国有企业资金管理及风险防范策略探讨

毕玉红

（固安县交通发展有限公司，河北 廊坊 065500）

在企业经营中，资金是重要因素之一，是保障企业健康发展的基础。由于市场机制的作用，在市场经济条件下，企业必须通过筹集和使用各种形式的资金来满足其生产需要[1]。因此，必须加强国有企业的资金管理工作、风险防范工作，这对于提高国有经济的运行质量，促进国有企业持续、稳定发展，有着十分重要而现实的意义。

一、资金管理概述

（一）资金管理

国企资金的管理主要是对资金的筹集、使用和收回进行有效控制，从而促使资金发挥最大价值，保障经营目标达成。

（二）国有企业资金管理的重要意义

在国企中，资金管理不容忽视，其目的是保证企业生产经营活动的正常进行。因此，做好资金管理工作，对于提高企业经济效益具有十分重要的意义。

第一，强化成本费用管控。通过加强成本费用控制，可以有效减少各项支出，降低产品成本，从而提高企业的盈利水平。例如，某国有交通运输企业为了降低采购价格，将供应商的报价作为制定采购计划的主要依据，并要求各供应商提供相应的担保，以保障自身利益。同时，该国有企业还定期对采购价格进行评估，并根据市场的变化情况及时调整采购计划。通过上述措施，不仅能大大降低成本价格，也能使企业的盈利能力得到大幅提升[2]。

第二，促进资产优化组合。国有企业做好资产管理，科学优化调配资源，可以促使资产发挥最佳效益，减少无效浪费，这有助于提升自身竞争力。例如，某交通发展有限公司为避免企业出现公款外流，专门设置了内部管理系统对相关的财务账目进行严格管理。使用这种方式进行管理不仅能提升管理工作的质量，还能提升制度的权威性。而随着这种内部管理系统的不断完善，该国有企业不仅能够更好地掌握市场信息，加快交通服务的更新换代，而且还能提高自身的综合实力和运输服务在市场的竞争力。

第三，国有企业开展资金管理工作可以提升资金利用率。国有企业进行资金管理和风险防范，在一定程度上也能提升资金的利用效率。资金管理工作不仅能帮助企业对自身内部的情况进行“梳理”，还能降低企业的成本支出，从而提高企业的经济效益。

二、当前国有企业资金管理及风险问题分析

（一）资金管理风险意识不强

在国企中，缺乏资金管理风险意识，容易开展资产管理过程中不重视事前风险把控和防范，这会对企业资金管理工作造成阻碍，而且还会造成企业内部资金管理风险意识和风险控制的“双重”缺失。因此，在当前全面推进的大环境下，必须要积极引导企业员工树立正确的价值观，尤其是加强对国有企业内部员工进行相关价值观念和行为准则的宣传。但事实上，大多数国有企业在树立资金管理风险意识之时，都还存在较大的进步空间。

（二）资金管理风险预警机制不完善

资金管理风险是指企业因资金使用不当或管理不善，导致资金周转不灵，甚至造成严重后果的风险。由于企业财务管理的对象是现金和银行存款，而企业的经营发展离不开货币资金的运转，因而，注重资金管理尤为关键。

作为国有企业，构建完善的资金管理体系，完善风险预警机制，不仅能够有效防范和规避财务风险，还能大大挖掘资金效益，提升企业效益空间，简而言之，做好资金管理对于国企具有深远意义。但就实际情况而言，当前大多数国有企业在进行资金管理之时，都未能全面认识到建立健全风险预警机制的重要性。

（三）资金使用缺乏有效监督

国有企业在进行资金管理的过程中，一旦对资金的实际使用情况缺乏有效监督，就会造成严重的经济后果。因此，国有企业必须加强资金管理工作，以提高资金的使用效率和效益，并且要针对实际出现的问题，对资金管理过程中存在的问题及其成因等进行全面分析，如此才能结合问题的实际情况进行“及时处理”。但由于交通发展类国企的业务资金收集存在一定的分散性，所以，企业就应当结合实际的业务情况进行监督。

（四）信息化建设滞后

国有企业在进行资金管理之时，一定要加强信息化建设，如此才能真正实现国有企业资金的高效管理和使用，从而实现降低资金成本、提高工作效率、实现国有资产的保值增值。但大多数交通发展国企在进行信息化建设之时，还存在一定问题，因此，国有企业就应当结合自身发展的实际需求，选择相应的信息化建设方法和信息化管理软件，如此才能实现信息化建设的目标。

（五）资金管理人员综合素质能力有待提升

资金管理人员的综合素质能力不高，不仅会导致国有企业在进行资金管理之时出现“质量差”等情况，还会导致国有企业的资金管理工作出现“效率低”的情况，最终导致国有企业的财务管理水平无法得到有效提升。因此，在新形势下，国有企业应重视提升资金管理人员的综合素质，同时还应建立科学有效的激励机制，以之强化“提素”效果。

三、国有企业资金管理及风险防范策略

（一）强化资金管理风险意识

强化国有企业员工的资金管理意识和风险防范意识不仅能提升国有企业员工的积极性，提升资金的使用效率，保护企业资金的安全，在一定程度上还可以提升工作效率。就如何强化国有企业资金管理和风险意识而言，企业应当从以下几个角度做起。

首先，企业应当加强对员工的“安全”教育。加强对员工的安全教育即为风险教育，这种教育不仅能提升员工对资金管理工作重要性的认识，而且还能提升员工对资金管理“抗风险”认识的全面性[3]。

其次，企业应当加强对员工的“知识”培训。对员工进行资金管理与抗风险的知识培训，不仅能提升员工的思想觉悟，还能提升工作效率，保障工作质量，同时，企业应完善资金管理制度体系。企业应当建立以风险管理为导向的资金管理内控体系，进而实现对财务风险防范与控制的“整体目标”。同时还要结合企业的具体情况，建立相应的业务流程和操作规范，并对各项业务操作、风险管理进行监控，在此基础上对各项资金风险进行定期与不定期的检查，如此才能及时发现和解决问题，从而提出相应对策。

最后，企业应当加快完善责任绩效管理制度。

（二）完善资金管理风险预警机制

建立完善的资金风险预警机制不仅能够帮助企业对现下的“安全问题”进行弥补，还能帮助企业在发展过程中避免市场风险，保障资金管理的安全，最终保障企业的健康发展。因此，企业应当结合自身发展的实际需求以及市场的实际变化情况，对资金管理风险预警机制进行完善，就如何完善资金管理风险预警机制而言，企业应当从以下两个方面做起。

第一，企业要加强日常监督，强化监督预警工作的执行力度。企业在日常的资金管理工作中，应加强对各环节的“风险”监管。一方面，企业要定期检查财务人员是否按要求编制各类会计报表，进而确保各项数据的准确真实；另一方面，企业要严格审查各项费用开支，防止出现违规支出，同时，还要做好内部审计监督，如此才能避免遭受市场风险、财务管理风险；进而规范财务行为、堵塞漏洞、减少浪费。

第二，企业要健全风险预警流程，明确岗位职责。为保证公司资金的合理使用，避免出现因风险“预防”工作的“缺失”而导致的浪费，企业必须建立健全风险预警制度，明确岗位职责[4]。例如就交通发展类企业而言，首先，企业应当根据自身的业务经营情况，制定合理的风险防控流程，并设置相应的风险管理岗位，明确每个岗位的“风控”职责。其次，每一笔业务都需按照规定的程序办理，要做到手续齐全、责任分明。最后，企业应当定期或不定期开展“风控检查”活动，对发现的问题要及时纠正，以确保各项“风控应对措施”落实到位。

（三）建立有效的资金使用监督机制

要确保资金管理有效性、规范性，国企应完善监督机制，这是重要基础。监督机制的健全与否很大程度上关系着国有企业资金管理工作开展的质量，因此，企业应注重分析业务特性，根据业务实际情况和管理需要，优化改进监督机制，完善监督体系，具体可从以下方面考量。

首先，应当在建立监督机制前，对自身企业的实际情况进行全面的、动态性的“调研”。如企业的经济业务发展情况、企业的内部管理制度、风险防范措施等等。并在此基础上针对企业的具体问题，如企业的经营理念、发展战略等，制定出适合企业实际情况的监督机制。

其次，企业在建立监督机制之时，应当结合企业业务工作开展的实际情况进行。例如在生产经营活动中，监督机制是否与业务工作相结合？业务工作开展的具体情况如何？发展变化程度如何？而企业监督机制又是如何体现其针对性？而在此基础上开展监督工作，企业的具体监督实践才能具有针对性，进而才可促进企业生产经营活动的科学化、规范化、标准化发展。

再次，企业在建立监督机制之后，应当对监督机制的完善程度、科学性程度等进行“基层考察”。例如，企业可以就监督机制的制定状况，在业内召开“意见征询大会”，听取基层工作群众的意见和建议，并对现有的监督机制展开指导和修订工作。

最后，企业应当建立相应的流动监督考察小组，进而强化监督机制的执行效能和质量。

（四）深化推动资金管理信息化建设

在信息化、数字化时代背景下，要提升资金管理效果，应注重深化推动资金管理信息化建设。做好信息化资金管理工作不仅能提升国有企业资金管理工作的质效，还能提升资金管理工作的透明性。

除此之外，由于互联网的优势，国企在进行信息化财务管理工作之时，也能更加具有针对性。因此，国有企业应当加强资金管理工作的信息化建设，如此才能提升自身企业资金管理工作和风险防范工作的效能。

首先，国有企业应当结合自身业务开展的实际情况进行信息化建设。比如交通发展类国企应当了解自身业务发展的状况，并根据交通服务等业务开展的实际需求和实际情况进行信息化建设。

其次，国企应当对信息化建设“市场”进行了解和分析，制定出切实可行的信息化建设方案，并且要充分考虑市场竞争对自身信息化建设工作的影响。如果市场竞争越激烈，国企信息化建设方案则需要更新得“更快”，这样才能在竞争中占得先机。

最后，国企应当结合自身业务需求，选择相应的信息化软件。由于信息化建设方案对企业业务开展的影响在很大程度上都取决于其所选择的信息化软件，且目前市场上有很多大型的信息系统，其在功能上各不相同。

（五）提升资金管理人员综合素质能力

人是一切工作的核心。国有企业资金管理工作人员的“能力水平”直接关系着国有企业资金管理工作的质量。因此，企业应当通过多个角度，加强对资金管理工作人员的“素质教育”，促使资金管理有效落实。在资金管理中，工作人员综合素养和专业能力是关键，为提升管控效果，应从以下方面入手。

首先，做好宣导工作，国企要加大资金管理相关内容宣导力度，如可以定期开展资金管理相关的活动，从而让工作人员对资金管理有更深层次的认识。

其次，企业应当加强对资金管理工作人员的技术教育。企业应当定期开展培训、研讨、交流等技术性活动，促使工作人员资金管理模式不断优化，手段不断创新。如作为资金管理人员，应不断强化自身专业能力培养，丰富资金业务相关理论基础，并具备一定的实践操作能力。

再次，企业应当建立相应的资金管理绩效制度。将员工的工作绩效与员工的信息挂钩，这样不仅能提升员工的工作效率和质量，还能提升员工的工作积极性，进而提升员工的工作效果。

最后，企业应从实际需求出发，引入相应的人才。企业应当引进专业的资金管理人才，为资金管理工作人员提供充足的人才资源，以提高资金管理人员的专业能力。

四、结束语

国有企业对自身的资金使用情况以及风险防范情况进行管理，不仅能提升国有企业的资金使用率和资金价值，还能保障国有企业的资金安全。因此，以上则从强化资金管理风险意识、完善资金管理风险预警机制、建立有效的资金使用监督机制、加强资金管理信息化建设以及提升资金管理人员综合素质能力等角度入手，为国企资金管理优化创新提供思路借鉴，通过采取科学有效的资金管理手段，促使国资发挥保值效益和增值效益。在强化资金管理中，不仅需要社会的“倒逼”，更需要国有企业“由内发展”，如此才能实现企业自身的转型升级。