数字经济视域下税务信息化管理效率提升措施

胡芝凤 常州东方新城房地产开发有限公司

本世纪社会进入了信息化时代，数字经济理念的产生，使各行各业的发展模式发生了改变。在此过程中，税务工作通过对信息化技术的引入，强化了信息处理效果，为保障企业发展水平，奠定了良好的基础。然而就目前来看，部分企业在信息化建设方面，运用效果较差，在工作质量提升、降低税务工作成本方面仍然有发展空间，对提高企业税务管理质量工作的开展产生了影响。由此可见，围绕数字经济下税务信息化管理效率提升加以研究尤为重要。

一、税务信息化以及数字经济概述

(一)税务处理数字化、信息化转型相关概述

税务处理是企业管理工作中的末端内容，在过去主要呈现内容较多、数据庞杂的特点，因此在信息化技术的运用方面经常会遇到阻碍。然而目前随着经济发展，信息化时代的到来为税务处理工作提供了机遇，企业的数据基础更加坚实，已经满足信息化条件。税收信息化是指房地产企业在开展税收管理工作时，借助技术运用强化工作体系，实现技术创新。在进行信息化的过程中一方面要满足数据广泛、高效收集的要求；另一方面应能够帮助工作人员科学地运用信息数据。在信息化的过程中，企业的税务处理会更加便捷，加强业务处理的规范性和标准化。一般来讲，信息化系统会自动存储信息数据，并运用数据库的搭建管控不同税务处理模块，以此实现税务工作的高效处理。此外，在传统的企业税务处理中，工作人员往往通过大量的计算以及分析才能够确保合理避税、税收管理的精准度。而在信息化技术的运用下税务成本可进一步降低，帮助企业规避人为因素所带来的风险问题。

(二)数字经济相关概述

数字经济便是在实体经济发展的过程中加大对数字化、信息化的运用，从而借助技术优势实现资源的合理优化配置，帮助房地产等传统行业进行改革与升级，使企业的经济结构更加稳定、高效，为后续的发展奠定良好的条件。通常来讲，数字经济分为三种形式：首先为技术层，是数字科技的核心内容，例如华为等企业便是以技术层为基础的数字经济发展企业。其次是以技术应用为特点的商业发展形式，例如目前美团、饿了么等。最后则是传统产业升级过程中对数字经济的运用，例如基于物联网等信息化技术发展的工业、房地产企业等[1]。

(三)税务处理信息化现状与意义

在时代发展的过程中，企业的业务类型逐渐增多，所涉及的税务种类内容也不断增加，这也加大了税务处理的难度以及工作量。结合现阶段来看，我国房地产企业在经营的过程中已经逐渐加大对信息化系统的重视，不仅提升了依法纳税的质量，而且通过CTATS 等系统的运用加大了对税务管理业务的管控，企业可通过税控收款机等及时地掌握企业阶段性的经营状况，以此增强税务处理的管理效率，减小并缩减人工税务管控的难度以及工作量。因此，研究此项课题具有十分重要的意义。

二、数字经济下企业税务处理信息化的内容——以房地产企业为例

税务处理信息化管理效率提升不仅与税务处理人员有关，而且与信息化系统、软件、平台的质量有关。为强化信息化管理效率，企业应在信息化改革的过程中加大对以下内容的分析：第一，健全的网络基础设施。信息化需在互联网的基础上实现，因此，前期的网络建设是基础与核心，能够为企业的税务管理以及涉税决策等内容提供数据支持。税务信息化建设中的税务网络分为两部分，一种是内部系统网络，另一种则是指与其他部门有关的网络，从而实现信息共享。因此在信息化的过程中搭建数据库也十分重要，是保障信息收集效率的关键。第二，技术研发与应用。在税务信息化建设的过程中，不仅要加强对技术的使用，而且要基于房地产现阶段税务处理的特点科学地运用税控收款机等软件系统，该软件中具备税务管控功能，可以在税务处理的过程中自动记录并存储信息数据，且保障数据内容的安全性，防止出现被随意更改的情况，帮助企业规避税务风险。第三，健全并完善安全规范体系。信息安全是提升企业税务处理信息化管理效率的关键，其不仅涉及技术问题，而且关乎企业经营安全。为此在信息化技术运用之前应建立完善的管理机制以及规章制度，确保信息化运用有据可依，推动相应税务工作处理的质量和效率。目前来看，我国房地产企业中65%的企业之所以内部税务处理管理效率较差，便是因为系统建设机制不健全。因此，要求企业应该在后续强化体系建设，提升税务部门的团队组织水平，使其可以根据要求科学开展工作。

三、以H 房地产企业为例税务处理信息化管理效率提升措施分析

(一)房地产企业优化税务信息化效率的关键点

房地产企业对税务管理的标准化要求更高，要加大对以下几方面的关注：第一，税务处理与业务管理关系密切。由于房地产企业在招投标、建设、营销、日常经营等多方面均涉及税务处理内容，因此，若想提升税务信息化管理效率便要基于企业全部的工作流程开展研究，找出管控重点，并加大对涉税数据的收集和整理，在清楚了解税务流程的前提下开展工作，整体来看需具备较强的业财税融合水平才能够满足要求。第二，充分考虑土地增值税问题，包括清算以及扣除项目、清算影响等，此过程的数据信息与财务数据不同要加大管控。第三，三大税的预缴以及汇缴十分关键，必须要明确流程以及标准要求。若是处于纳税节点则要认真分析汇缴等工序的时间节点，并精准计算税务数据。第四，对涉税数据的质量要求更严苛。H 房地产企业在信息化管理提质增效的过程中，由于企业的会计确认、发票开具等节点不同，并且存在退款等现象，因此涉税数据更加庞杂，对数据要求更高[2]。

(二)数字经济环境中强化税务信息化管理效率的措施

房地产企业在税务管理方面可根据图1 规划设计开展工作，从而强化信息化管理效率。本方案主要分为事前、事中、事后三部分，进而全方位地提升信息化管理效率，使其满足企业发展需要，为企业长远发展奠定良好的基础。从总体的角度来看，企业应在短期内设立并确认信息化运用目标，即借助信息化技术的使用帮助企业实现业财税一体化，强化对税务数据的集中管控，建立能够满足数据处理、流程规范的税务管理系统。此外，在信息化运用范围方面，应结合企业发展需求，设计不同的功能模块，建设中要遵循主次顺序加以处理。在税务信息化管理方面要满足涉税数据标准、业务场景科学、计税规则完备的需求，以此为系统多场景运用提供专业化基础，确保在企业进行多业务税务处理时能够满足原则统一的要求。

图1 数字经济下企业税务信息化管理效率提升规划

1.加强涉税数据处理

涉税数据标准化是提升企业税务处理信息化质量和效率的核心内容，尤其是对于房地产企业来讲在纳税申报的过程中对数据要求较高，因此，在信息化系统运用的过程中应该确认税务数据的标准化处理，使系统能够自动完成方案梳理以及数据处理，以此提升税务数据的整体质量，为后续的信息化工作开展奠定基础。例如，在具体工作中，技术人员可以选择房地产业务中的房号作为基础追踪不同时期的涉税数据内容，为税务管理提供技术支持。

2.确保业务场景标准

业务场景的标准化能够有效保障涉税数据信息的串联性，使税务人员在开展工作时可结合实际所需，有据可依的进行信息处理。因此，要求技术人员应该在信息化系统设计中添加涉税事项分析功能，并基于企业税务管理需要强化业务数据分析效果。

3.完善计税规则要求

不同的应用场景下应该有针对性的计税原则和要求，确保相同业务税务处理的同一性，以此帮助企业管控成本。

(三)提升企业税务信息化管理效率的其他措施分析

1.加强软件开发，强化数据的集中管控与共享

企业应加强对信息化时代下云计算等技术的运用，并运用系统收集企业各业务开展的财务数据。需注意，系统内部在修改数据以及更新时，全过程都应该被系统记录，除了财务、税务、审计等人员可获得权限查看数据信息，其他人不可查阅，即使需要运用也要在以上部门人员的配合下调取。对于信息化管理效率提升来讲，信息的集中管控是核心，集中效果越强则说明信息化的质量越能够满足要求，效率越高。从技术的角度来看，集中数据是税务处理信息化实现数据管控与存储的一种体现，能够有效推动工作的开展[3]。

在信息化改革的背景下，企业可在现有基础上重新整合系统内容，优化信息流通问题。一方面，要建立信息共享机制，强化与区域税务管理部门之间的数据共享，确保能够获取最为精准的税收管理要求。此外，要加强纳税管理以及其他部门的沟通，通过交流的方式获取强化税务管理的具体建议，为后续的税务管理优化提供条件。与此同时，增强企业部门之间的信息共享。例如，财务与税务处理部门应加大沟通，通过信息化软件及时地提供有用信息和数据，确保税务处理人员能够及时地了解企业运营状况，了解税收流程内容，科学地进行税务处理规划，从而借助信息化系统的使用强化工作效率。必要时，可将财务系统的部分数据存储子系统与税务处理的数据库相关联，减少信息不对称性所耗费的时间成本，提升管理质量。另一方面，则要强化信息运维，加大对系统信息更新的关注。企业的所有业务收入涉及税收管理内容，因此，税务管理部门应该及时地运用信息化系统以及其他技术更新数据信息，掌握企业基本数据情况，并将其与财务报表数据加以核对，分析是否具有真实性。之后借助技术手段对信息进行更新。在具体工作中，企业应引入自动化信息变动与更新系统，确保数据优化的实效性，使工作人员能够及时根据系统数据以及自动化计算的信息内容开展深入分析，找到税务难点并科学辨识，为税务管理的提质增效提供保障。

(四)实施合作开发，强化技术与税务融合

税务处理对专业度的要求较高，因此，在信息化软件系统选择或者研发的过程中，企业也要加强重视，确保功能性能够满足企业的所有需要。在功能模块优化以及软件研发的过程中，企业的税务处理人员应该与软件开发人员相配合，积极地与技术研发人员进行沟通，研发适用性更强的税务部门管理系统[4]。

(五)关注专业人才，培养复合型税务人才

在数字经济背景下，信息的精准度十分重要。在过去人们会更加依赖人为计算，工作量巨大。而在信息化时代下，数据计算以及税务处理工作多数可以在软件以及系统中完成，不仅有助于提升数据计算与分析的科学性与真实性，而且能够减少管理成本以及人工成本，强化信息处理质量。因此，在后续的工作中，为强化企业税收信息化管理效率，要求企业应尽可能地聘用复合型人才，不仅要求其应具备专业知识以及税务处理能力，而且要能够熟练地运用信息化软件，从而为有效发挥信息化技术优势提供人才支持。此外，对于企业内部原有的税务处理人员来说，则要定期开展人员培训工作，并以宏观的角度看待问题，筛选出内部优秀人才进行信息化专业学习。长此以往便可以实现复合型人才培育的目标，降低人才猎聘的成本。总而言之，企业日常经营中最为重要的便是税务处理，其质量直接影响企业是否会陷入税务风险中。因此，在后续的工作中，企业要继续加强对信息化技术的关注，结合数字经济时代的具体特点，针对性地运用信息化系统以及平台，不断对其优化与完善，使其满足功能性需求，减少税务处理的时间成本，提高工作质量，为企业的长远健康发展奠定良好的基础[5]。

四、结语

在经济社会发展的背景下，人们的生活质量进一步提升，社会进入到数字经济时代。对于企业来讲，税务处理作为企业日常管理的关键部分，必须紧随时代发展需要，强化信息化技术运用才能够满足数据处理要求。因此，在后续的工作中，为强化信息化管理效率，企业税务处理工作人员应以“互联网”为核心，加强税务一体化系统的设计，通过搭建系统化政务体系的方式强化信息化应用价值，为税务工作开展奠定良好的基础。■