论当前形势下企业的风险控制

叶婷婷

（荆门市金茂建设有限公司，湖北 荆门 448000）

一、企业风险

（一）企业风险的定义

风险可以产生积极和消极的影响。一般来说，风险带来的机遇是积极影响，风险带来的挑战为消极影响。企业风险可以进一步细分为战略风险、管理风险、财务风险、市场风险和法律风险。在形式上，将实际结果与预期结果有所偏离的定义为风险，但这种情况有好有坏。根据风险产生的影响，可以分为投机风险和纯风险。为了帮助企业有效控制风险，本文将对风险进行详细的讨论和分析［1］。

（二）企业风险的分类

在经济发展过程中，企业风险是指经营环境中产生的不确定性，或者决策失误、管理混乱等导致企业盈利能力和偿债能力下降的风险。企业风险在不同的环节和阶段有不同的形式和类别。

1.筹资风险

在资产供需市场的变化下，受宏观经济的影响，公司募集的资产无法落实，资金成本太高，公司筹资无法达到预期目标或效益具有不确定性，即期满不能偿还本钱和支付资金成本的概率。

2.投资风险

投资风险是指投资人在投资情况下因为各种不可控因素而无法完成预期成果的概率，具体包含流动资产投资风险、固投风险、无形资产投资风险。其中，流动资产投资风险又包含存货风险和应收账款风险；投资风险分为系统性风险和非系统性风险。

3.资金回收风险

商品的销售能否完成，取决于两个方面：一是成品结算成资产的过程；二是结算资产变成流动资产的过程［2］。两个转换过程中，时间和额度都是无法确定的，这导致了资金回收的风险。

4.收益分配风险

收益分配风险是指分配方法不合理，从而给公司的运营和发展带来不利影响的因素，即盈利的获得和分配很大程度上影响资产价值，并增加不确定性［3］。收益分配包含其他综合收益和股利支付率。如果企业销售、生产规模迅速扩大，就必须收购大量资产，大部分留存税前利润。但如果利润率高，股利支付率低于一定水准，就可能影响企业的股票估值，进而在企业的收益分配中产生风险。因此，企业必须注意二者的平衡，加强金融风险监管。

（三）企业风险的特点

在诸多因素的影响下，风险存在于企业发展的全过程。在财务管理中，只有充分认识企业风险的特点和成因，才能及时采取措施有效解决问题。企业财务风险的特点具体体现为以下四点。

1.客观性

企业财务风险是客观现实的。这类客观现实不是随着人的主观意识而存在的，而是客观环境或客观条件转变的产物，这有利于揭示财务风险的客观成因，进而更好地鉴别企业的财务风险，获得较高的经济收益。

第一，企业作为金融主体，会面临金融风险。财务风险带来的挑战甚至损失是客观的，因此必须加强对财务风险的控制。第二，财务风险不会随人的主观意识而转移。公司只能积极应对财务风险，而不可以追求完全的无风险。因此，出现财务风险是正常的，必须做好相应的财务风险控制工作。

2.全面性

财务风险存在于企业财务活动的各个方面。所以，无论企业使用哪一种财务管理模式来预防财务风险，真正的核心都在于找到财务风险产生的根本原因，并制定相应的防范措施，全面防范企业的财务风险。基于财务风险的全面性，企业能站在大局角度思考应对财务风险的策略。

3.不确定性

不确定性是指财务风险的发生概率不定，有可能概率小，也有可能概率大。因为风险存在不确定性，所以企业要在管理和控制财务风险上下功夫，以增强风险的可控性。同时，尽管企业能提早预防风险，但多种要素是随时变化的，所以管理者无法牢牢把握风险的特性。

4.收益性

企业的财务风险与其收益呈正相关。财务风险越多，收益越高；财务风险越少，收益越低。企业财务风险的收益性决定企业必须积极应对财务风险，降低财务风险的发生概率，提高资金使用效率。企业的生产经营活动是持续的，财务风险不论大小，都会在一定程度上影响企业的发展方向及发展效益。因此，有效控制财务风险，是提升企业盈利水平的最佳手段。

二、现代企业管理存在的各种风险

（一）财务管理风险

在我国，很多企业管理者都希望冷静应对企业风险，但在实际工作中，由于缺少实操计划，缺少有针对性和科学合理的总体规划，企业发展受到巨大的影响。在风险管理制度建设和风险化解机制建设不到位的企业中，管理人员专业素质较差、数据信息的虚假等不确定的因素都会成为企业发展的阻碍。

（二）发展战略管理风险

如果没有战略发展目标，企业就无法实现可持续发展。现阶段，企业如果将精力放在一些日常小事上，就没有时间思考企业未来的发展。同时，企业有可能并未结合自身的发展情况制定长期的经营发展目标。表面上是在发展，实际上是在管理者的虚假想象中发展，导致企业的发展目标和实际管理脱离，最终出现企业风险。

（三）人力资源管理风险

时代的进步取决于人才的实力。同样，企业的发展也取决于人才的实力。如今，诸多企业重视人才的作用，却忽略了人力资源管理的重要性。对于一个想要长久发展的企业来说，人才招聘和人才管理是不可缺少的。所以企业人力资源管理不当也会给企业带来一定的风险。

（四）资源管理风险

现阶段，物质资源的合理利用和无形资源的合理配置，是应对资源管理风险的必要条件。如果企业不能科学运用这些资源，包括国家颁布的产业政策及当地政府的支持，就会给企业的经营带来问题，甚至被其他企业抢占先机。苹果公司的成功，就是依靠过硬的技术和全球大量消费者的支持。因此，如果失去了消费者的支持，企业的发展就会面临很大的困境。

三、新形势下房地产企业面临的风险问题

（一）政策环境问题

近年来，国家调控房地产市场的决心很坚定，以“房住不炒”为导向，促进房地产市场的良性发展。通过限制建设用地比例、土地保证金竞价等方式，降低财务杠杆；通过多部门联合行动和专项整治活动，严厉整治房地产相关的违法行为，切实维护人民群众的利益，完善房地产市场监管体制。从房地产行业来看，政府和政策都会对企业风险产生影响。

（二）行业竞争问题

中国房地产行业的特点是房地产企业多、市场集中度低。大多数房地产企业是中小企业，企业经济实力差异较大。房地产企业无论规模大小，都始终追随利润，走向资源。大型企业会挤占中小型企业的生存空间。现在的市场情况是一线城市土地资源非常稀缺，房地产政策十分严格，因此许多中小企业只能去三、四线城市发展。同规模的房地产企业竞争激烈，尤其是同一区域的企业有更多的竞争难题。

（三）金融风险问题

由于各地实行措施的不同，各地发展对房地产开发项目的过分依赖将会产生很大的金融风险。另外，由于房地产企业投资结构不合理，实际达到市场投资要求的房地产企业数量非常少，存在过分依靠商业银行、投资途径单一、投资风险高等问题。银行政策的松动力度、金融服务方式的差异、金融机构活动的标准化等，也会对房地产企业的信贷数量、期限、收益产生较大的冲击。

（四）发展不均问题

我国的城市化建设已经有七十多年的历史，大、中、小型城市发展快速，新城区朝气蓬勃发展，城市群布局已经完成。现在的城市化更多体现地区性和地方性特征，这体现了我国城市发展不平衡［4］。但是我国将长期处于社会主义初级阶段的国情并没有改变。现阶段，一部分城市发展速度日益变慢，乃至停滞不前，但一些发达城市还在高速发展，城市发展的不均衡性明显。

四、开展企业风险控制工作的必要性

（一）确保企业完成发展规划的关键手段

第一，合理的风险控制和完善的风险控制制度不仅能够预防风险，维护资产安全，还能够保证企业高效运行，提高竞争能力。

第二，企业生产运营的发展也需要风险控制的基本建设。

（二）合理预防企业风险的关键手段

现阶段，在市场需求和供给随时变化、法规和现行政策管控日益严格的新时代背景下，企业面临的风险越来越大。而建立健全风险内控体系，能够明确企业遇到的关键风险，并积极制定风险化解方法，保证企业健康发展。

（三）更新企业管理方法的内在要求

企业工作以风险管理方法为导向，以内部控制为手段。企业可以根据风险，找出管理方法的缺点，以解决实际的管理问题，促进企业实现管理方法系统化、规章制度系统化。

五、企业风险控制的具体措施

（一）完善企业内部的风险预防机制

1.控制负债比率，科学安排资本结构

资本结构是否合理直接决定企业的资本是否安全。如果企业的资本结构不科学，将会造成财务风险［5］。因此，企业应科学安排资本结构，使企业的资金盈利可以遮盖风险产生的不利影响。与此同时，要灵活运用外界金融市场和金融体系，改变向银行贷款的单一融资模式。企业发展到一定程度后，可以合理选择股票发行和消费信用的方法来减少资金成本，降低企业的财务风险。

2.加强投资项目和投资盈利的论证

企业发展到一定程度后必定会扩大规模，因此，针对最新项目，首先要充足论证其可行性。投资的可行性要从领域、时长、成本费用、收益率等层面开展论证。

其次，投资规模要适当，资产配备要有效。企业要树立抵抗风险的自信心。与此同时，企业管理层应充足认识投资的风险，要防止设置不切实际的总体目标，盲目跟风扩张资金投入规模。

最后，企业在完成投资前，要制定自我保障措施，创建运行体制，最大限度地降低投资风险。

（二）提高企业对外部环境变化的适应能力

企业风险管理的宏观环境包括经济形势、法律环境、市场环境、社会现状、资源环境等要素。环境分析不到位必定会给企业带来不利危害。例如，原油价格上涨造成成品油批发价格增长，增加了企业的物流成本和能源成本，降低了企业的盈利水平。因此，企业必须仔细剖析和科学研究外部环境，掌握其发展趋势和规律，并制定相应措施，调整经营策略。

（三）预防企业风险，树立正确的风险观

1.企业应树牢风险观念

企业的特性在于在开展财务活动时，片面强调利益最大化，一切因为害怕面对风险而尝试逃避风险的计划方案都是不可行的。企业管理人员树立正确的风险观至关重要，在一定程度上决定了一个企业生存和发展的前景。企业全体人员必须时刻牢记风险观念，只有如此，企业才可以保持稳定的发展趋势。

2.以诚实守信，塑造优良的商业信誉

尽管我国企业发展过程中有竞业禁止协议和法律法规体系等的约束，但企业的诚实守信观念仍较为淡薄。在全球化水平日益提升的今天，企业诚实守信的影响早已十分深远。企业只有积极创建自身品牌，秉持诚实守信的经营理念，在经营发展过程中维护自身的信誉，才可以在相同条件下合理减少风险，提高抗风险能力。

（四）加强对企业的监管

监管作为促进企业经营发展的关键步骤，可以及时发现企业存在的不足，发现相关安全隐患，从而为风险管理提供支持。对企业的监管，应以风险为重点，一个完整的监管体系应有一个专业的机构，对企业规章制度和财务业务的执行情况进行定期审计和查验，尤其是对资产处理、关联方交易、财务报表、资金使用等极易出现问题的业务流程进行监管。查验结束后，依据检查结果，生成有针对性的审计报告，为企业将来的运营发展提供依据。

（五）加强风险预警和重要风险监管

风险管理的关键在于预防。首先，要高度重视风险信息内容的采集，牢牢掌握各种风险因素。其次，要进行风险评估，识别与企业规模扩张相关的重大风险因素，注意资源分配，采取恰当的策略防范风险。最后，注意风险管理职责的认真落实。风险管理职责应落实到具体组织，对已识别出的重大风险问题进行仔细分析，并明确提出有针对性的管理建议，做好监督管理工作。

六、结语

现阶段，企业的发展不断加快，或多或少都会遇到风险。无论风险大小，都会影响企业的发展。因此，企业要高度重视风险，并进行相应的风险控制，以提高企业的抗风险能力，促进企业的稳定发展。