国有企业提高资金结算效率的四条路径

李婧

资金结算简述

资金结算，顾名思义，即对资金进行总结与计算的业务活动。具体来说，是指单位或个人之间的货币收付行为，涉及商品交易、劳务服务等一系列经济活动。

现阶段，资金结算主要分为现金结算和非现金结算两大类。前者自然是采用现金方式直接进行收付；而后者则往往需要借助第三方金融机构的参与，进而采取转账或票据流通的方式，完成收付事务。就国有企业而言，在进行资金结算时，通常采用支票结算、委托付款结算、委托无承付结算、委托收承付结算、汇兑结算这五类结算方式，进而统筹企业内部资金，集中企业财力，使其与相关岗位、人力相匹配，减少不必要的资金浪费，有效解决企业在生产经营过程中的资金决策失误，从而有效提高国有企业资金使用的准确率。

国有企业提高资金结算效率的意义

保障企业运转 现阶段，绝大多数企业采用分级管理的经营方式，对国有企业的内部岗位进行划分，并进一步明确岗位职责与相关职能，确保定人、定责、定岗，以期加强国有资金结算管理，促进国有资金最大化发挥其作用。除此之外，借助资金结算管理，国有企业能够在第一时间掌握资金动向和数据信息，例如资金收支与转账记录等，从而能够实时了解和追踪资金使用状况，及时发现和解决国有企业在实际经营和运转过程中出现的问题。与此同时，将上述数据形成系统性文件，在条件允许的情况下上传至企业云端，在方便工作人员调阅的同时，为公司各项决策提供强有力的数据支持，保障企业在生产经营过程中实现正确的战略决策，提高企业的社会经济效益。

提高资金管理效率 加强国有资金结算控制，重视资金使用的规范性与系统性，是现阶段国有企业规避财务风险的核心方式。通过这样的方式，还能够促进国有资金使用效率的全面提高，进而保障资金的稳定性與有效性。与此同时，对国有企业内部资金定期进行调控与结算，可以及时了解企业内部现存闲置资金架构，并对资金各应用板块的数量进行全面掌控，以期减少国有资金使用的风险，促进企业发展和资金使用的效益最大化。

国有企业提高资金结算效率的对策

强化业务沟通与优化对账程序 相比于其他个体户或私营单位，国有企业往往具有更好的银行信誉，因此在与银行展开业务合作时更具优势。一方面，国有企业可以与银行签署协议，提高企业在生产经营过程中内部账单的核对工作效率。该方式不仅可以有效简化日常工作，减少人力成本的投入，而且能够从根本上提高对账准确率，为后续的工作打好基础；另一方面，企业需要根据自身的实际状况，与第三方支付中心进行有效的交流，实现账目信息的清晰化管理，并以结账日期划分，将账目数据归纳总结，以此强化数据的筛选和管理。

建立健全国有企业信息化系统 如今，信息化与科技化不断渗透与发展，因此，进一步加强信息化技术在国有企业中的应用程度必将有助于提高企业内部财务管理工作的准确性和有效性。值得注意的是，虽然信息化技术的应用范围越来越广泛，但是在实际操作过程中仍然存在不同的问题，这主要是由于信息化利用程度不高，尤其是并未与企业支付进行有效融合。因此，在强化信息系统构建时，需要不断提高信息化工作的标准性，确保信息管理工作的严格执行。首先，国有企业应当参考国际前沿技术，升级内部现有系统和软件，强化信息化系统资金结算；其次，还需要制定完善的规章制度，并加强对资金结算工作的相关管理。最后，应当对各部门的工作人员进行有针对性的培训，提高其专业水平，使其全面提升工作能力，并形成良性竞争机制，提高内部人员的责任意识和主观能动性，逐步形成集人力、软件和财务于一体的现代化信息系统，为工作效率和资金安全提供保障。

构建资金调拨和控制工作系统 企业在使用信息化管理系统过程中，必然会存在一系列的网络安全性问题，导致相关软件在运行过程中出现问题。因此，企业需要加强信息化管理系统，尤其是针对软件操作系统必须要制定相应的操作规范，同时要加强权责分配，并严格管理资金入账金额上限。与此同时，从企业实际出发，明确对应金额的权限和要求，小额资金由财务经理审批，而大额资金则必须经总经理授权，将具体责任与资金额度挂钩，保障每名工作人员的工作都符合监管要求。除此之外，在网页或软件上实施紧急资金结算时，要及时向领导汇报，经请示取得签字文件后，方能进行下一步操作。

完善国有企业内部控制体系 目前，大多数国有企业都采用了内部的巡查制度来实现对企业内部的有效控制。该方式的应用能够实现对企业内部资金的有效控制，一方面确保了资金结算体系的完整性；另一方面，能够确保资金的安全性，在第一时间对资金的结算流程和结算环节进行监督与管理，从根本上减少资金结算的风险。具体来说，国有企业在资金结算的实际操作过程中，首先，应当建立专门的工作团队，选拔确有能力的人员参与其中，使其业务能力和职业素养与该岗位职责要求相适应，从而为资金审核与管理的准确性和有效性提供有力的技术支撑；其次，对团队内成员定期开展培训，确保小组成员与时俱进，能够在第一时间了解和学习新兴技术或前沿理念，时刻保持团队处于高水平，为后续业务的开展奠定坚实基础，保障资金结算的规范性和现代化。除此之外，在企业内部可以设置稽查人员，以月、季度、半年、年等作为时间跨度，对相应时间段内的资金流动定期进行核对，实现国有企业内部资金的动态跟踪和实时掌控。同时，对于资金额度较大的账目，采取层层审批的内部控制模式，确保定人、定责、定岗，提高相关从业人员的工作责任感，从而大幅度提高企业内部的资金结算管理质量，助推国有企业资金结算效率的提高。

综上所述，完善和优化资金管理是现阶段国有企业发展的大势所趋，为与新经济模式和信息化时代相适应，国有企业须建立资金结算中心，不断加强与支付单位之间的沟通与交流，全面推进企业内部信息化建设，以此提高国有企业资金结算的效率，保障国有资金安全，为企业发展添砖加瓦。

作者单位：中国石油天然气股份有限公司润滑油分公司