企业财务管理信息化与风险控制

王燕儿

摘要：随着信息化进程的加快，互联网已经深刻地影响到了人们的工作和生活。信息化在教育、娱乐、生活等各个方面都有着广泛的应用。运用信息化手段，使企业财务管理信息化，能有效地推进企业的服务管理和项目控制，降低企业风险，保障企业资金的收益。如何强化财务管理信息化，促进商业服务企业的风险管理，就显得尤为重要。

关键词：财务管理；信息化；商业服务；风险管控

互联网的快速发展在各个领域得到了广泛的应用，在企业的财务管理方面，强化财务管理信息化和风险管理，减少风险，优化信息资源，完善公司的内部治理，保障业务的健康发展。如何提高我国企业财务管理信息化，提高其风险控制水平，对于推动我国商业银行的发展具有十分重要的意义。首先，本文对财务管理的影响进行了分析，并对企业所采用的财务信息化管理的重要性展开了讨论，提出相应间接的措施，为以后企业财务信息化管理奠定基础。

一、财务风险管理信息化现状

财务风险管理信息化，其目的是强化企业集团的资金集中管理，提高其资金利用效率，为集团的成员提供财务管理。在金融信息化的今天，金融企业的风险管理工作已经发生了很大的变化。

首先，由于受行业特性、集团属性、开发规模等因素的限制，金融企业在信息技术方面的发展也存在差异。据《中国企业集团财务公司行业发展报告（2020）》显示，截至2019年末，在金融机构领域，设立了独立 IT业务的154家，占比61.60%。与银行、证券等相比，企业的信息化程度比较低。在 IT领域，大部分的企业都是“小投入”，不能真正实现自主研发的IT系统。他们的信息化建设大多依赖于外包。同时，企业规模的扩大也制约着企业的发展。作为金融企业的第二道防线，其风险管理水平的构建在金融公司经营方式不断改变的同时，也存在着一定的滞后效应。随着金融企业的发展、资金管理的深入、产业链的创新，金融企业在信息技术上的变革与提升，对风险管理的信息化技术进行了改进。

在资讯运用方面，由于缺乏专业的风险管理系统，使得企业在信息化建设中缺乏相应的决策和过程。而在金融企业中，大多数的企业都是以传统的方式进行风险管理。我国目前的风险管理制度还处在萌芽状态，其核心内容是建立内部控制。在制度建设上，仅在必要的基础上进行，在制度实施层面上，在风险管理和内部控制建设的信息化程度也是参差不齐的。在风险预警、数据分析、问题判断等技术手段上还存在着一定的欠缺。

由于我国的金融企业在信息管理方面的成就还很大，所以并没有形成真正的数字资产。在对IT系统构建进行分析的过程中，财务公司都有自己的核心业务体系。尽管信息资源的检索和信息共享得到了改善，但是信息渗透不足、系统连接不良、数据孤岛等问题仍然存在。由于大量的数据积累，需要进一步深化数据的收集、整理、挖掘和分析。

在金融企业中，信息化建设已成为企业经营的基本手段，也是企业经营的核心环节。在金融公司信息化建设中，金融科技要素不断注入，企业信息化建设已成为其发展的主攻方向。在企业信息化投资方面，金融企业在2020年行业内投资了25.34亿元的信息技术。在2020年，有32个金融企业实现了1亿元以上的信息化投资，并呈现出每年增加的趋势。

二、企业财务管理的作用

（一）财务管理的概念

财务管理是指按会计准则对公司进行管理，并对其进行会计处理，包括投资、融资、流动资本以及利润的分配。

（二）经营中的财务管理角色

财务管理是对企业资本进行管理的一种方式，它能有效地保证企业资金的正常运转和有序。在现代企业发展的今天，资本是衡量公司价值的重要指标，对资金进行合理的管理是一项非常重要的工作。

财务管理可以帮助企业减少经营费用，增加企业的经济效益，使公司的价值最大化。财务管理还具有成本管理职能。通过对不合理的费用进行严格的控制，可以减少企业的成本，增加经济效益。采取适当的财务管理策略，能有效地防止企业的短期行为，促进公司的长远发展，使公司的价值最大化。

三、浅谈信息技术在风险管理中的重要性

为了保证财务公司业务的平稳健康发展，必须要有一个完善的财务公司风险控制体系，并利用现代化的信息技术来控制财务公司的风险。

（一）金融监管的要求

企业的财务信息化监督是将内部控制和MIS有机地结合起来。近年来，《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》《银行业金融机构全面风险管理指引》《企业集团财务公司管理办法》的颁布，对企业财务管理信息化与风险控制实行严格的监督标准。《企业集团财务公司全面风险管理指引》要求企业在建立和健全信息系统的基础上，将内部控制过程与业务操作系统、 MIS有机地结合起来，实现对经营和经营活动的自动化控制。

（二）自我保护的必要性

在金融企业的经营与管理中，必须建立起一套信息化的风险管理体系。为企业在經营过程中如何应对信用风险、市场风险和经营风险等方面的风险，提出了一套行之有效的风险管理方法。企业要与实际情况相结合，充分利用计算机信息技术，构建出一个与企业运营相适应的信息化控制过程，以此来提升业务处理的效率，减少和消除人为因素的影响，并对实时业务展开实时的风险识别和测量，以及其他风险管理。建立有效的风险管理机制，有效的防范金融风险，提高金融公司的核心能力。

（三）业务和信息化结合发展的需要

金融科技的发展是近年来金融科技发展的新潮流。公司作为集团公司的财务平台，其经营管理、对外联络和内部管理，都需要通过信息化手段来实现。金融信息化数据具有高度集中、高度信息化和高度业务相关等特点。在此基础上，企业的风险管理将从传统的单一系统转向跨行业、跨系统、跨部门的风险管理。

同时，信息技术也为现代金融的迅速发展提供了有力的保证。企业集团财务公司的数字化转型，既是其自身的生存与发展，也是集团转型发展的必然要求。随着企业规模和类型的不断发展，企业内部的数据发生了爆炸式的增长，传统的风险管理方法、理念已很难与企业的发展相适应。随着企业内部控制环境的改变和管理职能的改变，企业的风险管理必须采用网络技术、大数据库技术等来进行风险管理。

金融公司在信息技术方面有着自己的优势。在运营和管理方面，公司拥有大量的实践经验，可以进行具体的运营活动，并能在一定程度上积累技术上的优势和经验。所以，能够将企业的资源与发展状况结合起来，实现资源网络化、数据的数字化、规范化，并运用计算机、 AI、大数据、区块链等技术，对不同的数据仓库进行合理的查找。对基础数据和数据之间的逻辑联系进行了整理，并构建了多种风控模式，以提升企业的风险管理能力。

四、企业加强财务管理信息化的意义

如何正确运用信息技术，使企业的财务管理信息化成为企业财务管理工作的关键。运用信息化的财务管理手段，可以对企业的工程风险进行有效控制；运用信息技术的优势，对其进行有效的执行与监控，达到信息的有效传递，对工程风险进行有效控制。因此，如何提高企业财务管理的信息化水平，对企业进行风险控制显得尤为重要，加强企业财务管理的信息化，具有重要的现实意义。

（一）有助于加强成本控制

利用信息技术，构建完善的信息系统，对公司的财务管理进行优化，从而提高公司的运营效率。企业在建立新的项目后，利用资讯系统进行成本分摊，并制定科学的项目预算。同时，强化财务信息管理，可以使企业的成本核算与预算费用紧密结合，强化成本控制，运用信息化手段进行自动修正、预警，确保企业的生产经营效益和质量。

（二）加强信息共享，加强风险管控工作

通过对企业内部财务各环节的整合，可以增强企业间的信息共享、优化资源分配、对企业的项目进行全方位的认识，对企业的工程内容进行全面的分析，对项目的风险进行有效控制，并在资源共享的过程中获得了初步的商业信息，并对数据进行了合理的跟踪。了解企业的业务活动，提高企业财务分析的深度和广度，以达到企业的最佳经营水平，以提高企业的经营风险，实现企业的长远发展。

（三）加强项目的管控，改善商业服务公司内部治理结构

在项目控制方面，财务信息系统在整合企业活动、财务活动、审批流程、工作流程等方面有着明显的优势。企业财务管理信息化与风险控制强化对企业工程的管控，充分运用过程引擎，实现项目间的流动性，打破时空的局限，降低管理上的不便，强化对企业工程的监督，确保监督的有效性，实现预期的监管质量。其次，通过各业务部门的数据自动连接，可以有效地约束企业的其他业务，增强企业的内部控制，保证各项活动的正常进行。

（四）对资金支付风险进行控制

在企业经营活动中，资本经营是企业经营活动中的一个重要环节。运用信息技术，可以使企业的资金管理达到最优化，最大限度把控风险，发挥财务信息系统的作用。

五、淺谈商务企业财务管理中的信息化问题

（一）会计的核算方式改变

目前大多数公司还是线下记录数据，留有记录、审计、核对等真实的证据。随着科技的发展，会计的核算方式慢慢采取网络式。无论是从数据的真实性还是从程序规范的角度来说，财务工作难以进行有效的监管。

（二）财务内部控制效果削弱

公司具有较大的经营规模和较多的金融项目，传统财政管理的目的在于增强国家的权力，强化监管，从而在某种程度上缓解财政风险。然而，随着企业财务管理信息化，企业员工要适应新的工作方式，需要一定的时间。在此期间，财务人员难以按常规的方式进行工作，财务内部控制的作用会降低，从而导致财务风险的上升。同时，由于传统的内部控制体系必然会与现代金融信息的发展产生矛盾，二者之间的配合也会出现问题，导致企业财务内部控制的效率低下。

（三）财务硬件、软件均存在风险

实现财务管理信息化，需要为公司装配自己的财务管理系统，财务管理系统应用必然会渗透到各个行业。随着时间的推移，公司的财务管理系统都不可避免地会出现稳定性的问题。硬件体现在产品的产出和维护上，而软件则体现在功能的完整性、系统的更新和bug上。财务管理系统一旦发生问题，使企业的财务工作处理和存储分离，使正常的财务工作难以进行，积压的财务问题不能得到及时的处理，从而加大了财务的风险。另外，由于软件的系统故障，会导致云中的金融数据丢失，从而对公司产生无法弥补的损害。

（四）木马程序或黑客的入侵

作为商业公司，必然存在着竞争对手，一旦财务管理信息化实施，将面临被木马病毒、黑客攻击等多种金融信息风险。如果企业仅仅关注于建设的进度和最终的效益，忽视了对其进行安全建设与监控，竞争对手利用木马或黑客就会轻易地盗用公司的财务信息，造成严重的后果。

（五）内部审计风险

内部审核是由各部门和各单位的专职内审员负责，以保证各部门及各单位的主管对其进行有效的管理。在完成信息化建设之后，通过对财务活动的调整，实现在线处理、及时处理和高效运行，从而大大提高企业的财务管理水平。但是，由于企业财务管理的信息化，需要对内部审计过程进行相应的调整，使有关员工对其进行再认识，从而使其面临着一定的风险。内部审计在企业进行信息化后，其制度与实际情况并不相符，难以对其进行有效的监管。

六、强化企业财务管理信息化与企业风险控制对策

（一）完善会计核算标准

在当前我国财政管理信息化的背景下，我国政府必须深刻认识到这种趋势，在会计准则制订方面加大力度。企业在深入学习财务管理的信息化之后，必须掌握会计核算流程中哪些流程已经改变，哪些流程没有改变，以及对整个流程的理解。然后，根据《会计法》和其他有关法规，建立一个修订委员会，并对其进行了改进。在一个完整的会计标准体系下，必须在一个特定的领域内进行，不断地发现问题，纠正问题，并对其进行修改，使之与企业的现实相适应。完善会计核算标准，既是公司的工作，又是政府有关部门的工作。

（二）强化财务内部控制管理

在企业财务管理信息化的大背景下，在实现财务管理的信息化之后，人的内部控制必然要进行职能的整合、流程的简化和人员的调整。改革之后，还需要厘清权力与职责之间的关系。企业应当在具体情况下，增加或精简有关主管，并在制度层次上确定其他各环节的主管。程序的内部控制显示，流程的精简和添加，要求重新制定相应的管理系统和人员结构。将人的职能与程序相结合，是强化企业内部财务管理的一种行之有效的方法。

（三）打造健康的信息化环境

企业要想顺利有序地进行财务管理，就必须构建健全的信息系统。健全的资讯环境，离不开先进的资讯科技与高素质的金融管理人员。在选购硬件设备时，考虑到硬件的安全性和结构，一定要选择正规厂家，选购高品质的硬件设施，为企业的财务管理信息化创造有利的外部条件。目前，各种类型的软件系统层出不穷，但是成熟度高的软件往往是由大技术公司所垄断。公司在软件系统升级的时候，要结合自身的特点，选择适合自己、经过市场验证的软件系统。企业在进行财务管理决策时应参照使用效率、评估率等因素，为财务管理的信息化建设创造有利的外部环境。企业需要对软硬件进行定期的维护、检测和升级，增强金融机构的风险防范意识。

（四）建立信息安全防火墙

目前，我国的财务管理信息化已经基本完成，要想实现长期稳定的金融服务，就需要构建一道财务管理信息化的 “防火墙”，加强对企业金融风险的防范。企业财务管理信息化“防火墙”是一道重要的金融安全屏障，企业应在市场中选择成熟的安全软件，并对其进行全面的合作。此外，选购防火墙的公司还应配备专业的信息安全队伍，对公司的财务信息安全进行经常性检查。

（五）降低内部审计风险

加强对金融从业人员的职业道德教育，提高财务信息的有效性，有利于财务管理，有利于金融犯罪的发生。内部审核是制约上述行为有效性的一环，企业强化员工内部审计的工作人员的主观素质，建立客观的监督机制，对内部审计人员做到制度上的约束和人为的约束，有效地减少内部审计的风险。

（六）提高财务人员综合素质

通过对企业财务信息的分析，增强财务人员的整体素质，可以有效地控制公司的运营风险，从而使公司的财务管理和各个业务部门得到更好的发展。加强金融从业人员的综合素质，是降低企业主观因素、提高工作效率和质量、增强财务人员的综合素质、聘请高素质的复合型财务人才，是推动我国财务管理信息化、风险控制的关键。

1. 强化培训

要使高校财政管理信息化，就必须强化教育，确保其合理、有效地开展教育。通过对财务人员的培训，可以为企业培养出优秀的金融人才，提升企业整体素质，保证企业财务管理的顺利进行。

2. 定时进行考核

以招聘信息技术为主要考核指标，要选择具有信息技术和计算机应用技能的专业人员，以促进企业财务信息化的顺利进行。

七、建立智能化决策分析评价体系

企业的财务决策和评价制度是影响其经营活动的重要因素。通过对财务指标进行评价和分析，可以确定财务指标，制定财务指标，合理利用信息系统，并对信息系统进行自动预警。所以，一旦出现问题，就能及时预警和有效地控制金融风险。建立一套智能的决策分析和评价系统，必须通过对负债和利润的分析，实现两者之间的平衡。将信息技术与财务管理相结合，构建了一种智能的财务决策分析与评价系统，保证了决策的科学性，保证了公司的持续发展，降低了企业的风险。在此基础上，建立一套智能的决策分析和评价系统，将信息技术应用于绩效评价，以提升财务管理的信息化程度，增强财务管理效率，并充分发挥评价的作用，为企业的决策提供积极的反馈，保证决策的科学化。

八、提高财务管理信息化意识

如何提高对财务信息的认识，确保知识的连贯性，是实现财务信息化风险控制的关键。因此，加强对企业财务工作的理解，提高企业财务管理的信息化水平，就显得尤为重要。这对于保证我国企业的财务管理和实现企业的价值创造都是十分必要的。

（一）提高职工对公司财务的认识

可以对企业的财务信息管理有更多的了解，把信息化的经营模式运用到企业的方方面面，使企業的员工能够真正接收并参与到企业的经营活动中来，从而促进企业的财务管理信息化。

（二）加大宣传和培训力

提高财务管理的信息化意识，加大对金融人才的宣传、对外交流国家有关政策和培训。通过加强对企业财务信息的了解，使其更加重视财务信息的管理。从而实现财务信息的有效运用。

九、未来展望

建立和应用金融公司的风险管理信息化体系，可以有效提升风险管理的及时性、准确性和有效性，同时也可以为金融公司的风险管理提供更多的支持。财务公司的财务信息化建设是其进行财务风险控制的基础，其水平的高低与其自身质量有很大的关系。今后，还需要各金融公司加强对企业的信息化建设，运用先进的技术对其进行数字化改造，建立起更多可量化、可监控的评价指标，从而建立起一套更加完善、科学、可靠的风险管理信息系统。在此背景下，可以实现对风险的智能控制，提高企业的风险控制水平。

十、结语

在企业中应用信息技术，实现企业的信息化，是很有必要的。利用信息技术，企业可以改善自己的组织结构，加强自己的财务管理，从而减少自己的财务风险，减少运营成本，提高自己的经济效益。在此背景下，本文提出了一种新的、有针对性的、可操作的、可持续发展的金融体系。

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（作者单位：杭州首创奥特莱斯置业有限公司）