银行外汇管理中展业三原则的实践和思考

易鑫

一、前言

所谓银行展业三原则，即“了解客户”“了解业务”“尽职审查”。近几年，基于展业三原则开展的外汇业务逐渐被应用于外汇管理实践，并为外汇管理改革创新指明了方向。银行外汇管理中的展业三原则，既是适应加快健全宏观监管体系的需要，又是调整银行监管、外汇政策的基本要求。然而，在银行外汇业务执行过程中依然存在诸多问题，银行部门需给予高度重视。基于银行外汇管理执行中存在的部分问题进行分析，探索银行外汇管理展业三原则的实践措施。

二、当前银行外汇管理中实行展业三原则的具体情况

（一）优化银行管理体系，奠定实行基础

大多数银行明确规定了展业三原则的实施规范，不断优化调整银行外汇业务内部管控制度。实时了解最新的外汇政策，并及时更新业务操作规范及流程，全面掌握和分析外汇业务各个环节的风险重点，并在银行外汇业务流程具体操作时给予风险提示，致力于将政策指导严格落实在银行外汇业务具体操作的各个环节。例如，我部银行颁布的工商银行展业三原则内控管理制度、制定的国际贸易融资业务通知等内部管控制度，均要遵守真实性审核并纳入流程制度中，并根据最新政策及形势变化适时完善和修订，以此作为银行外汇管理审核的基本标准[1]。

（二）严格落实展业三原则标准，加大外汇业务审核力度

现阶段，许多银行在审查方面落实尚且到位。对外汇业务资格及重要文件、客户资料等内容进行了严格审查并落实“了解你的客户”的基本要求；采用实地勘察、查询征信系统、企业查询等方式以及通过外部审查机制等相应的审核形式落实“了解你的业务”这一标准；强化各类单据的真实性审核力度，在各项业务审核规范的基础上与企业建立业务关系，真正做到审核内容合规。例如，我省工商银行在审核凭证及物流信息业务时，发现行政信息与仓储信息严重不符，依据规定将不予处理。

（三）完善事后自查机制，切实贯彻展业三原则

许多银行已经设置定期自查外汇业务内容，主要包含外汇业务、具体操作流程、单据凭证审核、身份资料审查、异常交易筛查等。对于业务较多的银行会增加业务自查的频率和力度，严格落实外汇管理业务操作流程的规范、合理。其内部管控等方面的审查工作，如果在落实过程中出现问题，那么将会有特定的审计和监察组织进行调整处理。例如，我省某支部招商银行已经设立监督及自查机制，定期自主筛查和回访客户，最大限度地实施核查和监控每项业务数据，以防出现纰漏[2]。

三、银行外汇管理执行展业三原则所存在问题

依据银行外汇管理中展业三原则的标准，开展国际外汇业务审核交易业务。近几年，随着政策的不断施行，展业三原则理念在银行外汇管理领域被广泛普及和应用，然而受多种因素影响，展业三原则的基本理念及要求在实践中并未完全落实[3]。

（一）缺乏对展业三原则的全面了解

外汇管理中展现三原则在赋予银行应用权利的同時，对银行的要求也越来越高。经研究表明，目前一些银行认为外汇管理中的展现三原则是有名无实的笼统宽泛制度，没有具体规定相应细则和执行标准，导致银行出现不正当竞争的不良风气，所以在外汇管理业务操作方面并没有全面应用。并且，一些银行外汇管理工作人员并没有完全领会展业三原则在银行外汇管理业务中的实际需求，这就导致银行外汇客户流失，部分银行甚至认为在展业三原则上出现任何风险与银行自身无关。上述原因表明银行并未全面了解和掌握展业三原则的内涵及全面认识展业三原则在银行外汇管理业务中的意义[4]。

（二）对国际外汇客户的了解有待提升

目前，银行外汇对客户资料、业务、交易等审查工作还在规范初期，具体操作环节及各部门衔接与业务审查机制还有待完善，合作力度及效果不强。主要原因在于没有全面了解客户外汇业务的整体情况，各个银行外汇部门仅仅掌握自己所管辖的流程范围及操作环节，因此，银行外汇国际部门很难实现业务的整合和优化。另外，银行外汇管理违规多体现在公司联合作案，且隐蔽性极强，很难了解客户交易的全部细节。并且，当前银行还未制定有效的方式来识别公司间联合作案的交易证据，这也是银行外汇管理中应用展业三原则的一大难题。

（三）尽职审查力度有待加强

目前，一些银行外汇管理对交易异常风险客户的审查侧重于资金安全管理，不重视展现三原则中交易真实的基本标准。通常银行会根据客户的营业执照、代码机构证等资料办理开户手续，如果客户能够提供真实的身份资料，银行不会实地回访该类客户，这就加大了监控监督的难度。在审核数据真实性的过程中，银行也仅仅是依据相关规定来办理，很难实现对客户的后续监督。

四、银行外汇管理中展业三原则实践

（一）以展业三原则标准，强化外汇监管理念

展业三原则是引入的银行业通用管理，各个银行的监管部门都需依据标准严格规范。以展业三原则标准强化外汇监管理念，不仅能够满足国家深化改革的需求，还能大力推进贸易投资便利化，赋予外汇市场主体更大的自主权，严格监督辖区内银行真实性、合规性的审核力度，切实贯彻展业三原则[5]。

（二）以展业三原则标准，加大银行外汇业务的审核力度

随着我国社会经济的发展和银行监管机制的逐步完善，我国各大金融机构拓展业务能力大幅度提升，真实合规意识逐渐增强。以展业三原则为标准开展的银行外汇业务，能够有效规范其合规性和真实性，各个银行依据展业三原则制定的标准严格履行，即便在执行标准、力度及结果等方面不尽相同，但总的来说，各个银行依据的展业三原则标准及方向保持一致。

1.规范银行外汇流程

各大银行通过对展业三原则标准及当下银行内部管控制度的分析对比，在内部监督管理制度中融入展业三原则具体规范，并贯穿整个业务环节，如客户资料审查、办理业务审核、后续监控监督等。具体表现为在办理业务之前，根据客户提供的资料办理业务档案，强化对客户信息的全面了解，以及所关联合作的公司企业运营情况及授信情况和对重点调查用户的着重调查。在办理业务过程中，需围绕真实性、合规性对客户交易背景及业务单据展开尽职调查，严格规范银行业务人员，不得因为业务指标压力降低尽职审核标准。在后期监控监督方面，需加强对客户资金流向的监测，一旦发现异常交易情况，终止为客户办理后续银行业务。对于客户的身份背景及业务审核等环节资料做好登记保存，为后续银行外汇管理开展尽职审查提供参考依据。

2.审慎规范银行外汇业务

在开展办理业务前，需完善企业分类制度，将客户划分为重点客户和可信客户。对于重点客户需审慎开展业务，严格审核身份资料及业务凭证、相关资金流和货物流的报备情况。健全重点业务分析制度，加强国际性投资、担保、放款业务的真实性、合规性审核。这不仅需要审核基本用户信息、资金渠道等内容，还需依据展业三原则标准开展尽职调查分析，加强业务交易的真实性、规范性。另外，需加大真实合规性交易的审核力度。对于高频次、大额度等跨境业务进行重点审核，防范客户存在套利行为，并完善银行外汇三级审批机制，在经过初审、复审及确认办理后才能开展外汇业务办理工作[6]。

3.加大内部排查审核力度

各大银行需对大额交易、异常数据、重点客户进行严格筛查。若发现异常问题，及时向银行外汇管理业务人员报备情况，让客户及时补充业务所需的真实合规的业务材料。对于日常办理银行外汇业务登记档案，严格把控各细小环节，无论单据大小，都需经过初审、复核至少两人经办，多维度了解客户背景信息及业务详情，以便银行客户经理在开展尽职调查时，能够第一时间提供所需的客户调查报告。最后，强化外汇业务各个环节的内部排查，规避可疑风险，进行合规性真实性复核。

五、银行外汇管理中展业三原则思考建议

（一）探索展业三原则主体性的指引

1.建立基本准则、指引导向及奖罚准则

以外汇管理领域的展业三原则目的、评判标准、审查条件、相应措施等多维度细化银行各个环节的具体标准及要求，结合银行实际发展情况，为银行外汇管理内部实施展业三原则提供参考依据。同时，这在一定程度上还能为外汇监管人员提供实施、评判、取证、定性的依据，有效提升银行履行内部展业三原则的约束力[7]。

2.强化真实合规审核及防范监控风险

如参考反洗钱领域异常交易分析制度，规范银行严格审核和防范外汇等异常交易，对于大额的可疑交易需第一时间向银行外汇部门报告，而对于部分不配合办理人员充分了解其背景资料的客户，需慎重办理。

3.为银行搭建信息共享和外汇协作制度提供指引

建议部分银行外汇管理部门根据内部外汇业务自律机制，适当共享异常交易客户名单，便于银行外汇部门实现跨行联合审查，严格监督和防控可疑客户的外汇资金流动。

（二）优化调整外汇业务审核流程

1.完善客户准入机制

银行在拓展外汇业务期间，需依据外汇业务风险级别，严格判断客户准入标准。建议依据国家外汇管理局的业务风险类别，参考客户实际情况，将客户划分为可信客户、重度客户、风险客户等，其风险指数逐级上升。然后根据风险级别的不同，具体实行特定的审核方法及应对措施，提升银行外汇管理业务的规范性和真实性[8]。

2.健全外汇业务审查机制

部分风险指数较高的外汇业务，建议在严格审查凭证、合同、发票等业务资料外，还需实地勘察企业的具体情况，以便全面了解企业背景和评判业务是否具有合规性、真实性。严格落实外汇业务审查工作，规避可能存在的外汇风险，采取特定的审查措施，结合客户企业实际情况，选定查询平台进行核心凭证查验。

3.加大后续客户交易监督力度

为了切实履行展业三原则，需在外汇业务办理后，持续深入地接触客户，实地勘察和了解企业背景。通过多维度、多渠道的沟通了解，全面掌握和了解客户的业务范围及资金流动等信息，保障银行外汇业务的合规性、真实性。

（三）健全银行外汇业务的内控制度及规范流程

健全内控机制，为银行外汇业务提供依据。深度了解银行外汇管理中展业三原则的基本标准和要求，实时了解当下政策形势变化，不断完善更新银行外汇业务的内控机制，创建完善的内部控制体系。在正确认识外汇风险的前提下，修订和完善内部机制及具体细化的操作规范。具体细分到各個部门、岗位、环节，并将责任落实到具体的外汇业务员身上。将展业三原则和银行外汇业务流程规范融合在一起，建立完善的审核、决策、管理信息系统。

（四）强化外汇政策落实和监督

针对当前部分银行缺乏后续监督防范的问题，银行外汇管理部门需完善定期监管防范制度，针对日常审核、定期审核及专项审核内容进行补充修订。为了更好地落实银行外汇管理工作，可借鉴反洗钱领域的措施，实施第三方监管，强化对银行外汇管理中展业三原则的评估，严格查处落实不力的情况，并起到防微杜渐、防患于未然的作用。与此同时，银行外汇管理部门需联合创建信息共享平台，实现跨行监测用户异常交易、现有风险等情况，及时发出预警信号，以及全面彻查客户隐匿风险及可疑交易背景，严格控制违法违规外汇业务风险。

六、结语

综上所述，银行外汇管理中的展业三原则能够在确保合规真实外汇业务顺利进行的前提条件下，强化对违法违规外汇交易流动风险的监督和防范能力。在具体实践过程中，在不断加强和完善外汇业务办理便利的条件下，确保外汇业务的真实性合规性，不断完善外汇管理的各项监管、防范及信息共享机制，为银行外汇提供更真实的、规范的政策传达和业务指引。

引用

[1]吴昌庭.“展业三原则”下的银行外汇业务便利化实践[J].中国外汇，2021（08）：55-57.

[2]王文偲.新形势下对银行落实“展业三原则”的思考[J].中国货币市场，2021（03）：78-80.

[3]潘心冰.银行外汇业务合规管理进阶[J].中国外汇，

2021（02）：51-53.

[4]陈立芳.银行展业中的监管思路[J].河北金融，2020（12）：55-57.

[5]费广平.银行“展业三原则”在外汇管理中的实践与思考[J].黑龙江金融，2020（09）：44-46.

[6]马楠.反洗钱监管对外汇领域落实“展业三原则”的启示[J].中国外汇，2020（15）：69-70.

[7]里青.外汇指定银行执行“展业三原则”存在的问题及建议[J].时代金融，2020（12）：36+38.

[8]潘伟华.“展业三原则”在银行个人外汇业务的应用探讨[J].金融发展研究，2020（04）：90-92.