中小银行积极探索资产质量管理创新实践

康书艳

中小银行资产质量管理的理论基础

中小银行资产质量管理是指中小型银行在运营过程中，通过建立和完善风险管理、贷款审批、风险监测、不良资产处置等一系列制度和措施，对其资产负债表中的各类资产进行有效管理，保障其资产的安全性、稳健性和合规性，从而提高其资产质量水平，降低不良资产风险，保护银行的健康经营和持续发展。中小银行资产质量管理的理论基础涵盖了银行风险管理、贷款管理、会计与金融学理论、风险管理实践与经验以及监管要求与政策导向等多个方面。

银行风险管理理论 银行资产质量管理是一种风险管理活动，其核心在于识别、评估、监控和控制银行面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。风险管理理论为中小银行资产质量管理提供了理论框架和方法论，包括风险识别、风险评估、风险监控和风险控制等環节。

贷款管理理论 中小银行的主要业务之一是贷款业务，贷款管理是中小银行资产质量管理的重要组成部分。贷款管理理论包括贷款审批、贷后管理、不良资产处置等方面的理论体系，旨在通过规范的贷款管理流程和方法，减少贷款违约风险，提高贷款资产的质量。

会计与金融学理论 会计与金融学理论为中小银行资产质量管理提供了数据分析和风险评估的工具和方法。例如，会计原则和方法可以用于银行资产的计量和报告，金融学理论可以用于资产定价和风险管理模型的构建，从而支持中小银行资产质量管理的决策和操作。

风险管理实践与经验 中小银行资产质量管理的理论基础还包括实践经验和案例研究。通过对中小银行资产质量管理的实践案例进行研究和分析，总结和提炼出一系列实践经验和成功经验，为中小银行资产质量管理提供实践指导和借鉴。

监管要求与政策导向 中小银行资产质量管理还受到监管要求和政策导向的影响。监管机构对中小银行的资产质量管理提出了一系列要求，包括资本充足率、不良资产分类和准备金计提等方面的规定，这些要求为中小银行资产质量管理提供了法律依据和政策导向。

中小银行资产质量管理的实践策略

完善风险识别与评估体系 中小银行应建立完善的风险识别与评估体系，通过明确的风险识别标准和方法，及时识别潜在的风险客户和业务，包括对借款人的资信状况、还款能力、担保情况等进行全面评估，从而减少信用风险的暴露。同时，中小银行还应建立科学的风险评估模型，通过定量和定性的方法对贷款项目和客户进行风险评估，以便更好地预测可能出现的风险，有针对性地采取措施。

中小银行在资产质量管理实践中，完善风险识别与评估体系是一项关键举措，具体而言，可从以下几个方面着手：

第一，建立完善的风险识别流程。中小银行可以建立一套完善的风险识别流程，包括贷前风险识别和贷后风险识别。贷前风险识别主要通过严格的授信审查流程，充分了解客户的信用状况、经营状况、行业风险等，对贷款项目进行全面评估，识别潜在的风险。贷后风险识别则需要建立有效的监测和监控机制，通过定期的贷后检查、贷款分类和资产质量报告等方式，及时发现和识别出现风险的贷款，采取措施加以处理。

第二，使用科技手段辅助风险识别。中小银行可以借助现代科技手段，如大数据、人工智能等技术，对贷款业务进行风险识别和评估。通过分析大量的客户数据、市场数据和内外部信息，可以实现更加精准的风险识别和评估。例如，利用大数据技术可以对客户的信用、经营状况、行业风险等进行全面分析，快速识别出高风险客户和行业，从而及时采取措施加以管理。

例如，某中小银行可以利用大数据技术，通过对客户的信用历史、经营数据、市场环境等多维度信息进行分析，建立客户信用评级模型。该模型可以根据客户的信用状况、还款能力、经营风险等指标，对客户进行评级，从而识别出潜在的高风险客户。同时，该银行还可以建立风险监控系统，对贷款项目进行实时监控和预警，通过对贷款项目的还款情况、经营数据等进行监测发现风险信号，通过调整授信额度、优化贷款条件、加强催收等措施，降低不良资产的产生和风险的扩大。

强化贷后管理与风险监控 中小银行应加强贷后管理，建立健全的风险监控体系。贷后管理包括定期对贷款项目进行监测和评估，及时发现可能的风险信号，采取措施予以解决，包括加强与客户的沟通与跟踪，及时调整贷款合同、提前催收等。同时，中小银行应建立全面的风险监控体系，通过风险指标、风险报告等方式，对贷款业务的风险状况进行监控，及时发现和处理潜在的风险，确保资产质量的稳健。

强化贷后管理与风险监控是中小银行资产质量管理的重要策略，可以及时发现并应对潜在的风险，降低不良资产的产生和风险的扩大。具体而言，可从以下几个方面着手：

第一，建立完善的贷后管理体系。中小银行应建立一套完善的贷后管理体系，包括贷后检查、风险评估、信息更新等环节。贷后检查可以对贷款项目的还款情况、经营数据、财务状况等进行定期检查，发现异常情况并及时处理。风险评估可以对贷款项目进行定期评估，识别风险，根据评估结果采取相应的风险管理措施。信息更新可以对客户的经营、财务等信息进行定期更新，确保掌握客户的最新情况，为后续风险监控提供准确的数据支持。

第二，加强风险监控与预警。中小银行可以借助先进的信息技术手段，建立风险监控系统，对贷款项目进行实时监控和预警。通过对贷款项目的还款情况、经营数据、市场环境等进行监测，及时发现风险信号，并采取相应措施，如调整授信额度、优化贷款条件、加强催收等，以降低不良资产的产生和风险的扩大。同时，中小银行应建立健全风险预警机制，设定风险预警指标，并在预警指标触发时迅速启动风险应对措施，以防范和化解风险。

例如，一家中小银行在贷后管理与风险监控方面的实践策略包括建立定期的贷后检查制度，通过定期对贷款客户的还款情况、经营数据、财务报表等进行检查，发现问题并及时处理。此外，银行还通过建立风险监控系统，对贷款项目进行实时监控，通过对客户的经营数据、市场环境等进行监测，及时发现风险信号，并采取相应措施，如及时调整授信额度、加强催收等，以降低不良资产的产生和风险的扩大。同时，银行还设定了风险预警指标，如还款逾期天数、贷款余额占比等，一旦触发预警指标，银行将迅速启动风险应对措施，包括与客户进行沟通协商、调整还款计划、加大催收力度等，以防范和化解风险。另外，该银行还注重与客户之间的沟通和合作，建立了良好的客户关系管理体系。定期与客户进行经营状况的沟通，了解客户的经营环境和经营计划，及时了解客户的资金需求和还款能力，协助客户解决经营中的困难，避免潜在风险的发生。通过以上实践策略，该中小银行能够在贷后管理和风险监控方面实现全面覆盖和及时反馈，降低不良资产的产生和风险的扩大。

强化风险控制与内控体系 中小银行应加强风险控制与内控体系建设，建立完善的风险控制政策和操作流程。风险控制包括严格的贷款审批和放款控制，包括对借款人的资信状况、还款能力、担保情况等的审查和核实；合理的贷款定价和贷款限额管理，确保贷款利率和额度与风险水平相匹配；合理的担保方式和抵押品评估，降低贷款违约风险。此外，中小银行还应建立健全的内部控制体系，包括风险管理、审计、合规、内审等，从内部把控风险，确保资产质量的合规和稳健。

中小银行在资产质量管理方面，强化风险控制和内控体系是关键的实践策略，具体实施步骤如下：

第一，风险识别和评估：中小银行应建立有效的风险识别和评估机制，包括对客户的信用风险、市场风险、操作风险等进行全面评估。通过定期的风险评估和客户的信用调查，识别潜在的风险，并对不同风险类别的客户采取相应的管理措施。

第二，贷款审批和授信管理：中小银行应加强对贷款审批和授信管理的严格把关。包括对贷款申请的审查，要求客户提供真实、完整的财务和经营信息，进行充分的风险评估，并确保贷款项目符合银行的授信政策和风险承受能力。此外，中小银行应建立授信额度管理制度，对客户的授信额度进行有效管理和控制，确保客户的贷款额度合理、可控。

第三，监控和预警机制：中小银行应建立有效的监控和预警机制，通过监测贷款项目的还款情况、经营数据、市场环境等，实时掌握风险动态。一旦触发预警指标，应迅速启动风险应对措施，包括与客户进行沟通协商、调整还款计划、加大催收力度等，以防范和化解风险的扩大。

第四，内部控制体系：中小银行应建立健全的内部控制体系，包括贷款业务的流程、流程、岗位职责的明确和分工、内部审计制度等。通过内部审计和内部控制的监督和检查，确保贷款业务的合规性和风险控制的有效性。

例如，中小银行在资产质量管理中，强化风险控制和内控体系的做法包括：首先，建立完善的贷款审批流程，包括客户的资信評估、财务信息审核、贷款审批委员会的审批和签批等环节，确保贷款审批的合规性和风险控制。其次，建立严格的授信额度管理制度，对客户的授信额度进行有效管理和控制，包括根据客户的经营状况、还款能力等因素，设定合理的授信额度，并进行定期的授信额度复评和调整，以确保客户的贷款额度合理、可控。同时，该银行还建立了有效的监控和预警机制，通过监测客户的经营数据、还款情况等指标，进行实时监控和预警，并在触发预警指标时，立即启动风险应对措施，如加大催收力度、与客户进行沟通协商等，以控制风险的扩大。此外，该银行还注重内部控制体系的建设，包括明确岗位职责、规范操作流程、建立内部审计制度等，以确保贷款业务的合规性和风险控制的有效性。

总之，随着金融市场的不断变化和发展，中小银行应不断创新和完善资产质量管理策略，以适应市场的需要，实现可持续发展。为此，中小银行在资产质量管理中应采取综合性的实践策略，包括完善风险识别与评估体系、强化贷后管理与风险监控、加强风险控制与内控体系，并加强人员培训与风险文化建设。这些策略的实施可以帮助中小银行提升资产质量管理水平，保障其经营的持续稳健性，从而在竞争激烈的金融市场中保持竞争力，为小微企业和中小企业提供更好的金融服务。

作者单位：营口银行股份有限公司