“双碳”目标下个人碳账户交易标准研究

班楠楠，张潇月，车欣欣

（东北财经大学，辽宁 大连 116025）

1 引言

“十四五”时期，“双碳”工作成为我国必须着手推进的重点内容。将碳达峰、碳中和纳入生态文明建设整体布局，力争实现2030年前碳达峰、2060年前碳中和目标。碳交易作为一种公认的、更具经济效率的手段运用市场机制解决环境问题，目前我国企业碳排放约束趋于成熟，但个人碳排放限制相对缺失；同时，个人碳减排激励来源以政府开支和社会捐赠为主，缺乏可持续性，探索具有长远意义的个人碳交易机制已成为一项亟需解决的重要问题。本研究重点在设计一套标准的个人碳交易机制，以丰富和充实个人碳交易理论，为个人碳交易的全方位实施提供支撑和理论依据。

2 文献综述

个人碳交易理论于20世纪90年代提出，主要集中于以下几个方面：个人碳交易内涵研究、个人碳交易标准和方案研究、个人碳交易实施问题研究。Fleming首先提出个人碳交易的概念，他认为政府部门应该先设定一个合理的碳减排目标并将其分配给消费者，让每个消费者获得一定的碳排放权，通过市场交易机制促使消费者主动参与到减排中，变被动为主动。

2.1 个人碳交易标准和方案研究

目前主流的关于个人碳交易的方案包括三种：个人碳配额标准、可交易的能源配额方案和上限与共享方案。Hillman首次提出个人碳配额方案，即每个人都可以免费获得相同数量的碳配额供交易（未成年人只拥有部分配额），其中碳配额逐年递减，覆盖到私人交通与家庭能源领域。学者Fleming于1997年提出可交易的能源配额方案除了交通和家庭能源消费外还覆盖到了个人航空旅行领域。2010年Fawcett等提出了上限与共享方案，该方案创新提出，个人在购买能源商品或服务时可以不支付相应的碳排放权证书，而是通过第三方中介机构如银行等将其碳排放权证书出售给企业获得额外的经济利益。这样做既对消费者进行了补贴，又给企业碳排放权证书买卖提供了市场基础。总结来看，上述三种个人碳交易方案的主要目标基本一致，旨在通过加强对下游消费者的管理来引导其改变生活方式和消费方式，从而实现碳排放总量的控制。

2.2 个人碳交易实施问题研究

个人碳交易实施过程尤为重要，相关研究主要集中在讨论政策实施的公平、效率和效果、碳配额的分配问题、实施成本以及公众接受意愿等。公平、效率、效果问题是衡量环境政策工具的三大准则。Thumim& White研究发现个人碳交易能够使财富由高收入群体向低收入群体转移。范进等通过数学建模的方法论证了每个消费者的初始消费排放权数量应该相等。王善勇等构建了个人碳交易体系下消费者能源消费效用优化模型和福利变化测度模型，实证结果表明高污染者会向低污染者补贴，有助于促进社会公平。目前关于碳配额的分配主要有政府免费分配和向政府购买，大多数学者倾向于免费分配。Fawceet认为每个人都应该具有相等的碳排放权、分配相同的碳配额。关于实施成本，学者普遍认为个人碳交易实施成本较高。Low认为影响个人碳交易的社会接受性包括个人信念、个人环境责任感和个人的看法。Howell的受访对象认为个人碳交易在公平性和有效性方面要优于碳税。

3 个人碳交易账户标准设计

通过分析目前较为成熟的碳排放约束及碳减排鼓励的模式得知，个人碳减排既要借鉴企业碳减排的经验，同时也需要最大程度激发个人的低碳意识和主动减排的决心，同时适当发挥个人碳排放权的经济价值。因此，个人碳减排既要对个人形成一定的约束，又要给予充足的鼓励；既要有政府的大力宣传和支持，又要与互联网企业进行多方合作进行用户引流，政企合作共同建立一个多方联通、较为统一的碳减排计量标准并打造收集和转化的平台，形成较为合理的应用模式。

个人碳账户参与碳交易的统一平台构建：本研究拟采用搭建平台的方式进行用户碳排放数据收集、整理、分析。建立个人碳账户，根据个人碳排放数据由平台定期更新个人碳配额。平台定期汇总用户的碳减排量，积累够一定额度之后转化为企业的碳排放权，统一售卖给企业或进行碳排放权期货交易，达成交易后会借鉴碳普惠的激励机制回馈给用户相应的奖励。

3.1 平台构建

该专门用于测算用户碳行为的平台为每个用户建立碳账户，以平台为媒介实现用户个人碳行为的收集与数据转化，为实现个人碳排放权交易搭建一个桥梁。平台能够展示用户的历史数据、用户富余碳排放权排名等，让用户更加直观地感受到个人对整个社会碳减排所做的贡献，激发个人的社会责任感和碳减排的潜能，增强用户粘性，鼓励用户逐步适应低碳生活。

3.1.1 平台提供的主要功能

第一，个人碳账户的构建。本项目旨在建立一个全国性的统一碳排放数据记录平台，打破地域和平台限制，整合所有用户的碳排放数额，为个人制定合理的碳配额，形成一个基层数据库。基于此，平台能够直观地看到个人碳排放数额，进行不同人群之间的碳排放额的横向对比，以及不同时间的纵向对比，并能够以该碳账户作为参考进行碳普惠和碳期货的交易。

第二，数据收集与量化。平台依据消费记录和运动记录等进行个人碳排放数据的收集，之后基于排放因子法进行碳核算，将个人碳排放数据转化成个人碳排放权，将参差不齐的碳排放数据转化为统一直观的碳排放额数据，使用户能够清晰地认识到本时期已发生的碳排放，以及与碳配额之间的差距，达到有意识控制自己的碳排放行为，形成自我约束的效果。

第三，交易运行。本平台将作为碳交易的媒介，促成个人碳排放权进入碳市场达成交易。平台给个人制定碳排放限额，使个人碳排放权达到碳交易的基本要求。参照个人碳排放权进入期货市场的做法，将平台收集个人碳排放权统一转化为可进行交易的企业碳排放权，使个人碳排放权能够进入市场进行正常交易，交易达成后，平台会给予用户相应的奖励，增强用户参与感和满足感。

3.1.2 平台提供的辅助功能

第一，碳排放相关知识普及。本项目预计开发国家碳排放政策解读、个人碳减排在碳排放总量中的占比及减排潜力、碳减排小妙招、国家碳市场科普、碳期货交易流程等，帮助公众更好了解国家碳排放体系，增进主动碳减排意识。

第二，平台社交激励功能。平台将开设诸如用户碳减排排行榜、国家减碳政策与实践知识问答，好友碳减排行为展示等能够激发用户广泛参与且带有一定社交属性的活动，增加碳减排的趣味性和用户持续下去的动力，同时也能让更多人了解并参与到碳减排活动中。

第三，碳减排志愿活动。平台将组织开展一些公益活动，让用户从低碳的被动接受者转变为主动宣传者，如低碳妙招分享会、社区低碳行为监督者等活动，进一步增强用户的责任感，同时也能产生一定的号召力，呼吁更多人投入到碳减排行为中。

3.2 平台功能实现路径

3.2.1 账户开通

用户在手机上下载本平台即可建立个人碳账户记录个人碳排放额、积累个人碳排放权。用户需允许平台通过绑定手机号/支付宝/微信等第三方平台的形式读取个人的消费记录和运动记录。平台在构建之初便会注重保护用户的隐私安全，通过购买隐私保护程序、设置加密模式等形式防止用户隐私泄露。

3.2.2 数据收集及量化

首先，用户在使用初期可根据自己的碳行为习惯自主设定一个比较适合本时段的碳排放量最大值，即碳配额。使用一段时间后，平台将根据用户的碳行为数据为用户个性化设定一定时期内的碳配额，用户如果想要出售自己的碳排放权则必须低于该碳配额。预期用户的碳排放额将会逐渐减少，碳配额也会逐渐降低，每降低一次碳配额，平台将会给予用户一定的奖励。

其次，本项目将与用户的消费渠道和运动记录构建联系，通过获取用户的消费记录和行走步数等与个人碳排放密切相关、能够较为准确地收集数据来检测用户的碳行为，尽可能做到真实有效、涵盖范围广。

再次，平台将对用户的碳行为进行量化，转化为更加直观的碳排放量数值加总，并将用户通过碳行为产生的碳排放值进行累计。低碳行为节省的碳排放额可以抵减碳排放值。本项目通过查阅文献资料等，拟基于排放因子法进行碳核算。根据政府间气候变化专门委员会（IPCC）提供的碳核算基本方程：温室气体（GHG）排放＝活动数据（AD）×排放因子（EF）。其中，AD是导致温室气体排放的生产或消费活动的活动量，EF是每单位（如每公里车程、每千瓦时用电、每吨水等）活动的二氧化碳平均排放量。为使测算方式能够成功落地，本项目组将继续深入研究测算流程和部分细节，并具有较强的实操信心。

最后，在每个碳排放期间结束后，将个人真实碳排放量与碳配额进行差值计算，若碳配额与真实碳排放量相减为正，则视为该用户拥有剩余的碳排放权，可交由平台进行统一交易。反之则无剩余可支配的碳排放权，且超出的碳排放量会直接结转到下个月的碳排放量中，同时平台也将给予用户一定的警告。

3.2.3 交易运行

平台会收集用户自愿转交的碳排放权，积累到一定额度后将统一转化为企业的碳排放权并进行交易。交易路径有两条：一是直接售卖给有需求的企业；二是若碳排放权数值足够大，平台将把收集到的碳排放权投入期货市场进行交易，并将交易结果实时反馈给用户，支持本国碳期货市场的同时让更多人认知、了解碳期货市场，促进我国的碳期货交易的进一步普及和发展。

平台的奖励机制主要包含四方面。一是与企业合作交易，将个人碳排放权售卖给企业，企业反馈给用户消费券；二是个人当期碳排放低于碳配额，或与上期相比有明显下降，平台会给予个人奖励；三是平台将根据平台举办的碳减排赛事活动奖励承诺给予参与用户相应的物质奖励，颁发电子证书、成就勋章等，增加用户的荣誉感和成就感；四是当个人邀请亲朋好友建立碳账户或参与公益活动，加入到碳减排行列中时，平台会奖励额外的碳排放权。

4 结语

本研究解决了如下问题，包括创建碳排放量统一算法、建立有效的奖励标准和设定合适的交易比例，从而实现个人碳账户交易标准。未来研究重点在于继续推进碳交易与需求企业的对接，以及个人碳排放权向企业碳排放权的转化。个人碳排放权体量小且不符合市场要求，难以进入市场，在我国已有的碳交易中少有先例。同时，碳配额作为碳交易的前提条件，在个人层面尚无对碳排放的限制要求，因此个人碳排放权进入碳市场受到了诸多因素的限制，必须将其进行规范与转化。而个人碳排放权向企业碳排放权的转化存在一定困难。对此本项目将查阅文献资料了解转化的具体流程和所需达到的条件，促使个人碳排放权向企业碳排放权的顺利转化。