加强资金管理，支撑民营企业长远发展

文/刘丽娜（北京百康芯生物科技有限公司）

民营企业经济发展对于我国经济发展以及社会进步具有重要意义，并且随着社会经济环境不断优化，民营企业逐渐走向扩张的道路，因经营规模扩大，其中涉及的资金数额也逐渐增加，资金管理工作仍需进一步加强。但是，绝大多数民营企业资金方面的管理存在一定的疏漏，导致企业资金使用受到阻碍。民营企业想要实现经济稳定增长，必须改善当前存在的问题，以合理的方式优化资金管理模式，以此提升资金使用价值。因此，民企应建设良好的内部环境，以便开展资金管理工作，并且以健全的制度为基础，制定企业资金管理规划，为我国民营企业稳定发展提供充足的资金。

一、民营企业实行资金管理的作用

（一）有利于提升内部管理水平

民企开展资金管理有利于提高企业内部管理水平，内部管理规范、严格、科学、合理，是保证企业扩大经营规模，增加市场份额的保障。民营企业建设资金管理进中，内部管理水平成为落实资金管理的重要保证，能够影响企业管理质量和效果。民营企业需要根据自身业务特点及状态，合理优化企业生产运营环节的管理，通过进行有效的资金管控，对企业经营过程中的各个环节加以控制，从而提高民营企业资金管理质量和水平。

（二）有利于控制企业经营成本

企业控制经营成本是能够保证发展过程中有足够的资金供其使用，并且，还能促进企业经济效益的有效提升，进而实现民企战略目标。企业通过加强资金管理，可以有效控制经营成本，对企业成本进行全方位，全过程监督和管理，将业务活动中的资金进行合理科学地分配，方便企业资金管理人员和领导层实时监管资金出入，能够第一时间发现资金使用不合理的地方及时制止，最大限度减少经营成本控制资金风险。此外，合理有序的资金管理可以帮助民营企业增强竞争优势，便于为后期的融资提供参考数据，并且合理有效的资金管理方式，还能减少融资成本，提升资金运转效率，进而控制经营成本[1]。

（三）有利于预防财务风险

企业经营过程中常常伴随着风险，收益越大风险越大，民营企业落实资金管理不仅能提升经济收益还能减少运营过程中的风险，有效降低风险发生概率。企业通过一系列管理措施以及制定的风险预防机制，能够针对性地解决财务管理风险，按照风险等级和风险类型启动不同级别的风险预防措施，最大程度减少企业管理和财务管理过程中存在的风险问题，以此实现民营企业资金风险控制的目的，还可以提升民营企业资金管理水平，提高财务部门风险识别能力，从而使民营企业以积极的状态应对风险。

（四）提高资金使用效率

民营企业管理过程中，大部分情况下都是自负盈亏，加强资金管理对企业发展非常重要。通过制定一系列措施加大资金监管力度，便可以实时管控企业资金支出以及流入，并结合发展规划，科学合理的分配每个运营环节资金使用，其一，可以通过资金配置及使用了解企业发展进度及工作完成情况，以便出现问题相关部门能及时解决，以此促进发展目标实现；其二，能够将企业当前一部分闲置资金或者存在浪费现象的资金，提升使用价值的同时，为企业稳定发展奠定坚实的资金基础。民营企业通过使用短期闲置资金，用来购买理财产品，或者将资用于收益较快的生产项目，这一做法即提高资金使用价值，还提升企业相关人员资金规划能力。

二、目前民营实施资金管理存在的问题

（一）民营企业资金使用效率低

资金使用效率低就会导致企业发展缓慢，经营水平难以提升。首先，部分民营企业资金管理意识有待提升，在企业经营活动中，未将企业发展战略目标与企日常工作中资金管理相结合，造成实际工作中缺乏相应的工作目标，如，企业在进行投资时，未曾深入对投资项目进行了解，没有从客观角度分析影响投资的相关因素，导致投资活动存在盲目性及不可靠性，还会造成企业流动资金长期被占用，从而难以提升资金使用效率，造成企业资金严重损失。其次，民营企业相关资金管理者以及企业管理层没有高度重视资金管理落实工作，忽略了日常经营管理和内部控制过程中的资金监管，使其管理长期处于不合理的状态，因此企业运行和发展受到不同程度影响。最后，企业大量资金长期占用，相关人员没有合理控制企业资产结构，容易使企业出现短期的资金链断裂，从而影响民营企业经营收益[2]。

（二）资金预算与实际运营相偏离

资金预算是民企管理资金的一项重要方式，有利于保障资金价值也是关键措施，强化资金管理能够为其他管理工作的开展奠定基础，进一步保证企业资金处于安全状态。但是，一部分民营企业在资金预算管理环节依然存在缺陷，使企业资金难以充分利用，甚至资金的使用与实际运营相偏离。例如，部分民营企业在落实资金预算工作时，一方面，没有充分考虑企业当前发展状态，企业的现金流以及资产结构，使编制资金预算方案时，缺乏可参考数据，执行难以落实，导致编制方案与实际状况不相符；另一方面，进行资金预算编制时没有深入调查业务运营状态以及生产经营成本，导致预算编制不符合企业业务经营管理，造成预算编制流于形式，无法对资金预算起到制约作用。另外民营企业预算工作一旦出现误差，极大程度上会导致企业资金周转困难，甚至是资金短缺，因此企业不得不使用紧急借款的形式筹集资金用来维持企业运营，然而短期筹集资金难度较大，随之企业的成本也会增加。民营企业资金预算决定后期资金使用效果，所以在进行预算编制前有必要充分调查企业所处环境以及企业自身发展状态，以便制定科学合理的预算编制方案。

（三）资金内部控制制度不合理

民营企业可以通过加大内部控制力度，提升企业内部管理水平以及质量，标准严格的内部控制管理方式能加强资金管理力度，提高其效率的同时降低风险，进一步提升民营企业风险预防能力，从而使企业管理更加规范、科学，将企业推向现代化发展。

然而，民营企业内部控制不合理，第一，部分企业落实内部管理时没有注重相关制度的建立，企业内控环节缺少制度约束，工作流程混乱，导致企业在增加业务形式和扩大经营规模时不具约束力，从而盲目进行扩张。例如，部分民营企业在疫情发生时为了给国家疫情防控提供相应的物资，增加大量生产车间，用来生产新冠物资，但是没有充分计划，导致疫情过后国家及社会对于这类产品的需求量骤减，企业前期投资扩大的生产车间也没有用武之地，部分民营企业甚至出现资金链断裂的现象，导致企业资金出现问题，就是因为资金缺乏合理管控，企业投资没有可以参考的内控制度。第二，企业内部各个部门分配岗位时没有制定相应的职责权限，部门之间、岗位之间没有形成相互促进、相互制约的良好局面，从而增加内部控制的难度和企业资金的风险。对于民营企业资金内部控制制度不完善、岗位职责不明晰，内部控制力度不足，都会提升企业风险发生概率，导致企业资金使用不规范，如企业扩张生产疫情防控物资就会占用大量流动资金，使企业资金周转困难，从而导致企业经营风险增加，不利于企业提升经济效益及实现发展目标[3]。

（四）忽略了流动资金的收益

民营企业资金管理不仅仅要重视其安全，更要重视资金收益，在此基础上提升资金使用价值，进一步助力民企稳定收益来源。但是，部分民企资金管理能力有待提升，造成资金管理质量不高。第一，相关管理人员的业务能力和专业能力不足，在落实资金管理时过于保护资金安全，导致资金申请流程烦琐，且申请时间较长，使企业错失很多投资机会，影响民营企业发展；忽略流动资金收益管理，从而产生大量资金闲置的现象，降低资金应用价值。第二，部分企业对于资金收益管理没有形成正确认知，认为资金管理就是将企业的部分资金利用银行存款的方式获取一定的收益从而实现资金管理，还有部分资金管理者为资金安全，将资金存放到多个账户中，因资分散，导致资金管理无法使用同一标准，从而无法形成资金系统管理。

三、民营实施资金管理的有效策略

（一）建立资金管理制度，提升资金使用价值

资金管理是民企一项重要的管理内容，构建完善的管理制度，有利于提升资金管理水平。首先，在构建资金管理制度时，相应管理者需要明确资金的来源、使用目的和报销程序等方面的内容。对于不确定的资金来源和用途，应有相应的管理措施和审批流程，避免资金滥用，便于相关部门制定针对性的解决措施，同时企业需要开展培训活动以资金管理的意义为主题，培养全体员工树立资金管理正确认知，进一步提升相关人员的资金管理能力以及自身主专业修养，以此全面贯彻资金管理重要价值。其次，民营企业还需要将企业现有的资金管理模式进行优化，与财务管理制度相结合，共同促进企业实现发展目标，制定标准资金管理制度，对于企业资金使用起到约束作用，从而为民营企业经济收益创造条件。最后，民营企业还需要加强管理应收账款，完善应收账款的相关制度，降低企业坏账风险。同时，需要将应收账款的制度规范化、科学化、合理化，从根本上提升应收账款的回收效率，确保民营企业资金正常运转[4]。

（二）加强资金预算管理，提升资金预算执行力度

加强管理资金预算工作，同时还需要加大执行力度。第一，民营企业需要根据自身企业发展状况，以企业战略目标为导向，站在企业发展的角度建立完善的资金预算管理制度，将民营企业资金管理向现代化发展推进，资金预算管理中包含几个环节成本管理、投资管理、融资管理。例如，企业在进行生产业务拓展时应充分对外部环境进行调查，收集充分的数据资料，确认项目有投资的必要，适当地进行投资，合理规划投资金额，保证企业利益不受损失，全面规范资金预算使用方向，第二，企业应将资金预算和绩效考评相结合，建立符合民营企业执行的绩效考评机制，对各个部门以及各岗位资金预算考核指标进行合理设置，确保考核有参考依据。同时通过考评结果对于部门及个人给予相应的惩罚或者奖励措施，其一，可以保证资金预算有效执行，预算管理制度不再流于形式；其二，可以激励相关人员的工作积极性，从而为企业提升资金管理水平以及发挥预算管理价值。

（三）完善内控机制，加强资金的合理监管

民营企业内部控制机制是资金管理是否合理的关键环节，所以企业需要完善的内部控制机制，加强资金合理监管，以便打造良好的管理氛围。第一，优化和升级当前内控机制，摒弃不符合现代企业发展规律的相关条例，保证企业之后实施内控制度具有科学性及合理性，为资金管理奠定良好的内部环境。第二，企业需要调整现有组织构架，将企业的组织结构资金管理的各项制度相结合，以此增强资金内部控制的针对性，使该制度既能满足各个部门实施资金管理的具体细节，还能满足内部控制的基本要求。例如，部分企业在疫情期间增加防控物资生产投资，防护物资生产资金使用流程，不仅需严格遵守管理条例，还要符合资金控制制度，做好资金成本估算、项目发展前景预测、项目风险预防，保证企业新扩张生产项目不会影响其他业务运营活动。第三，民营企业管理层以身作则，自觉遵守各项规范制度，严格落实资金管执行工作。同时利用内部审计的监督效果，加大企业资金监管的力度使其具有全面性和真实性，为企业发展投资提供参考[5]。

（四）降低资金闲置率，提升流动资金收益

企业资金不是源源不断的，为了使民营企业仅限的一些资金发挥出最大价值，需要合理分配资金使用方向，提升资金流动效率，才能进一步提升企业经济收益。第一，民营企业需要将企业闲置资金进行充分利用，合理提升资金流动速度，在此过程中既要保证资金安全，又要保证资金使用价值。第二，企业资金风险预防不容忽视，提高经济效益的同时采取相应的措施降低资金风险，保证企业面临的风险在可控范围之内，以免造成重大经济损失。第三，根据现代化企业发展要求，民营企业应当建立资金管理信息化，通过现代化信息技术提升资金管效率，将企业业务活动各项数据进行科学的整理和分析，可以有效掌握外部环境变化，以及企业投资扩张的项目是否可行，为企业决策提供参考意见，从而将民营企业推向现代化发展[6]。

四、结束语

经上述分析，为了民营企业资金管理的结构科学合理，应建构完善的管理的制度，以便提高企业管理水平和资金管理效率，降低企业投资风险，为企业决策提供参考数据。但是目前大部分民营企业资金管理质量不高，其管理观念较为落后，导致管理工作面临很多挑战，因此民营企业需要不断完善内部环境，为资金管理创造良好的发展环境，助力企业提升经济效益实现战略目标。