新常态下我国银行公司授信客户价值综合评价探究

谭淑湘

摘 要：长期以来，公司信贷业务作为我国商业银行的传统核心业务，为商业银行的发展起到了重大的推动作用。同时，通过公司信贷业务，商业银行有力地支持了实体经济。随着时代的发展，商业银行各项业务悄然发生了新的变化，相应地，我们应采取何种方式开展公司授信客户价值综合评定工作，这对于商业银行的发展而言至关重要。基于此，本文将探究新常态下我国银行公司授信客户价值综合评价。

关键词：新常态；银行；公司授信客户；价值综合评价

时代在发展，知识在更新。在我国经济从高速增长转为高质量增长的新常态下，为了满足现代化商业银行自身发展及其作为金融中介积极服务实体经济的需要，我国商业银行应该积极探索符合当前市场形势的现代化公司授信客户价值综合评价方案，以促进我国商业银行的高质量稳定发展。

一、我国商业银行公司授信客户价值综合评价指标

（一）客户当前价值指标

1.实力指标

在我国商业银行中，公司授信客户价值评价主要依靠实力指标，商业银行依据该指标来判断是否给予客户办理授信业务。其中，在实力指标中，又受到股东实力、所在行业及行业地位、经营及盈利模式以及自身发展规划的影响，下文将具体阐述这些因素对于实力指标的影响。

（1）股东实力

股东实力是判断公司授信客户实力的重要参考指标，我们从股东信息可以看到一家公司成立的背景，了解公司的来源，从而进一步了解公司的经营情况，市场竞争力情况甚至是抗风险的能力。例如，同是房地产开发商，在克而瑞排名中位于前百强的上市房企的实力就大大的强于只有一两个项目的私人股东出资成立的房企；同样的，有着雄厚的国资背景的企业的实力一般而言也会远远强于普通民营企业。因此，股东的实力越强越可以说明客户实力越强。

（2）所在行业及行业地位

此外，公司授信客户所在行業以及行业地位是其实力的重要体现。一方面，任何一个行业的发展均有其必须遵守的历史规律，当经济处于顺周期的上升阶段之时，大多数行业都会有更大的可能性取得一定发展。但是，当经济处于下行周期的时候，部分行业可能会出现急速下滑的情况。另外，再遇到突发性事件发生的时候，许多行业又会面临着新的挑战及风险。因此，商业银行对于选择公司给予授信之时，要结合整个宏观经济层面发展的时期进行判断。另一方面，对处于同一个行业当中的不同客户，在其他条件均相同的情况下，商业银行会倾向于支持市场占有率高的、技术成熟的行业龙头，这是由商业银行经营安全性所决定的。因此，公司授信客户所在行业及行业地位对于判断客户价值来讲具有十分重要的现实意义。

（3）经营及盈利模式

了解公司客户的经营及盈利模式是商业银行开展授信业务的最基础的工作，因为这是公司授信客户的第一还款来源。在现实当中，股东背景类似的、同一个行业的不同客户，往往会因其经营方式的不同，使得现金管理能力、融资能力、盈利能力等出现千差万别。更可怕的是，即使是行业龙头，若经营方式不当的话也会导致严重后果。当年手机市场的某公司就是因管理层固守不变，经营失策，公司无法跟上智能手机发展的步伐从而一落千丈。可以说，经营及盈利模式是公司可持续发展的关键，从银行角度来看，这也直接影响了公司授信客户能否如期偿还贷款的能力。所以，商业银行在判断公司授信客户价值时要积极结合经营及盈利模式。

（4）自身发展规划

企业是有生命周期的，如果一家公司能够认清自我的发展阶段，并且对于未来有着清晰的规划，其成长是可期的。企业的发展分为纵向发展及横向发展，一般而言，企业在深耕其所在领域具备一定实力之后再向行业的上下游纵深发展，其成长的道路会比较顺畅。但现实中，有的公司也会出现跟风赚快钱的情况，这在我国房地产市场蓬勃发展时期经常能够看到。假如公司的发展规划是基于自身的原有熟悉的领域及实力范围之内的，该规划可为公司的飞跃式发展带来积极作用。但若规划不当，则有可能导致公司陷入泥潭，无法抽身。因此，商业银行在判断公司授信客户价值时要了解其是否对自身发展规划有一个清晰地了解，从而对该客户做出科学合理的价值评价。

2.企业信用等级评定指标

所谓信贷，有信才有贷，“能借也能还”是基本的要求。公司授信客户不同于其他无贷客户，若公司客户出现违约，会构成商业银行的直接损失，因此商业银行需要对其诚信进行严格的审查，以避免信用风险的发生。目前，我国信用体系的建设已具规模，信息透明度越来越高，各种信息的互通为商业银行提供了良好的参考；从内部制度来看，各家商业银行根据自身的特点，均设定了较为完善的信用等级评定系统、完善的授信审批制度、动态的风险管理等，这对于商业银行在授信客户贷前准入、贷后动态管理均有着重要的衡量意义。

3.风险缓释指标

完全无风险的客户在理论上是不存在的，商业银行要针对公司授信客户自身所存在的风险逐一调查、逐一分析，并且制定合理适用的风险缓释措施以规避风险。若商业银行判断客户仅仅依靠第一还款来源无法覆盖其风险敞口的情况下，可要求公司授信客户提供抵质押、担保等方式的第二还款来源，以有效缓释可能出现的风险。这也提升了授信客户违约的成本，能促进授信客户积极按时还款。

4.对银行的综合贡献度

商业银行与公司授信客户是相互促进，共同发展的关系。银行在选择授信客户的时候要考虑投入产出比、成本收益比指标。同时，银行要在科学的范畴内去支持国家积极倡导的方向，比如对于涉及高耗能、高污染的，即使客户给的贷款利息再高，银行授信也不能支持。总之，对于银行贡献度高的且符合国家整体发展要求的客户，商业银行会优先选择给予其信贷支持。

（二）客户潜在价值指标

（1）预期合作潜力。当前，商业银行因产品与服务的同质化程度越来越高，同业之间的竞争也愈来愈激烈，当商业银行在寻找合适的客户之时，不能仅仅看当下的合作效益，而是要用发展的、动态的眼光来预判与客户的合作潜力。

（2）预期联动效应。部分客户自身可能因种种原因无法直接给商业银行带来价值，但其有可能是其他价值客户的桥梁。例如核心客户有可能基于历史原因无法把结算存款、代发工资等基本业务从其他商业银行转过来，表面上来看预计合作效益低下，但是围绕着该客户我们可以积极挖掘其上下游，如联动效应可期，也是值得深挖的。

（3）客户忠诚度。一般而言，忠诚度越高的授信客户，其对银行的依赖度就越大，银行对其的了解度也越深，银行可以通过客户日常的交易信息（诸如支付习惯、汇款节奏等）来判断其经营情况，做好信贷风险管理工作，减少不必要的经济损失。

二、我国商业银行客户价值综合评价

（一）收集数据

商业银行要积极收集公司授信客户的数据进行统计学分析，从而对客户的价值进行判断。数据类型主要包括：股东实力、所在行业及行业地位、经营及盈利模式、自身发展规划、负债情况、隐性负债、资产情况、担保方式、客户忠诚度、未来发展潜力、外部信息等，通过对这些情况进行了解，把具体情况做数据转化处理，应用统计学知识以及专业知识做数据分析，进一步用数据来体现公司授信客户的价值，这有利于帮助商业银行避免不必要的经济损失。

（二）指标权重的确定

由于所收集到的客户指标对于评价公司授信客户价值的影响不同，我们要按照一定的比重得出数据分析，对其价值做一个综合评价。对于评价公司授信客户的指标比重的标准不同，应该积极按照实际情况进行选择和调整，本文采取的是专家意见法进行指标权重的确定。

（三）客户价值评价

按照各个指标权重不同，对于其做加法运算。此外，在进行客户价值综合评价时，不要忘记对于公司授信客户潜在价值的判断，要把当前价值和潜在价值结合起来进行科学合理的评价，保证对客户价值评价的科学性。

三、构建新常态下我国银行公司授信客户价值综合评价模型

（一）银行公司授信客户价值综合评价指标权重

在我国银行中，对于公司授信客户综合评价指标权重设置，一般采取专家意见法进行科学合理的设置。一般而言，让数量合适的专家在独立的空间提出有关意见，最后综合所有专家的意见对其进行指标权重的设置，以达成全体专家的共识。由于每个商业银行自身发展定位以及发展规划各有不同，其专家针对不同银行提出的意见也有不同之处，因此商业银行在进行指标权重设置时要积极考虑到自身发展规划，用专家意见法得出最适合银行发展需求的指標权重设置。

（二）银行公司授信客户价值综合评价模型的应用——AHP法

AHP法是起源于美国的一项对于定性问题进行定量研究的一种简便实用多准则的决策方法，在商业银行中可以起到公司授信客户价值科学评价的一种方法。其在公司授信客户价值评价中，可以有许多优点：第一，建立所有要素层级。该优点可以帮助商业银行对收集到的有关公司授信客户数据进行层级分类，清晰明了的呈现各个方面对于公司授信客户价值判断的影响力。第二，简化评估程序。在金融行业中，简化评估程序有助于提高价值评估的效率和质量。市场竞争白热化的情况下，在不弱化风控的前提下简化评估程序，提高工作效率对于商业银行的发展来讲是一件极有必要的事情。第三，数据资料缺失也可进行评价。在收集公司授信客户的数据时，有时会因为非人为因素而导致资料缺失，在AHP法中尽管资料数据的缺失对于评价有一定的影响，但是依旧可以对公司授信客户进行评价，其最终得到的结果也较为科学。

四、提升我国银行公司授信客户价值综合评价的对策建议

（一）树立科学的银行理念，建立健全银行企业制度，提升金融治理能力

在商业银行发展过程中，要积极树立科学的银行理念，建立健全银行企业制度，提升金融治理能力。银行的理念可以体现在银行发展规划，了解银行目前发展规划及银行文化，在了解自我及市场的情况下做好银行内部顶层设计。通过产权制度、经营制度、企业管理制度和企业组织制度四个要素，建立健全银行企业制度，以达到银行内部资源配置最优、净资产最大、金融资产流动合理、金融资产风险最小的目的。完善银行公司治理结构，通过全面加强党的领导、严格规范股权管理、加强“三会一层”建设、优化激励约束机制、强化消费者合法权益保护、加强信息披露制度建设、强化公司治理监督评估，重视银行发展的规律，提升风险意识、完善管理制度。

（二）制定科学合理的授信政策指引

在新常态下，商业银行不能固守成规，要以动态的思维来制定科学合理的授信政策。在风险可控的前提下，大力支持国家倡导我们支持的领域。做到银行与授信客户相辅相成，共同发展。例如，在国家提出了加大普惠金融工作的背景下，众多商业银行开发出了适应小微企业的产品，普惠金融得到了蓬勃发展。同理，乡村振兴、绿色金融业是今后一段时间银行授信应重点支持的领域。

（三）提升我国银行公司授信客户价值综合评价的具体方案

第一，做好数据收集工作。商业银行要收集公司授信客户的客观数据，为后期科学评价公司授信客户价值而提高准确的数据支持。真实的数据是综合评价公司授信客户价值最为直观最为有效最为科学的指标，商业银行一定要做好数据收集工作，保证收集到的数据真实有效。此外，商业银行要仔细甄别公司授信客户提交的信贷申请材料，这可以帮助银行基本了解企业情况。此外，银行工作人员还要积极对公司授信客户所在的行业及其行业地位做全面了解，不熟悉的、没有把握的领域谨慎介入。第二，选择适合商业银行发展规划的指标权重方法。随着世界各国经济学家对于信贷的研究，愈来愈多的指标权重设置方法被经济学家们提出来，使得可供商业银行选择的方法越来越多。因此，商业银行面临着越来越多的选择，要积极依据自身发展规划以及发展方向，来制定合乎银行发展的指标权重设置方法。第三，做好综合评价工作。商业银行在收集数据并且确定指标权重之后，就要利用现代计算机软件进行加权平均计算，来得出综合评价指标。第四，做好人才培养工作。在进行公司授信客户的综合评价时，除了数据的客观分析之外，客户经理及审查员能否运用综合能力开展全方位的分析是了解客户的关键所在。例如要根据常识信息作出非数据因素判断。商业银行要积极认识到具备过硬专业素质业务及风控人才在评价公司授信客户价值时发挥的作用，要为人才提供发展平台和机会。第五，做好督查工作。公司授信客户的价值评价对于商业银行的发展来讲是一件极为重要的事情，商业银行要积极安排专业人才做好督查工作，保证收集数据、指标权重确定、综合评价工作等与评价公司授信客户价值直接相关联的工作环节的准确性。

（四）建立健全内控机制

建立健全内控机制，加强风险控制，避免风险的发生具有现实意义。要完善风险管理框架，强化风险内控机制建设、推动相关机构真实披露和及时处置风险资产。商业银行要建立健全从授信开始的授权与审批到资产的收回，出现风险之后如何清收、如何问责等一系列的管控机制，以确保环环相扣，严控风险的发生。

五、结论

我国商业银行在公司授信客户综合价值的评估上，要积极树立科学的银行理念、建立健全银行企业制度，提升金融治理能力；制定科学合理的授信政策指引；提升我国银行公司授信客户价值综合评价；建立健全内控机制。用切实可行的方案来助力商业银行高质量繁荣发展。

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