企业资金管理存在的问题及对策

李骏蛟

摘要：作为企业的重要资源，资金的供应和需求对于企业生产经营至关重要，因此，资金管理是企业经营的首要目标之一。企业里的资金在每一個生产经营的环节流动，而合理的资金管理使企业资金按需分配到每一个生产经营细节里，所以管理好资金成为企业可持续发展的密钥。在企业中，资金的供需需要一个系统化的管理。本文概述了资金管理的含义、重要性，并探讨了一系列资金管理问题，包括收支管理、预算管理和内部监督管理，发现了资金意识不高、管理存在漏洞和制度不完善等。通过查阅文献和案例分析，对问题原因进行了具体剖析，并提出了相应的解决方案，以促进企业的稳定发展。本文研究对企业的资金管理研究具有参考价值。

关键词：资金管理；企业；问题；措施

企业资金管理是企业发展宏图中的一个重要组成部分，也关系到企业是否能够立足。资金管理涉及到企业生产经营的各个方面，从上到下不管是筹资、投资还是运营等管理部门都需要相互配合，协调一致，促进资金的有效分配、提高资金的使用效率，真正落实做好企业的资金管理。

一、企业资金管理的概述

（一）企业资金管理的含义

企业管理涉及到企业的人、财、物等各个方面，其中从价值形态进行考虑的主要是物资资源管理，因此，实质上企业的管理主要体现在了两个方面：一方面是人的管理，另一方面是资金的管理。而企业资金管理是指企业对资金的来源、资金的流向、资金的运作进行有计划的使用、严格的把控、有效的监督、专业的考核等各项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。

企业资金管理的目标主要分为三项：一是维护资金安全与完整性；二是防范企业资金在活动中是否存在风险；三是提高资金的使用效率，促进企业的可持续发展。为了企业的高水平发展，管理者应具备对资金的重要性的广泛认知，能够有详细的资金计划以及财务分析方法，能处理好资金分散，使用效率低下的问题，能够解决好资金短缺的状态。

（二）企业资金管理的重要性

企业资金活动是企业生产经营管理的重要组成部分，它贯穿于企业发展的整个过程。第一，无论是内部部门还是外部机构，都应该积极参与资金活动，以确保资金安全。任何一个环节出现错误或不当行为都可能导致资金安全问题，最终使得企业资金损失。第二，企业应该加强对资金活动的监管和管理，确保资金安全。如果能够利用资金的管理这个中心，提高企业资金活动的内部控制，通过层层疏通每个资金流转环节，是整个企业应重视的问题。第三，企业的每个人对于企业本身也有着不可分割的关系，用心谨慎的对待资金活动，防范并化解可能存在的相关风险，有利于企业能够及时发现问题，采取对应的相关有效措施，这样才可以让企业不断做大做强。

二、企业资金管理存在的主要问题

通过对企业资金管理的现状分析，本节主要提出了企业在资金管理的过程中存在主要问题，如资金管理与企业战略不匹配、未建立与资金管理有关的科学决策机制、内部控制不完善、筹资难、筹资成本高等，并逐一详细的分析了产生上述问题的原因，追根溯源，也为后续解决问题提供有力的依据。

（一）资金管理与企业战略不匹配

企业发展战略是企业发展的方向，也是企业的经营和发展的导向。不管是从投资方向、筹资规模以及资金运营模式等方面，两者需保持一致，形成共识，相互促进，优化改良。与此同时，资金管理的各项具体内容应在企业战略的统一领导下保持内在的一致性。部分企业经营的现状基本是老板“拍脑袋”直接决策，下层员工听令于上层管理，没有正确合理地认识到企业发展的现状及所存在的问题，企业战略不清晰甚至随波逐流，忽略企业发展的重点、重心，资金处理不明确，企业缺乏系统性的战略目标，没有与之相助的资金管理规划，企业无法在竞争如此激烈的市场上生存，对企业实施规范科学的资金管理带来了很大的阻力。

（二）未建立与资金管理有关的科学决策机制

管理资金是企业发展的核心，其中最重要的活动就是对资金进行合理的决策。正确的决策对企业的生存和发展至关重要，并且与企业的整体格局息息相关。然而，在资金管理方面，部分企业经营管理经验不足，缺乏对资金管理的专业知识供应，没有科学的资金价值理念，不重视、敷衍企业的资金发展规划和决策；没有长远的目光去看待资金运用对于企业未来的发展的重要性，缺乏对于资金管理人员的实时考核评估，没有明确的预期要求。很多时候都是高管的单方面建议或者管理者的几点理论观点，就盲目对某方面进行“无效投资”，在面临高风险的同时也无法对资金的安全应用有所保障，损害企业的发展。在资金运作过程中风险高、难题多，很容易因为一次不恰当的投资，就导致资金的流转受到阻碍，无法正常明晰资金收支情况，甚至会有资金链断裂等问题出现。因此，企业应该采取有效措施来提高决策的科学性和效率，建立一个科学的决策机制，以确保企业的可持续发展。

（三）内部控制不完善

企业内部控制的制度建设是企业的资金管理重要组成部分之一。而企业是由多个部门组成，各个部门负责对应的运转工作，如果不能把各部门充分联合起来，就会造成管理紊乱，而且没有一套好的管理制度去执行，就不能很好约束和激励资金机制，这样就会造成各部门之间遇到问题推卸责任，导致公司在资金管理上容易出现很多漏洞。内部系统管理的薄弱使员工仅仅从个人利益出发，而从不会把企业的总体发展作为利益出发点。现在会发现很多企业存在缺乏管理制度意识，而且工作人员习惯了什么事情都是老板说了算，难以达到按照规章制度去执行。员工也会慢慢失去创新意识和竞争精神，这也会直接影响到资金的运用和管理。还有企业“家财务”的存在一直令人头痛，国家的经济制度中有明确的规定不能侵犯法人的财产，但股东间监督力度不够，作为股东存在不严格要求自己，将企业的资金跟个人的资金不明确分离，导致企业的款项被股东及其关联方随意占用，很大程度地影响到企业的正常运转。这些问题所带来的消极作用，将会严重影响企业的运营，是不利于企业健康发展的。

（四）筹资难、筹资成本高

企业一开始投资运行资金的主要来源都是股东们直接投资入股，对于首次创业的企业，一开始投资的金额都是有限的，如果不合理控制费用支出，很快就会在企业发展过程中出现资金短缺的问题。随着企业规模的扩大，对资金需求量也会相应提高。如果没有好的筹资方式，就不能给公司提供可持续发展的资金，导致企业无法健康稳定的发展。与大中型企业相比，中小民营企业在筹资借款方面，没有资产给银行等金融机构做抵押（抵押贷款），也没有其他大型企业愿意给自己做强有力的担保，很难从银行获取授信额度。当企业发展过程中遇到急需资金的时候，如果走正规筹资渠道阻碍多，而且审批流程时间长，最后还不一定能够通过时，只能先通过民间高利息贷款来缓解眼前的紧急资金运作，导致企业常常处于一种没有安全感的状态。银行对企业也是不太放心的，很多企业的抗风险能力以及偿还债务能力比较弱，银行只能结合企业的真实经营状况去设置一些门槛，来排除低质量的企业。

三、企业资金管理的解决对策

在企业的生产经营过程中，企业的管理者会利用各种管理工具与方法，实现对公司的职员、资产、资金的有效控制和管理，其中资金管理的有效性对企业来说是必不可少的，资金就像企业的“血液”，为企业生产经营的各个环节供给氧气，是企业活动的关键要素，就像人体的活动离不开血液的流动一样重要。正常的人体活动中，血液的流动需要规范化的管理系统，而企业也不例外。在企业的资金管理系统中建立资金使用和分管的责任制，从资金的来源、计划、投资决策方面检查监督资金使用情况，评价和考核资金的使用效果以及资金利用效率。

（一）根据企业战略使用资金

为了实现长期稳定的发展，企业必须制定清晰的战略目标和发展方向，并且要精确地定位自身的发展方向。企业在正常的运作中，是没有办法避免资金短缺的问题出现的，所以如何解决资金的短缺问题是管理者应该考虑的问题，如何通过前端有效的管控，使资金发挥最大的价值，为企业创造更大的效益。在企业进行投资或筹资之前，应当由专业的项目评估人员对其研究项目进行全面的评估，以便为决策者提供科学合理的投资或筹资方向，有效降低投资或筹资风险。在投资或筹资过程中，应当避免“短视”决策，不能仅仅为了一棵树而放弃整个森林，也不能只追求短期利益而忽视企业长远发展，这是一种极其不可取的做法。为了避免过度追求利润最大化，我们应该谨慎地做出决策，并采取多种投资或筹资方式来降低财务风险。同时，我们还应该反复研究市场变化趋势，为企业的发展做好科学预测和规划。

（二）建立科学的决策机制

采取有效的科学决策机制对于企业资金管理来说至关重要，企业应根据自身发展情况，综合考虑各种内外部因素，以确保决策的准确性和可行性。基于企业过去发展与未来发展的节点，同时结合本企业发展情况，参考企业发展的相关报告，科学确定投筹资目标和规划，有原则、有目标地对资金管理层面的工作进行整改和提升，不能对于小资金而不管不顾，也不能看到是高杠杆的投资，从而大手大脚，选择合适的机制应对举措和决策。在运营资金风险管理中，企业应根据自身的经营状况，全面考虑企业的资金成本、盈利能力、偿债能力，有效建立风险识别机制，制定适当的资本结构，并将公司的营运资金落到实处。合理规划流动资产与流动负债之间的结构比例，从而确保成本与经济效益两者相互平衡，减少企业资金的流动性风险。资金管理决策还需要信息化的支持，包括实时监测、预算管理等，从而能够及时发现并处置资金流动中的风险，为企业的发展提供有力的支持，同时也能够极大地提升资金管理的效率与精度。

（三）完善内部控制

首先，企业的制度建设是内部控制的首要基底，拥有一套完整的管理制度是企业经营管理针对各项活动能够正常顺利开展给予一定的保障，企业在拥有一套正规的管理制度，同时还必须结合自身的实际情况制定属于自己的资金管理制度，这样才会更加有效的针对自身一些不足的地方合理规避资金问题，从而达到更好的资金管理效果。企业应当遵守法律法规和自身管理需求，并积极配合资金管理制度，以加强对资金的内部控制和管理。从而按照制度明细去分配好各项资金的管理工作，并给到每个不同部门细致的去执行。

其次，为了更好地实现资金的集中管理，应当建立一套完善的组织架构，将筹资、投资、营运等环节的职责与权限划清，并且建立一套完善的岗位分离机制，使得内部的牵制关系更加牢固，包括授权、批准、审核等流程。作为企业的高层管理者，要正确认识到资金控制管理体系的重要性，要积极向上去学习资金管理的相关理论和知识，同时还需要增强对资金管理的重视程度，从繁琐到简单，一步步的将资金管理的路走好。

最后，还应当建立一套严格的监督检查机制，对资金的使用情况进行定期的跟踪评估，以保证资金的安全性与合规性。通过对资金活动的内部控制进行持续监测，发现任何问题并立即采取措施纠正，以提高控制的有效性和准确性。股东之间也要严格要求自己，各股东应该学会相互监督，不能随意支配企业的资金。随着企业的监督制度的正式实施，企业的资金管理就会变的越来越规范化、合理化，这更加有助于企业健康长远的发展。

（四）开拓有效融资渠道

资金是企业的命脉，一个企业只有充沛够用的资金流，才可以使得企业的规模不断扩大变强，所以要开拓多种融资渠道。一方面，针对中小企业融资难的现状，近几年国家通过政策倾斜，推出了税融贷、抵押快贷、三农贷款（涉及农产品行业的）、高新技术企业贷款等，部分缓解了企业的资金需求问题。企业可以通过微博或者微信公众号等时刻关注国家颁布的相关文件，利用国家政策结合公司实际情况提前做出预算，做好筹资准备。企业可以利用各项优惠政策以及政府对企业的各项支持，去获取对企业有帮忙的指引以及福利。公司管理层也应当主动积极的去了解政府的最新政策规定，然后结合企业的自身情况，判断是否能获取符合企业的政策补贴。另一方面，企业在保证资金链不断的情况下，尽量选择一些利率低、风险小的融资方式，也可以通过多种筹资方式进行组合融资。虽然中小企业主要依赖于商业银行贷款，但如果资金紧张的话也可以采取融资租赁，应收账款质押等方式增加企业信贷额度。对于企业自有的一些闲置的资产也可以通过经营租赁收取一些租金，以缓解资金压力。

四、结束语

企业是国家经济发展的重要支柱，近年来，政府通过推出创业板、科创板以及优化新三板挂牌企业交易制度，加强了对企业的管控和支持，为企业提供了良好的发展环境。因此，为了确保企业在复杂多变的市场环境中能够保持长期稳定的增长和发展，应当加强财务制度的建设，合理配置资源，提升投资效益，避免资金链中的缺陷、失误等问题的发生，从而促进企业的可持续发展，為实现国家的经济发展目标做出贡献。

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