财务数据可视化处理案例教学探析

任重明 熊国海 丘静怡

文/肇庆市工业贸易学校

电子表格处理软件中的函数具有强大的数据管理功能，在数据计算、统计、查询、筛选、图表制作等方面发挥着巨大作用，也正是因为其拥有丰富的函数，才使得电子表格处理软件普遍应用于各类数据组织和管理工作中。

函数的理解与运用是电子表格处理软件应用的重点和难点，也是众多学习者“难而怯步”的关键所在。解决重点、突破难点最有效的方法是精选典型案例，借以剖析概念、凝练应用、推而广之。

一、案例设计

(一)教学目标

本案例的最终目标是实现3个年度期间费用数据可视化对比分析，数据可视化通过数据图表来实现。与数据图表相对应的数据表的产生则是通过数据透视表得到，数据透视表中的数据又是利用逻辑函数计算而成，同时还使用到了控件以及Index函数。

为了更好地理解并掌握函数的运用，促进财务管理技能的逐步提升，设置单年度期间费用分析作为基础练习，在此基础上再进行高阶练习3个年度的期间费用对比分析。各模块与项目之间的关系如图1所示。

(二)教学设计

1.学情分析

本案例作为电子表格软件的综合应用项目，属于中职计算机应用基础、信息技术基础课程中“数据处理”模块的提升内容，也可作为财经类专业学生在掌握计算机基本操作基础上，拓展学习电子表格在财务管理中的应用课程，其前提是学生已经掌握了相关函数的基础应用，能使用单一的函数完成简单的数据分析，对于函数的嵌套用法与综合运用需要进一步提升。

2.教学策略

基于学情和知识建构需要，本案例以财务期间费用对比分析可视化处理为目标，采用递进式项目教学方法，分两个模块逐项进行。模块一为函数预备，将所应用到的函数分成四个学习任务，逐一进行讲解和练习；模块二为综合应用，分为单年度期间费用数据可视化的初阶练习、3个年度期间费用数据可视化的高阶练习两个学习任务。

3.思政元素

在课程学习中融入思政教育，让学生在学习技术技能的同时，潜移默化地受到思想政治教育，本案例挖掘的课程思政元素包括：计算思维、数据表达、探索与发现、科学精神、团队协作等等。

图1

二、教学实施

(一)模块一函数预备

1.任务1-1 逻辑函数IF的应用

(1)实施过程描述

从逻辑函数IF的应用起步，对于初学者来说，这是一个艰难的开始，因为逻辑函数IF是电子表格处理软件中最具抽象性的代表函数之一，不少学习者因其理解及应用难而怯步，因此，逻辑函数IF的应用向来是电子表格处理软件函数应用教学的重难点，安排的学时也相对较多。将核心知识点和关键操作步骤录制成微课视频并在教学过程中运用，可以丰富教学形式，增强教学效率，进而提升教学效果，更重要的是有效地解决了学生学习差异化问题，学生可以反复观看微课视频，逐步理解并掌握其所呈现的核心知识点和技能点，解放了教师，使得教师可以将更多的时间投入到辅导与指导。

(2)效果与反馈

用函数IF实现简单的逻辑判断来完成处理数据并不难理解，但在自身或与其他函数进行嵌套使用时，则需要较强的逻辑作为支撑。因此，对IF函数的理解运用需要安排有递进的逻辑训练，即先讲解该函数的基本应用，再设计更高难度的函数嵌套应用，达到逻辑训练的效果，为后面的综合项目做铺垫。学生通过由浅入深的函数应用逻辑训练，普遍反映比之前更加能深刻理解IF函数的逻辑，对于函数的嵌套使用不再恐惧，对后面的学习更有信心。

2.任务1-2 数据透视表

(1)实施过程描述

数据透视表是电子表格处理软件中数据组织与管理的重要工具之一，其概念并不难理解，但快速设置出所需要栏目项的数据透视表，还需要在理解的基础上多加练习。学生通过观看微课视频操作演示与课堂讲解，能够快速掌握数据透视表的制作方法。对于更高层次的数据透视表应用技巧的掌握可通过小组合作探究、学生演示、教师点评等方法进行组织实施，课后学生可以通过反复观看微课视频强化对此知识点的掌握。

(2)效果与反馈

数据透视表的运用较为简单，但如果涉及年度、季度、月度的呈现则稍有难度，从教学效果看，学生对于如何在数据透视表区域拖动“行”“列”“值”等字段的理解较为模糊，需要反复进行变式训练，对于年度、季度、月度的行字段呈现上，相对较为简单，只需要反复训练即可。在教学策略上依然需要采取递进式教学，即从简入繁、由易到难，培养学生不畏困难、刻苦钻研的工匠精神。

3.任务1-3 控件的使用

(1)实施过程描述

控件通常是电子表格处理软件教学中的选项内容，在综合应用案例中才会用到，本案例是使用控件实现不同年度的选择，从而实现对应年度的期间费用数据表选择，进而产生数据图表。控件的讲解往往需要结合综合案例，在项目训练中最重要是对控件的设置，即把单元格链接、图表数据来源表格与图表三者之间的关系讲解清楚。

(2)效果与反馈

结合多个案例进行控件的讲解，学生基本能够完成课堂案例练习，对于控件设置也能基本掌握，控件应用的教学不需要过度求难求新，要根据相应应用项目设置难度，避免一味追求电子表格技巧难度而忽略实际工作中最重要的应用层次。

4.任务1-4 INDEX函数

(1)实施过程描述

INDEX函数是一个查找类函数，其作用是在查找范围内返回一个值或对值的引用，与数据透视表、控件结合使用，可以实现由复杂数据表产生动态图表的制作。本案例在大数据量的数据清单中，利用数据透视表筛选出所需要的项目数据，再使用控件选定分析年度，然后使用INDEX函数查找到对应年度的数据信息，制作生成数据图表，实现数据可视化。

(2)效果与反馈

INDEX函数可以灵活地引用单元格或者数组中的元素，多用于组合公式中。也因为INDEX函数的多样化灵活应用，使得学生反映对于该公式的使用规则不如IF函数、VLOOKUP函数那么清晰。化繁为简，我们在教学中要从INDEX的基本参数出发分析函数运用的逻辑，结合本次项目的内容做函数的组合运用的讲解，学生能掌握到会应用该函数于综合项目中的程度即可。

(二)模块二综合应用

1.任务2-1 单年度期间费用分析

(1)实施过程描述

利用数据透视表对单年度的期间费用制作出一个以季度为业务日期的记录汇总表，并以此表生成单年度季度业务对比分析图表。

(2)效果与反馈

单年度期间费用的图表呈现比较简单，重在综合运用的过程与思维培养，也就是对原始数据的加工处理思维，数据汇总与图表呈现之间的关系处理，学生普遍反映该任务较为简单，容易掌握。

2.任务2-2 3年度期间费用分析

(1)实施过程描述

按所选年份，显示季度费用对比数据，实现3个年度期间费用的对比分析。

首先使用数据透视表制作以年份、季度的汇总表，再利用IF、INDEX函数建立一个过渡表格，其作用是链接原始数据汇总和柱形图表。这里使用到了IF函数的嵌套应用，并将查找函数INDEX作为其数据选项。利用控件实现不同年度的选择，链接对应的年份的数据查找，而数据图表是将所查找到的对应数据用图表形式表示出来，实现数据可视化。

(2)效果与反馈

在教学过程中，学生反映跟着教师的操作演示能够一步一步做出来，但离开微课和教师的指引，难以独立完成这个复杂项目。因此，在教学过程中建议采用小组教学法，同时也注重工作思路过程的总结归纳，学生在小组合作探究中取长补短，学会分析、学会总结、学会协作，学生在探究、提问、总结中掌握了项目学习的内容，取得良好教学效果，同时也达到课程思政元素所设定的教学目标。

三、教学反思

1.微课视频将核心知识讲授和关键技能操作呈现可视化，特别是对抽象的理论知识的动态、可视化呈现，激发了学习者的学习兴趣，调动了学习积极性，对于当前数字媒体高度发达环境下成长的新生代中职学生尤为适用。

2.微课视频的应用是解决教学重点、突破难点行之有效的教学手段，可以解放教师的劳动，教学中可以重点讲解分析、反复观看视频中的关键点和核心内容，启发思考，感受应用，观摩实操，使抽象知识感性化、知识表达可视化，学习过程趣味化。

3.微课视频的应用使得教学过程中的差异化学习问题得到很好的解决，理解能力强的学生可以很快进入实操阶段，通过丰富的实训项目强化对知识的理解并提升操作能力；理解能力稍差的学生可以反复观看视频，待真正理解后再开始实操练习，通过相应的项目实训巩固和提升。也可以利用课余时间，开展碎片化学习，有效延伸了课堂教学时间，拓展了教学空间。

4.知识建构和能力提升需要循序渐进，这也是教育教学规律的要求。本案例基于工作过程系统化课程建设理论，以财务数据可视化对比分析为课程目标，设置了递进、包容的知识和业务项目，通过对应分项内容理解与掌握的层次学习和实训，最后递进到综合业务应用，进入到本案例知识和技能的核心环节，通过这种包容、递进的学习方法，使学习者不断加深和理解其相关知识内涵和技能技巧，提升和增强解决实际问题的能力和水平，达到学以致用。

5.信息技术的发展和普及应用不断深入，使得学习和掌握现代教育技术的方法和途径也越来越丰富，现代教育技术的应用程度也在不断提高，广大教师学习和掌握现代教育技术的信心也不断增长，开发制作或整合利用教学资源也会更加轻松、简便、灵活。