财务数字化转型推动企业高质量发展

2023-08-05吴瑾江西万铜环保材料有限公司

品牌研究 2023年22期

文/吴瑾（江西万铜环保材料有限公司）

当今时代，数字化经济迅速发展，我国很多企业已经开始迈进数字化管理的新征程，数字化管理为企业带来机遇的同时也使企业迎来了新的挑战。财务工作一直都是企业管理的核心组成之一，实现财务数字化转型亦是大势所趋，既可为管理者提供有效数据支撑，又可推进企业风险管控，对企业长远发展来说至关重要。因此，新时代企业管理者应当转变思维，培养员工数字化管理的理念，尤其是财务人员，充分利用数字技术、商业模式、组织人才等，统筹推进企业的财务数字化转型。

一、财务数字化转型的概述

数字化管理指企业充分利用大数据、人工智能技术、云计算技术、区块链技术等各种数字技术，实现企业数据的自动化处理，实现资源共享，全面提高企业的数字化能力，实现转型升级[1]。财务数字化转型是为了适应现代化企业管理运营的需要，为了提高企业财务风险防控管理水平、管理者决策水平以及价值管理能力所采取的必要举措，主要是从核算型财务、管理型财务向战略模式进行转变，把握数字经济时代的机遇，应用各种数字化手段，为企业管理者提供战略决策，为企业实现长远发展提供强大的动力。同时财务数字化转型还注重企业财务人员的信息化管理，注重财务人员在企业发展、部门合作、业务拓展等方面的职能作用，因此应当保障财务人员思维方式的及时转变。

二、企业财务数字化转型的重要性

（一）提升企业核心竞争力

财务管理是企业管理的重要内容，贯穿于企业经营管理的各个方面，财务部门是企业数据信息处理及各项信息反馈的核心部门，在信息化时代发展背景下企业应高效利用现代化信息技术，积极推进企业的财务管理转型。财务数字化转型实现了对企业内部数据信息的收集、分析整理，在激烈的市场竞争环境下帮助企业提高了综合管理水平，为企业创造了更大的价值。

（二）提高企业财务信息质量

在信息化时代背景下，实现财务数字化转型有利于提高企业的财务信息质量，企业通过云计算、人工智能等信息技术，对财务管理制度以及流程进行优化和梳理，构建与信息化时代相匹配的财务结构流程，有利于企业在运营管理中实现财务的集中化管理，进一步帮助企业提高财务管理的效率。

（三）适应企业财务转型的需要

当前，数字化经济时代已经来临，面对外部复杂的经济发展环境，企业应当充分利用数字化技术，推进自身的财务转型，不断适应数字化时代经济发展的需要。在2021 年国家财政部发表《会计改革与发展“十四五”规划纲要》提出要加快会计审计数字化转型，为企业的会计发展构建新优势，因此企业加强自身的数字化经济转型有利于与数字化时代相接轨，适应数字化时代发展[2]。

三、企业财务数字化转型存在的问题

（一）管理者对财务数字化缺乏认识

企业的数字化转型是企业内部各部门的综合转型，很多企业管理者对企业数字化转型的理解不够深入全面，当前很多企业没有从企业发展的综合角度进行考虑，导致数字化管理转型没有取得良好的效果。

一方面，部分企业认为财务数字化转型重在数字化处理方面，这导致企业的财务数字化重在从电算化向信息化过渡，为了推进企业的数字化管理转型，管理者重在信息化设备等硬件的购买上，但是企业内部高质量数据化流程建设人才较为缺乏，严重影响数字化转型的成果运用。

另一方面，财务数字化转型不仅意味着对数字的处理，还应当注重挖掘数字背后的信息，从而为企业创造更大的价值。但是目前很多企业在数字化转型过程中“投入多、产出少”，主要是因为管理者对数据背后的挖掘不够重视。此外，当前很多企业管理者较为重视企业盈利状况，尚未重点关注财务方面的信息化建设，导致财务会计工作停留在基础电算化阶段，甚至有的企业还进行手工做账，根本难以实现数字化转型，同时企业缺少完善的财务数字化管理系统，员工在信息化管理方面难以掌控，信息化基础不足。

（二）企业财务系统与业务系统整合矛盾

企业的数字化转型是一项长期系统的工程，如果对企业的数字化管理整体方向缺乏统一的规划，将导致企业的数字化战略规划与数字化转型的期望难以匹配。目前很多企业虽然建立了财务管理系统，但是系统内部存在业务与财务整合的矛盾。企业的财务部门与业务部门之间由于利益分割，跨部门的组织、分工会面临一定的障碍，各部门之间的系统无法正常的联通，财务系统与业务系统不能有效对接，影响企业全面的数字化转型。例如，A 企业的业务部门与财务部门之间没有充分融合，财务管理中心、采购管理中心以及工程管理中心的数据难以相互连通，部门之间的数据传递依旧需要人工进行对接，数据传递存在一定的信息差，大多数的数据采集、记录等都是财务人员手工完成，这导致财务人员没有充足的时间进行财务分析、运营统计，同时难以融入前端的业务运营过程中，数据质量难以保障。

此外，企业还存在系统管理中新业务与系统建设难以融合的矛盾。在当前的信息化管理中，部分企业对财务数字化转型缺乏长期性、整体性的规划，很多因为临时需求而搭建系统模块，这种“补丁式”系统模块仅仅可以应付眼前的需求，难以满足企业长期的系统功能建设[3]。同时随着信息技术的不断发展更新，旧有的系统软件难以充分适应新技术的环境，新功能新系统与旧系统融合难度较大。

（三）企业复合型数字化人才较匮乏

企业的数字化发展建设需要对业务管理不断进行更新调整，需要在不同的发展阶段对原有的组织形式、系统管理要求更新整合，需要企业管理者以及相关员工对数字化有明确的认识，然而目前很多企业缺乏精通数字化技术的领导者以及复合型的数字化管理人才。

一是，财务人员的数字技术能力有待提升。目前很多企业的财务人员主要定位于传统的核算分析管理方面，财务人员在企业决策管理中发挥的作用有限，企业内部兼备财务、业务、IT 方面的复合型人才较为缺乏，财务人员仅仅具备基本的财务核算能力，在财务分析以及成本分析、信息化知识的前瞻性方面把握不够。

二是，企业内部缺乏完善的培训激励机制，难以调动员工的积极性，不利于企业财务数字化转型目标的实现。目前，企业对员工的数字化专业以及认知培训缺失，内部的培训体系及内容较为传统，未能着重体现财务数字化，局限在基础知识层面，影响企业的数字化建设。同时，企业对员工的晋升通道以及薪酬机制上不够明确，缺乏员工的考核激励机制，难以实现充分激励，且容易导致部分员工的思想不稳定。

（四）企业内部数据的衔接不顺

财务信息化管理是当前企业管理的重要内容，目前很多企业在财务数字化管理上已经应用了多种信息系统，但是目前这些系统的完整度不足，系统内部各模块分离较为严重，难以实现数据的共享传输。

一方面，企业的财务数字化系统存在信息孤岛情况。很多企业应用的财务信息系统基本上来自外部采购，前期调研准备工作不充分，与其他部门系统对接较为困难。同时，系统内部难以实现统一门户登录、数据点较多同步应用等问题，在跨多个系统的传输方面容易导致较高的错误率。例如，A 企业目前采用金蝶云系统，企业上线的系统内部衔接性不足，财务管理中心与采购中心、成本管理中心、人力资源管理中心、工程管理中心等存在信息孤岛情况，各系统之间的数据难以实现有效传输。

另一方面，部分企业发展规模壮大会存在跨区域办公现象，各区域数据系统之间难以实现有效的衔接，会计数据与业务数据经常割裂，由于在不同的信息系统中数据会根据不同的流程、应用等进行分类，储存在不同的数据库中，对于一些企业跨区域办公的数据线接将会造成问题，导致企业的沟通成本增加。

四、财务数字化转型推进企业高质量发展的有效对策

（一）加强管理者对财务数字化转型的认识

企业数字化管理是一项较为复杂的工程，不仅包含企业的实际管理方面，还包含企业内部的制度改革，其中财务数字化转型更是重中之重，为此管理者应当重视财务数字化转型工作，充分把握信息化时代的各种机会，创新优化财务管理模式。

首先，企业管理者应当充分理解财务数字化转型的内在逻辑。财务数字化转型不仅仅是财务信息的数字化处理，更应当是对财务数字背后的逻辑进行梳理并理解，必须加强财务数字化应用，根据企业的特点，制定相关的财务数字化管理决策，充分利用数字化技术处理大量数据信息，从而实现企业的业务数据化、数据资产化、价值最大化。其次，企业管理者应当不断优化内部的组织结构，建立健全相关制度，提高企业的工作效率。在数字化时代，企业要想保障竞争优势，应当建立完善的财务组织机制，并积极推进财务人员职能转型。例如，A企业管理者在财务数字化管理中树立全局性管理观念，为了保障各个系统数据之间的互联互通，重新梳理了各部门的管控制度，明确了各部门的岗位职责，从企业的治理体系建设、人才体系建设、制度体系建设等方面，推进企业的数字化转型，将大数据、人工智能等应用于财务工作中，不断完善内部信息系统，实现有效对接，避免了信息孤岛的现象。

（二）实现财务融入业务发展

企业管理者在理解财务数字化转型的重要逻辑后，还应当立足于实际，制定科学化的管理决策与战略规划，推进企业财务与业务之间的深度融合，建立业财融合一体化管理机制，为进一步落实财务数字化转型提供助力。

首先，在数字化转型的背景下，财务管理环境影响企业管理者决策的科学性，业务发展同时也影响着企业的财务管理环境，业财融合可以实现企业内部信息数据的高度共享，有利于加快数字化转型进程，因此企业务必利用好业财融合，打通数据接口,实现信息的快速传递。例如，中建五局在业财融合管理中创建了“项目成本管理方圆模型”，充分利用信息技术实现了企业以成本管理为核心的机械、劳务、物资、现场的全过程管理。同时企业还建立了“EPM 管理系统”，实现企业销售、生产、财务、采购各环节的互联互通，将底层多维度数据实现实时整合，打破了数据孤岛现象，实现了业财数据联动以及交互，稳步迈向财务数字化转型，促使财务工作效率不断提高，更好地服务业务管理、战略决策等[4]。其次，数字化管理过程中，企业需要树立全局性意识，通过财务数字化带动企业整体的数字化转型升级。在制定数字化转型计划中，需要从企业的业务、技术、人员、组织、财务等多个方面进行考虑，重点把握转型背景下的财务职能与作用，突出业财一体化，根据企业内外部环境变化以及实际发展需求，建立切实可行的发展路径。最后，在推进业财融合进程中，企业需要健全内部沟通机制以及内部控制机制，提高各部门之间数据处理的效率，提高内部控制水平，制定统一的考核指标，实现各个部门之间的监督制约，通过信息技术以及供应链管理等方面的经济活动，促使财务融入业务，加强企业各部门之间的数据连贯性，加快业财一体化进程，助力财务数字化转型。

（三）培养复合型数据化人才

企业财务数字化转型对人才的素质要求越来越高，企业需要加强数字化人才的培养，还需要建立科学的人才选拔机制，不断充实数字化人才队伍。首先，培养财务人员的数字化意识，转变财务人员传统财务核算管理的模式，树立财务转型意识，认识到企业财务工作的重要性，改进企业复合型财务数字化人才短缺的情况。同时，管理者要加强对员工的培训，结合数字化转型的特点与需要，制定培训方案，丰富内容与方法，将前沿的理论知识融入其中，通过组织专题培训，促使财务人员不断了解最新的财务数字化科学知识，在战略财务、共享财务、业务财务、基本财务等方向，有针对性提高财务人员的实践水平以及理论知识，同时建立完善的考核机制，提高员工的培训管理效果。其次，在人才管理方面，企业需要积极选拔财务数字化管理人才，并建立完善的复合型数字化人才激励机制，提高企业管理层以及财务人员数字化操作意识，通过结构化工资、绩效奖金等其他方式，将员工的收益与企业的利益紧密结合起来，激励财务数字化人才。

（四）提高企业的财务数字化水平

目前，数字化转型是新一代科技革命的重要机遇，随着数字科技应用的深度与范围拓展，很多企业积极利用人工智能等信息技术，实现数据的交互式分析，实现财务数字化转型，实现高质量发展。

数字化时代，企业需要在业财融合一体化基础上，对现有的财务管理系统进行升级，建立财务数字化的组织架构，在各个系统整体运营情况下明确系统的多处位置以及功能，建立各个系统之间的接口衔接，同时对现有的系统进行诊断分析，避免系统内部风险的发生，保障各个系统的数据共享互通，消除信息孤岛，逐步提高财务数字化水平[5]。

如A 企业在原本的ERP 信息系统中，将采购系统、财务系统、税务系统充分衔接，体现数字化的功能与优势，确保所有的业务活动相关数据信息都可以通过系统实时查询、跟踪分析，财务人员和业务人员可以及时核对供应商数据，实现互通互联，防止信息传递有误，提高工作效率，减少差错。