企业集团司库体系之账户可视建设实践

黄书寒

为深入贯彻习近平总书记关于促进数字经济、实体经济融合发展的重要指示精神和打好防范化解重大风险攻坚战的决策部署，全面落实国务院国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》工作要求，中央企业要紧抓国有企业数字化转型发展契机，结合自身管理实际，创新构建特色司库体系，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平，助力中央企业战略目标实现。本文重点介绍中国建材集团（以下简称“集团”）司库体系建设过程中银行账户资金可视的创新实践，在深入调研集团及成员企业账户资金管理与信息化建设现状的前提下，提出引入银企直联、RPA（机器人流程自动化）、数据仓库、BI等技术以及建立主数据标准，全面实现全级次企业银行账户资金可视的经验分享。

一、集团账户可视的重要意义

随着新一轮科技革命和产业变革，迎来了数字经济的快速发展，中央企业主动把握战略机遇，将司库体系及账户可视化建设作为促进企业转型升级的切入点和突破口，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。

中央企业从管资产转向管资本，资金管理是企业管理核心中的核心。随着数字技术加速迭代，传统的资金管理模式已经难以适应现代化管理和数字化监管的新要求。运用现代科技手段，以资金和信息集中为重点，以提高资金使用效率、降低资金成本、防范资金风险为目标，以服务企业战略、支撑企业业务、创造企业价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹协调的现代企业治理机制非常重要。

集团认真贯彻党中央和国务院各项决策部署，紧抓国有企业数字化转型发展契机，以司库体系建设为抓手，优化金融资源体系，加强资金风险防控，提升财务管理在战略决策、资源调配及创造价值等方面的重要作用，全力打造具有全球竞争力的世界一流企业。推动财务管理从“后视镜”变成“导航仪”，有效规避资金风险，更好地整合资源、提升服务、支撑决策，全面服务集团发展战略。

二、集团资金管理及账户可视现状

（一）集团发展及账户资金管理情况

集团多年来经过并购、重组及混改，已形成上千家法人企业，具有业务板块多、企业层级多、法人户数多、结算中心多，银行账户数量多、类型杂、分布散等特点。

集团根据业务发展及战略规划，设立了财务公司，立足“依托集团、服务集团”的总体定位，为集团和成员企业提供资金归集、资金结算、资金监控和金融服务。部分集团二级/三级重点企业根据发展规模，建立了资金结算中心，加强资金统一管理和统筹调度。成员企业遍布全国各地，一般均为当地龙头企业，根据所处地区及业务发展，在需要的银行（大型国有银行、股份制商业银行、城市商业银行、政策性银行、外资银行、农商行和农信社）开立了需要的账户（基本户、一般户、保证金户、通知/定期存款户、贷款户等特殊账户）。

（二） 集团账户资金管理信息化现状

财务公司建设了“1+N”共享资金服务系统平台，其中“1”是承载资金集中结算交易的核心业务系统，“N”是满足“N”家结算中心与子企业收付投融等“N”场景的资金管理系统。集团内大多数企业使用该系统开展业务。部分结算中心因并购、重组及混改前自建了资金管理系统且已与业务系统高度集成，暂未统筹融合，在满足集团管控要求的前提下，通过自建系统开展业务。

结算中心自建系统建设情况不一，厂家、版本、功能模块各不相同，集团未对以上系统进行有效整合，业务入口不统一、数据标准不一致、信息管理不集中，导致无法实现有效互联互通，信息收集需逐级汇总上报，耗费大量人力、物力。

建立一个可视可控的账户可视化管理体系，能够省去大量人工与时间，现代化的管理体系通过深度业财融合和数字化技术，与自动化和智能化相结合，使得账户资金更加清晰透明，管理调度更加科学完善。

三、集团账户可视有效实践

集团账户可视以财务公司“1+N”共享资金服务系统平台为核心，结算中心自建系统为补充。引入银企直联、RPA（机器人流程自动化）、数据仓库、BI（商业智能）等技术，实现集团境内全口径银行账户的统一管理和资金的全局可视。

（一） 银企直联

银企直联是“1+N”共享资金服务系统平台通过银行开放接口与商业银行业务系统等实现无缝连接，实现账户余额、明细实时查询、实时转账、获取电子回单、以及开展电子票据、票据池等业务，为企业资金管理带来了更多的便利。目前市面上的大型国有银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行等，都可以提供直联接口服务，农商行、农信社一般由省联社统一服务。农商行或农信社之间的账户可视，属于跨行业务，需要通过农信银通道，农商行或农信社与农信银系统打通，实现技术层面的账户关联，同时也需要办理业务层面的授权。

针对账户分布集中的大型国有银行、股份制商业银行以及部分城市商业银行和政策性银行，采用银企直联方案。财务公司开立银行主账户，协助成员单位完成账户下挂，系统实时获取账户信息。

（二） RPA（机器人流程自动化）

RPA是使用自动化程序将工作信息与业务交互通过机器人按照预先设计的流程去执行，这些软件机器人可以高效解决大量重复、复杂的流程任务，快速准确完成，减少人为错误，节约人工成本，提高运营效率。

针对账户分布较集中的部分城市商业银行和外资银行，采用RPA方案，协助成员企业及时、高效的完成账户余额和明细获取，进一步保证填报账户信息的及时、准确。同时根据账户数量和资金占比情况，分为集中式与分布式组合部署方案。集中式部署方案主要为涉及账户数量或金额占比较多的银行，财务公司开立银行主账户，协助成员单位完成账户下挂，机器人通过主账号集中统一进行信息查询与填报；分布式部署方案主要为成员单位下载运行机器人软件，维护银行账户信息，机器人逐一进行信息查询与填报，实现信息自主自动报送。

（三） 系统对接

系统对接主要是针对结算中心自建系统的二级/三级重点企业，其按照集团账户资金信息接入标准实时或定时将自建系统数据推送至指定服务器。内部账户和银行活期账户的余额与明细等信息采用高吞吐、持久化存储和易于扩展的Kafka中间件实时推送；金融机构、单位信息、定期通知存款及交易等信息采用速度快、效率高且安全可靠的SFTP协议定时推送。

数据仓库定时采集成员单位推送的账户资金信息及财务公司“1+N”共享资金服务系统服务平台的账户资金信息（灾备数据库），形成集团全口径全级次银行账户资金信息，实现跨组织、跨业务、跨系统的数据整合，为业务分析和战略决策提供统一的数据支持。

（四） BI可视化

通过连接企业内外部系统，实时采集账户、资金等全维度数据。根据制定的账户资金数据展示指标及模型，通过大屏和PC屏展示账户、资金、融资、交易、集中等可视化数据，多维度统计分析，更好地理解数据信息。实时监测，穿透呈现，数据融通，支撑决策。

有效沉淀和积累的相关数据，结合云计算、大数据、BI、AI等数字化和智能化技术，整合集团财务信息并建立模型，通过下钻、上卷、旋轉、切片、联动等OLAP多维分析功能，实现对数据价值的深度挖掘，驱动决策分析和风险预警，为集团领导提供及时的决策支持。

四、结语

目前集团根据自身发展情况，规范业务管理和执行标准，大力促进业财深度融合，已经建立建成具备集团特色、领先行领先行业水平的数智化账户可视化体系，实现境内企业银行账户资金可视，夯实司库管理基本框架，完成金融数据和财务数据全维度梳理，实现从“信息孤岛”向“数字大陆”的跨越。

在夯实境内账户资金可视化工作的前提下，通过境外银企直联等方式，力争实现对账户资金的全球动态监控，同步建立境内外货币一体化资金池，以及将境内外企业银行账户的开变销统一纳入线上管控，构建银行账户线上全生命周期管理体系，将管理标准和监管要求形成规则，配置嵌入到账户过程管理，实现全球账户可视可控。司库将成为集团重要抓手，与财务信息化深度融合，助力集团创建具有特色的世界一流财务管理体系。

作者单位：中国建材集团财务有限公司