洁风险类型识别、风险严重度、风险发生度、风险识别度等维度进行量化观察，通过泰尔指数测度不同工作流程廉洁风险的内部差异与流程间差异，并结合风险防控手册，计算出不同岗位风险分数，为风险影响分析和廉洁风险预防纠正机制的建立提供有力支撑。

2.1 烟草公司廉洁风险识别

以烟叶收购为例，泸州烟草公司组织专家对烟叶收购过程进行风险识别。基于FMEA法的基本原理，全面梳理了烟叶收购过程中的各个工作流程，总结出如表1所示的烟叶收购中潜在的廉洁风险点。

2.2 风险严重程度分析

在识别出各个廉洁风险点的同时，也需要兼顾其严重程度。本文将从影响范围（S1）、影响程度（S2）、损失程度（S3）三方面进行评估，最终通过加权得出各个廉洁风险点的严重程度。参考专家意见与文献做法，由于烟草行业的垄断特性，S1会造成更严重的后果，因此赋予0.6的权重，S2和损失程度S3的权重则均设为0.2。

2.3 风险发生概率分析

防范措施的建立还必须充分考虑到各种廉洁风险点出现的几率。鉴于中国烟草企业的经营特点，受样本量限制难以得出其统计学概率。本文在对烟叶收购廉洁风险发生概率的分析中，引入了专家打分法，根据出现的几率大小和频繁程度进行判别，如表3所示。

2.4 风险难检测度分析

根据FMEA原理，为了准确评价失效模型的影响，必须考虑不同失效模型的难检测度，即利用目前的技术方法，失效能够被检验出来的困难程度。在考核烟叶收购的廉洁风险点的难检测度时，同样选择专家评分方式进行。

2.5 综合风险系数评估

在完成严重程度、发生概率和难检测度的评估后，就可以得到综合风险系数（RPN）。RPN越大对应的风险越高。烟叶收购环节廉洁风险点的评分和排序结果如表5。根据表4的计算结果，工作人员与烟农串谋、烟叶定级自由裁量、过磅人员对烟叶过磅判定属于关键风险，应采取相应的防范措施。

3 泸州烟草公司廉洁风险的“六位一体”防范措施

3.1 排查措施

廉洁风险点会随岗位职能和权力运行的变化而变化，因此廉洁风险排查思路应该遵循“因部门施策、因流程施策”的动态化的总体原则。按照排查原则，廉洁风险排查应根据具体部门或工作流程等采取灵活的排查策略，在明确排查要求、排查标准和排查重点的基础上，进一步确定排查重点，将顺推方法与逆推方法、自上而下与自下而上等排查方式有机结合，并基于“四大策略”（新结构经济学理论、DSR模型、去中心化理论、博弈论）分析适用于不同部门、不同流程的廉洁风险排查方案。

3.2 评估措施

廉洁风险评估要坚持关口前移、预防为主、客观及时的总体原则。将定性与定量相结合，使用FMEA法，对烟草企业生产经营活动中潜在的风险来源进行识别与分析。同时遵循FMEA的风险评估标准，计算出各个风险点的综合风险系数。基于此科学构建适宜烟草行业的风险评估体系，为“六位一体”烟草系统廉洁风险防控体系运作提供具体可操作的技术支撑。

3.3 防控措施

廉洁风险防控要以围绕中心、解放思想、以人为本并突出重点为总体原则，依据不同的廉洁风险内容制定相应行动计划。具体措施如下：一是加强对烟草行业从业人员的廉洁思想教育、思想教育和组织建设工作，从源头上预防廉洁风险；二是不断完善各项规章制度，使烟草企业的生产经营各项活动有制可循，减少廉洁风险发生的概率；三是管理人员深入工作前线，及时掌握廉洁风险动态，发现问题进行上报并及时处理；四是严格执行廉洁风险防控政策，加强对企业员工执行情况的检查、监督，将执行状况纳入绩效考核。

3.4 监督措施

烟草行业的廉洁风险监督应建立以流程监管为主要手段的监督控制机制。通过对工作流程实施规范化管理工作，加强对管理干部及党员履职行为的过程监管，是降低腐败风险的重要手段。具体而言，有如下措施：一是将现代化信息技术引入企业日常管理，规范工作流程、优化资源配置、提高管理效率，从管理上预防廉洁风险；二是通过构建多级层电子监察系统，对企业日常生产经营活动情况实行线上监控，及时发现违规行为并予以警示；三是发挥内部监管和社会监督的重要作用，重大事项集体决策并进行公开，同时主动接受社会的监督，畅通沟通渠道，降低发生廉洁风险的概率。

3.5 考核措施

对烟草行业廉洁风险防控进行考核，是确保党风廉政、预防廉洁风险的重要举措。在考核中，考核组要严格遵循规章制度，推动烟草行业廉洁风险防控工作更加扎实有效的开展。包括检查试点单位查找出来的风险是否与业务流程相结合；是否真实、准确、全面；优化的业务流程是否简捷、合理、规范；相关制度和规定的制定或修订是否到位。并对发现的问题提出改进建议和意见。检查考核评估结束后，烟草行业企业廉洁风险防控工作领导小组办公室将适时通报检查结果，组织经验交流和成果发布，为企业全面开展廉洁风险防控工作提炼经验，以采取有效措施切实提高各单位预防腐败的主动性和各级管理人员防控廉洁风险的自觉性。同时将廉洁风险防控体系考核结果作为评价各单位落实党风廉政建设责任制和年度工作目标考核评判的重要依据，作为干部选拔、任用、考核的重要依据。对考核为优秀的单位给予表彰，对考核结果为不合格的单位，以书面形式下达整改通知，督促整改，并通过跟踪回访强化监督，促其整改。对拒不整改的单位，追究主要领导责任。

3.6 运用措施

以廉洁风险防控常态化、定期更新风险和防控措施、定期评估防控质效的动态化管理为总体原则。在运用过程中定期开展执行力度、运用效果检查，对廉洁风控体系运行情况做好及时总结和反馈；在运用过程中注重监管督察动态化，以完善的制度机制夯实廉洁风险防控的堤坝；在运用过程中注重思想教育常态化，不断巩固廉洁风险防控的思想平台。

4 结论

煙草企业的廉洁风险防控工作任重道远，科学地构建廉洁风险防范体系对于促进烟草行业的高质量发展具有重大意义。泸州烟草公司在廉洁风险防范体系的构建过程中，通过使用FMEA法对企业廉洁风险进行量化分析，并构建六位一体的防控体系，明确了企业廉洁风险防控工作的方向与重点，提高烟草企业廉洁风险防范的有效性。

参考文献

[1]刘冠涛.PDCA循环应用于市级烟草商业企业采购领域廉洁风险防控研究[J].现代商贸工业，2020，41（21）：143145.

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