业财融合在小额贷款公司财务管理中的应用探讨

侯颖洁 苏州市聚创科技小额贷款有限公司

引言

业财融合，主要是指将公司业务内容与财务内容进行有机融合，以提高两项工作的科学性和合理性，进而助力公司更好实现可持续发展。而财务管理工作作为公司的一种重要工作，所涉及的内容和范围十分广泛。基于此，小额贷款公司可以借助业财融合提高财务管理水平与效果[1]。但是小额贷款公司由于经营活动具有局限性和特殊性，实际业财融合仍然存在一些问题，进而导致财务管理工作难以顺利开展。

一、小额贷款公司财务管理中业财融合存在的问题

（一）现有财务人员的业财融合意识有待提高

现阶段，小额贷款公司财务管理工作中所呈现出来的问题，主要表现为缺乏财务管理策略和业务管理知识的复合型人才。由于受到传统财务管理理念以及模式的影响，小额贷款公司在实际企业财务管理工作中仅进行财务信息处理、成本数据核对、财务报表制作与分析工作。此外，部分财务人员的专业技能和业务水平有待提升，并且对于本职工作之外的业务了解与掌控程度不够。而业务人员也只熟知自己的本职工作，对于财务管理以及经济风险问题不予重视。这就导致小额贷款公司的财务管理部门与业务管理部门处于相对独立的状态，进而导致财务与业务工作具有一定割裂性[2]。在这种背景下，财务人员与业务人员就无法有效认识到业财融合的意义与价值，而在实际工作中，会导致财务数据以及业务管理的片面性，不利于小额贷款公司管理层进行科学决策，进而影响公司持续发展。而所谓复合型人才，主要是指具有一定业务工作能力和财务工作能力的专业人才，能够在业财融合背景下得心应手地开展相关工作。复合型人才是加快业财融合的重要基础，同时也是有效提高小额贷款公司财务工作与业务工作效率和质量的关键。因此，在业财融合背景下，小额贷款公司要想更好实现财务转型，还应该注重对于复合型人才的培养和引进。

（二）财务管理理念陈旧

当前，部分小额贷款公司管理者并未充分认识到财务管理在公司发展中所创造的价值和作用，而是更多地将精力和重点放在了如何提高公司的经济收益以及扩大业务规模上。这就导致部分小额贷款公司财务管理理念一直处于停滞状态，进而呈现守旧落后化[3]。在这种陈旧的管理理念影响下，大部分财务管理工作在开展过程中仅发挥着基础的核对与计算功能，对于小额贷款公司经营所创造的经济价值被严重忽视。与此同时，部分小额贷款公司由于财务管理理念陈旧，未能够充分利用财务信息数据开展分析与决策工作，这就导致公司在开展业务活动时存在一定潜在经济风险，不利于持续健康发展，严重时还会给公司造成经济损失。而小额贷款公司尚未认识业财融合对于财务转型的意义与作用，也会导致公司内部业财融合度难以有效深化。部分小额贷款公司在这种错误观念的影响下，很多公司将管理精力和策略分别应用于内部财务工作与业务工作之中。这不仅无法有效提高业务与财务工作的效率和质量，还会更为严重地加剧业务工作与财务工作之中的割裂性，进而形成信息孤岛问题。这种情况下，业务工作中将会出现审批资金不够或者过多问题，而财务工作中将会出现大量不对账的资金使用，不利于小额贷款公司实现持续发展。

（三）信息化建设效率较低，无法有效推动业财融合

我国科学领域的创新发展，信息化技术被广泛应用于各行各业的生产活动之中。就当前小额贷款公司发展状况来看，大多数公司仅将信息技术应用于经营活动之中，并没有针对财务与业务工作进行信息化建设。虽然有部分公司在财务工作中进行了信息化建设，但是其信息化程度并没有达到能够及时、全面进行信息共享的程度[4]。这就在一定程度上阻碍了小额贷款公司业财融合的深度。除此之外，不同阶段开发的信息系统在一定程度上也存在着硬件设备配置问题、内外部接口规范性问题等，进而影响小额贷款公司财务与业务的信息化建设进程，致使信息系统无法有效满足财务与业务深入融合的需求。随着信息化技术的广泛应用，市场的竞争也开始朝着信息化方向发展。而小额贷款公司要想在激烈的市场竞争中始终占据竞争优势，仅在经营活动中应用信息化技术是行不通的。因此，小额贷款公司应该在业财融合背景下加强业务与财务的信息化建设，进一步实现业财一体化发展。加强信息化建设，还能够加速融合业务与财务工作，通过信息平台建设将业务内容与财务内容进行有机整体和归纳。这样，财务与业务部门就能够根据实际工作需求在信息平台上进行数据资料查找。同时也能够利用信息平台进行实时沟通，提高小额贷款公司财务管理工作效率。

（四）缺乏完善的财务管理体系

现阶段，小额贷款公司的财务管理体系中主要包含了预算管理体系、成本管理体系、风险防范管理体系[5]。首先，部分小额贷款公司由于受到传统管理理念的影响，虽然积极响应市场号召迎合市场改革发展趋势，引进了先进的预算管理思维。但是在实际的财务管理工作中，并没有将财务管理思维落到实处，财务工作整体呈现形式化问题，这就导致预算管理体系形同虚设。同时，公司内部财务部门由于缺乏对预算管理体系的正确认知，进而在进行预算管理工作时难以保障数据信息的真实性和准确性；其次，部分小额贷款公司在日常经营活动中，还缺乏正确的成本管控意识，并且对于当下市场环境了解程度不够，未能够充分利用信息化技术开展前期项目勘察工作，进而无形之中增加了公司的经济风险问题。与此同时，由于小额贷款公司缺乏完善的成本控制与管理体系，还会在实际工作中产生财务数据信息错误、不规范等问题，进而增加经济风险，不利于小额贷款公司的可持续发展；最后，市场中还存在部分小额贷款公司缺乏完善的风险防范管理体系。无论何种企业，在发展进程中都会面临一定的风险问题。只有建立健全风险防范管理体系，才能够在最大限度上减少经济风险问题所带来的经济损失，对于推动小额贷款公司平稳长远发展具有重要意义。但是现阶段，部分小额贷款公司对于内部的经营状况存在盲目自信，并未设置相应的风险防范管理措施。同时对于当前市场环境变化、国家政策法律等不够了解，进而导致公司在经营活动中存在大量潜在风险问题。在这种情况下，一旦小额贷款公司出现经济风险问题，将会完全处于被动挨打局面，不仅无法及时采取有效的解决措施，在经济风险过后也无法发挥管理职能进行有效补救[6]。长期发展下去，不仅会导致小额贷款公司承担巨额的经济损失，还会致使市场占有率下降，影响其可持续发展。

二、业财融合在小额贷款公司财务管理中的应用策略

（一）提高公司全员对于业财融合的认识与重视

小额贷款公司要想在财务管理中有效应用业财融合，使其发挥最大效用，提高财务管理水平，首要任务是提高公司全员对于业财融合的认识与重视度。小额贷款公司内部员工只有对业财融合形成正确认知，才能够积极配合和共同推进财务转型，进而在公司内部形成良好的财务转型与业财融合氛围。首先，公司管理者以及管理层应该为员工做好学习榜样[7]。只有管理层带头重视起业财融合以及加强财务管理的重要性，才能够有效引导内部员工提高对业财融合的认识与重视。因此，公司管理层应该积极了解和学习国家最新的政策、市场变化趋势等，建立起正确、规范的财务管理理念和思维。此外，管理层还应该积极汲取和借鉴其他企业业财融合下的财务管理经验，并将其与自身企业发展情况、发展目标进行具体整合，形成适应现阶段小额贷款公司发展需求的财务管理形式；其次，管理部门还应该加强业财融合含义以及意义的宣传力度，并积极组织开展相关演讲、培训活动，进而让内部员工打破业务与财务相互独立的刻板思维，提高管理认知，进而从小额贷款公司发展角度考虑业务，通过运用财税知识作出价值评判并提出相应解决策略。这样就能够引导员工形成良好的财务价值创造意识，在实际的财务工作中更好地提升工作质量和效率；最后，还应该从业务部门与财务部门中选取具有一定工作能力和专业素养的精英骨干组成转型工作小组，对业财融合背景下公司内部出现的紧急工作进行应急处理工作，同时在日常工作过程中对业务部门与财务部门的具体工作进行审核与指导。这样不仅能够提高业财工作效率和质量，还能够为内部员工树立良好学习榜样，进而提高员工对于业财融合的认识与重视。

（二）加强复合型人才储备力度

复合型人才作为小额贷款公司在业财融合背景下进行财务管理以及转型的重要参与人员，其专业水平和综合能力在一定程度上影响着小额贷款公司的财务管理效果与工作质量[8]。因此，小额贷款公司还应该加强复合型人才储备力度。首先，小额贷款公司应该制定并完善财务梯队建设方案。小额贷款公司应该明确建设财务梯队的主要目的，并制定与企业发展战略目标相符合的人才规划。然后在此基础上招纳符合要求的财务管理人员，并对财务人员的信息化水平、专业能力等进行具体分析。在人才引进后，大力培养财务＋业务的复合型人才，进而打造一支高质量的财务管理队伍；其次，小额贷款公司还应该对现有财务管理人员和业务人员进行针对性技能培训与提升，夯实基层财务力量。第一，公司应该定期对财务部人员开展业务知识、企业管理、信息技术等各个方面知识的学习，将单一型人才培养成为具有专业技能的复合型人才。第二，公司还应该加强财务人员与各部门之间的沟通与合作，促使财务人员参与到企业的生产经营活动之中，进而提高财务人员的财务管理能力。

（三）利用信息化技术手段构建财务共享中心

利用信息技术开展经营与管理工作已经成为新时代下小额贷款公司发展的必然趋势。近年来，随着信息技术在人们日常生活中的深入渗透，各行各业也开始进行了技术革新。在这种发展趋势下，小额贷款公司只有利用信息技术加深业务与财务的融合，并进行财务转型，才能更好地实现可持续发展。财务共享中心，主要是指将小额贷款公司内部业务部门的工作内容与财务部门的工作内容进行统一化管理与有机融合，促使各部门之间信息管理系统处于既相互独立又相互联系的状态之下[9]。这样不仅能够提高小额贷款公司财务管理工作的效率和质量，还能够在最大限度上避免财务工作出现信息孤岛、难以实现资源共享等问题。如果小额贷款公司在决策工作中仅仅依靠单一化的数据进行决策和发展目标制定，那么未免过于片面化。基于此，为了更进一步推动小额贷款公司良好发展，公司应该充分利用其信息化技术构建财务共享平台，并引进ERP 管理系统，推动办公自动化的进一步实现。这样不仅能够有效简化财务与业务工作流程与任务量，还能够有效推动财务与业务的融合开展，提高财务管理水平。

（四）健全财务管理体系

首先，预算作为财务管理工作中的重要组成部分，关系着小额贷款公司的成本控制和经济效益。因此，小额贷款公司应该健全预算管理体系，在实际财务管理工作中严格遵循政策和法律法规指导，进而减少非法违规行为以及经济风险问题的发生。在此过程中，小额贷款公司应该结合自身的发展目标、未来转型方向、实际发展水平等，建立健全预算管理体系。这样就能够有效提高预算管理工作的规范性，促使预算目标符合实际情况。还能够利用业财融合更进一步提升预算管理力度和效率，提高小额贷款公司资金有效利用率，进而提升经济效益；其次，小额贷款公司应该完善成本管控体系[10]。所谓成本管控体系是指在公司建设项目管理过程中，对成本的支出以及经济收益进行具体管理，进而提高经济效益。因此，小额贷款公司应该始终秉持着价值导向的成本控制原则，并强化管理层以及公司内部全体员工的成本管理意识。这样就能够为预算管理目标的实现奠定良好基础，同时也能够便于财务人员及时发现财务工作中出现的异常数据信息，进而保障小额贷款公司的收支平衡。与此同时，小额贷款公司还应该在开展各大项目合作之前，进行充分的市场调研活动，在了解市场发展趋势之后判定项目的可行性以及经济效益。

结语

综上所述，现如今业财融合已经成为各大企业实现可持续发展的必经之路。小额贷款公司要想切实提高财务管理水平与效果，获得更高的经济效益，就必须将业财融合理念贯彻于财务管理工作始终，全方位、多角度提高业财融合度。只有这样才能够提高公司财务管理水平，获得可观的社会效益与经济效益，进而在激烈的市场竞争中占据优势地位。