基于大数据税收征管下企业涉税财务管理

张迎科

大数据平台应用给企业财务涉税管理工作带来了新变化，也对具体工作提出了新要求。基于大数据背景进行企业涉税财务管理问题进行研究，意在明确大数据背景下企业财务涉税管理工作重要价值，并进一步确认大数据背景下企业涉税财务管理风险与问题，提出有效优化完善策略，发挥大数据技术平台优势作用。通过本文实践分析可知，大数据背景下，企业财务涉税管理工作需要解决财务人员思想认知实际问题、数据信息采集应用安全风险问题、信息内容优化共享问题。在具体实践中，需要企业财务设施管理人员通过树立正确理念、积极参与专业培训教育、有效建立大数据技术应用风险防控制度、提升税务部门与企业之间沟通力度，达到基于大数据背景减低企业涉税财务管理问题发生率、降低税务风险目标。

大数据技术和平台是以财务管理大批量数据处理业务要求以及数据处理精准性要求相匹配的专业技术平台。在大数据技术应用背景下，企业涉税财务管理工作能够提高效率。同时，对常见税务风险也能实现有效规避，将常规财务管理中难度较大的税务管理问题基于先进平台与技术应用，达到管理成效提升目标。基层工作者应当充分认识到大数据技术应用优势。并在企业涉税财务管理工作中，选取科学切入点，合理规划大数据技术平台应用方法，以便提升企业涉税财务管理工作质量，达到良好风险防控目标。

一、大数据技术与企业涉税财务管理工作融合价值分析

（一）适应大批量涉税财务管理工作任务要求

随着企业规模逐步扩大，企业财务管理工作要求逐步提升，涉税财务管理总体工作量、工作执行复杂程度也呈现出有所提升趋势。大数据技术能够针对大批量数据进行快速精准处理。可见，应用大数据技术能够适应现阶段财务管理涉税环节工作要求，对大量细节数据信息进行精准有效处理。当数据信息管理有效性数据，信息采集反馈清晰度都得到提升后，也有利于规避涉税财务管理中存在的风险。促使涉税财务管理工作质量得到保障，大批量税务管理工作任务能够在相对更短的时间内有效落实执行。

（二）适应涉税财务管理大规模数据存储与分析要求

存储与数据分析是企业财务部门应当做好的两项重要工作。传统情况下，依托专业人员或相关团队进行涉税财务管理工作时，大规模数据存储与数据分析在实践中，都依托纸质原始资料落实执行。员工实践工作效率也相对较低。有了大数据技术平台支持后，大批量数据存储能够基于大数据服务器得到全面妥善存储，数据分析与处理精准性也会基于大数据平台专业功能模块有效提升。这对于企业财务管理工作中涉税环节工作质量而言，有非常显著的促进提升作用。只要基层工作者、管理人员积极科学利用大数据技术与平台，就能达到更好的涉税财务管理工作质量。

（三）适应企业财务决策实践工作具体要求

企业财务管理工作的根本目标在于基于科学的数据分析与管理，对企业发展方向企业资金资源配置模式进行精准把控。通过有效分析财务和税务数据，为企业稳定性发展安全风险防控工作提供有效依据。相对于人工管理模式，大数据技术与平台应用后能够确保复杂的财务管理工作基于大数据技术简便化。另外，无论是历史性财务数据还是实时数据，在采集分析与获取方面都体现出更高便捷性特征，这能够为企业快速精准决定资金资源配置方法与方向提供重要参考。同时，能够保证资金资源配置有效性与合理性，是依托财务管理工作效率保障企业发展稳定性的科学途径。同时，也能够为企业发展中财务决策工作开展提供重要支持。

二、大数据背景下企业涉税财务管理工作典型问题分析

（一）财务人员思想认知实际问题

财务管理人员思想认知问题主要是指，在大数据背景下，财务管理人员在执行落实涉税财务管理工作任务时所需要把握的要点有所变化，常规工作流程也需要结合实际进行优化调整。在这种背景下，财务管理工作落实执行整体规划具体要求、实践方法都需要同步进行转变。因此，如何适应新时代财务管理工作新要求，实现财务管理人员思想认知转变，是取得大数据技术背景下良好涉税财务管理工作效果的重要条件。目前财务管理工作人员和相关团队，虽然通过学习和部分实践操作对大数据技术优势产生了一定感受。但由于其操作熟练性、灵活性仍有待进一步提升。部分涉税财务管理工作在执行落实时，仍然容易出现一些实际问题。例如，在月底报税环节，基层财务管理人员由于对报税程序信息化后的工作要求、基础资料缺乏认知，对在线报送相关数据资源时的具体要求缺乏了解，导致部分工作人员在运用信息化管理系统与税务部门进行沟通交流落实执行相关工作时，出现了误差和问题。这不仅会进一步导致财务管理工作的损失和问题，也会由于报税误差导致财务实踐工作在后续开展时遇到更大的问题和障碍。这一系列实际问题都会在初步引入大数据技术与平台时，发生率较高。因此，部分基层财务工作者对大数据技术与平台缺乏认同感，这种思想认知缺乏转变的现象，必然会影响大数据技术与财务涉税管理工作实现融合。

（二）数据信息采集应用安全风险问题

数据信息采集应用安全风险主要是指，大数据技术与相关平台需要以网络平台为基础进行搭建。在采集分析环节执行落实时，由于处在宏观网络平台背景下，会同步存在数据泄露、数据准确性与可靠性风险。主要表现在以下几个方面：一是由于网络平台具有典型开放性，导致财务涉税环节管理工作中部分企业税务数据信息出现泄露或被窃取现象。这种现象不仅会威胁企业运行安全，也会导致企业运行中经济效益以及产品宣传推广等多方面工作受到影响。二是数据信息在传输中，由于传输网络稳定性不足，导致数据信息传输时出现完整性不足或准确性缺失现象。这都是引入上线管理系统与大数据技术后，可能存在的典型风险，应当在基于大数据技术进行财务涉税管理时，采取有效措施进行解决。

（三）信息内容优化共享问题

信息内容优化共享问题主要是指，在大数据技术介入后，财务涉税管理工作是否能够实现信息对称性信息披露有效性方面的增强。从实际出发来讲，信息内容优化共享对于帮助企业工作人员了解税务政策，按照科学方法进行报税实践具有重要作用。但从目前实际情况来看，大数据平台介入应用后，信息优化共享存在以下几方面典型问题：一是由于引入信息化系统和系统功能设置以及系统升级规划工作未能及时有效落实，因其涉税财务管理系统在实践中无法适应灵活多变的业务场景，导致财务管理在涉税管理环节出现实际问题。二是由于企业内部财务管理整体状态存在漏洞和问题，导致内部信息共享透明度有所不足。内部业务部门与财务部门也缺乏有效沟通，导致信息不对称现象发生。例如，部分企业原材料采购部门与企业产品销售部门缺乏沟通交流，导致企业原材料采购的及时性、充分性上存在问题。影响销售业务开展，最终反映到企业财务报表数据信息中，为后续报税工作带来困难和问题。

三、大数据背景下企业涉税财务管理优化策略分析

（一）树立正确理念

树立正确思想观念是进一步推进实践工作之重要前提条件。大数据背景下企业涉税财务管理工作，需相关工作人员转变思想认知方向，认识到大数据技术的积极作用。并学习大数据技术与平台科学操作方法，用正确工作理念指导个人实践工作开展。另外，正确理念的树立，也包括基层财务管理工作者工作责任心、工作态度的转变与优化。对于财务部门工作人员来说，其不仅应当对先进技术和创新工作方法进行充分的学习和了解，也应当从客观冷静的角度，保持清醒的头脑，为实践工作落实开展提供保障。具体来说，为了帮助企业涉税财务管理人员树立正确观念，需把握以下两方面要点：①加强企业财务管理人员基层工作者思想认知教育引导力度，促使其对大数据技术操作方法、大数据技术应用原理进行充分学习和了解。同时，也应当引导基层工作者对税务管理工作重要性进行充分认知。②加强基层工作者工作责任心、工作态度引导教育。由于财务管理中涉税管理工作内容具有高度精准性要求，且对于年度财务数据统计以及企业战略发展目标确定都会产生重要影响。因此，在转变基层工作者管理者工作理念时，还应当注重对其责任心和工作态度的教育引导，保持其嚴谨的工作态度，避免其在应用大数据技术进行涉税工作、业务处理时出现误差和问题，这是充分发挥先进技术平台积极作用的科学方法。

（二）积极参与专业培训教育

财务管理工作人员的专业能力、业务素质提升方面，不仅要通过自主学习充实理论知识、积累实践工作经验。也需要结合实际参与企业内部举行的专项培训教育。一方面对新的财务管理工作要求进行充分了解。另一方面，也要明确涉税财务管理工作具体内容，对报税工作流程以及税务管理部门对企业报税工作的基本要求进行充分了解。因此，多种不同类型的培训教育对于财务部门管理人员来说具有高度重要性。其应当积极参与企业内部组织的专业培训教育，对大数据平台背景给企业财务工作人员提出的新要求进行认知和了解。具体来说，专业培训教育工作内容要点包括以下几方面：①在培训工作落实开展中帮助财务管理人员理清税务管理以及报税工作基本流程，为提升基层工作者涉税业务落实执行质量提供支持。②针对大数据平台背景下形成的信息化管理系统应用功能进行培训教育，结合企业实际经营发展方向以及企业生产产品类型，对管理信息系统中税收报送指标信息进行科学定制。并由基层财务管理人员以及税务部门工作人员进行沟通交流，引入相关专业工作者，为企业基层财务管理人员和负责报税的基层工作人员进行培训教育。确保其对新型税收制度、财务管理工作要求，以及税收项目管理系统应用功能模块进行全方位感知和了解。这是充分发挥大数据技术平台积极作用，优化大数据背景下财务涉税管理工作质量的根本方法。

（三）有效建立大数据技术应用风险防控制度

有效建立大数据技术应用风险防控制度主要是指，在信息化管理系统以及大数据支持下的税务管理工作模式构建完成后，企业方面应基于新系统新技术引入提出针对性管理制度。分别从常规企业涉税工作业务开展流程，以及常见问题两方面出发进行规划总结。合理调配企业业务部门、财务管理部门工作人员工作内容以及责任划分结构。提升企业财务管理工作透明度，使信息披露力度、信息对称力度得到提升和优化。并且通过制度制定，为各岗位工作人员实践工作开展提供重要依据。业务部门人员也可通过宏观和细节管理制度，配合完成工作任务，为充分发挥大数据平台作用提供重要保障。保证原始数据信息准确性与可靠性，才能取得更好的风险防控效果。避免由于个人操作误差或数据信息统计结构完整性不足导致风险问题的出现。另外，基于网络平台在实践应用中信息流通自由性特征，还需要相关工作者结合网络平台和相关系统运行特征，加强对各环节数据信息的加密处理和安全保障力度，有效发挥出大数据技术精准安全保障功能，提升风险防控有效性。

（四）提升税务部门与企业之间沟通力度

虽然先进技术平台被引入应用，但大数据技术应用背景下原始数据提供及时性有效性仍然非常重要。因此，税务部门与企业之间也应当基于新工作方法创新工作思路，加强沟通交流。由税务部门工作人员，为企业基层实践工作者指明工作方向、明确工作要点。并且在沟通交流中，解决企业涉税财务管理中的实际问题。这不仅有利于确保涉税财务管理工作顺利执行落实，也能够通过税务部门与企业之间的有效沟通，了解企业基层工作者运用大数据技术平台的实际情况。由税务部门专业工作者对其进行辅助指导，以便充分发挥出大数据技术积极作用。除此之外，沟通交流也是现代财务管理实践工作落实开展中，应当认真落实执行的关键环节。

结语：

综合本文实践分析可知，大数据技术在企业涉税财务管理工作中发挥着重要作用。需要财务部门人员从自身出发转变思想认知、掌握科学方法，为取得良好的实践工作效果奠定基础。另外，税务部门工作人员也应结合现阶段税收政策、企业报税实践要求等问题，在大数据背景下，向企业人员进行有效沟通与传达，以便充分发挥出信息技术的作用，提升现代企业涉税财务管理工作质量。

［作者单位：甘肃省建筑科学研究院（集团）有限公司］