企业财务信息化转型的要点

2023-03-03蔡英飒

经济技术协作信息 2023年12期

蔡英飒

新疆生产建设兵团石油有限公司

引言

在信息技术高速发展的背景下，人工智能、大数据等各类信息技术不断发展。在财务信息化时代下，财务工作发生了巨大转变，要能够为企业管理全流程提供支持，实现财务转型，让财务深入业务的第一线，实现对业务流程的统筹控制。但企业开展财务信息化管理过程中还存在一定问题，很多企业没有认识到财务信息化的价值，不利于在信息化时代下优化管理体系的规范性。为了让企业适应时代发展的要求，实现与时俱进的目标，有必要对财务信息化下财务转型的要求进行分析，并形成科学的控制措施，优化企业的财务管理体系。

一、财务信息化的重要性

财务信息化是随着信息技术不断发展而产生的管理机制，借助财务信息化能够对企业财务管理全流程形成规范化的管理措施。在当前时代下人工智能、大数据等一系列技术高速发展，财务信息化的内涵在不断转变，其重要性日益提高，传统以电算化为主的财务信息化已被ERP、人工智能等相关先进技术取代。转型后的财务信息化能够大幅提高企业财务工作效率及降低财务管理成本，为企业降本增效提供支持，促使企业实现有序发展。

二、企业财务信息化的问题

第一，财务人员未实现转型。在财务信息化管理模式下，财务人员要实现转型。长期以来企业的财务人员仅能完成基础核算，无法适应财务信息化发展要求，无法参与到管理会计环节中。

第二，ERP 的使用不足。当前很多企业虽然建立了财务信息系统，但是未建立ERP 系统，企业财务与业务各环节存在明显信息孤岛，各类信息难以实现集成，企业财务工作的附加值较低。

第三，内部控制无法实现信息化。在信息化时代下内部控制的内涵与外延发生了转变，要求对企业管理的全环节进行控制。但是很多企业内部控制建设不符合要求，内部控制体系无法实现转型。

第四，人工智能技术应用不足。人工智能时代下，要借助人工智能技术优化管理流程。但是很多企业对人工智能系统的应用不足，无法借助先进的财务机器人等技术优化企业财务工作流程。

三、企业财务信息化转型的路径

（一）财务人员转型

在信息化时代，财务人员要想适应时代发展要求，就要实现转型。财务信息化时代财务管理要求不断转变，财务人员工作也发生巨大调整，要能够转变简单的财务核算工作，参与到业务流程全过程，具备创造力及沟通技巧，财务人员要积极转变自身理念参与到管理全环节，实现对各项经营管理流程的全方位控制。通过掌握企业各环节的数据以及工作情况，为企业提供战略预测以及发展规划，并通过对管理流程进行智能化、自动化管理机制，让企业财务能够适应时代发展要求，促使企业改进自身工作，实现专业化、标准化管理。同时通过大量的信息技术处理，让财务人员从简单、重复的会计核算中实现转型，参与到数据挖掘、数据分析等流程中。财务人员向复合型人才转型中，要了解业务知识，掌握IT、统计等各领域的知识，能够对各环节具有应变及处理能力，为企业管理流程的发展提供支持[1]。首先，财务人员要转变传统工作理念，主动适应时代发展要求，在工作中通过优化自身职能，实现人机交互，主动配合到信息技术管理流程中，实现与信息系统的融合。其次，财务人员要主动提高自身专业素养，学习最新政策要求，形成专业能力以及工作技能，主动参与到企业的业务环节中。最后，财务人员向管理会计转型。在财务信息化时代下，基础核算人员需求量大幅减少，对财务管理要求不断提高，要求财务人员具备专业的知识及判断能力，掌握预算、决算等相关工作知识，了解信息技术要求，能够参与到风险维护、成本分析各环节中，具有预测能力、决策能力。财务人员要居安思危，努力提高自己工作水平，寻求更为高端的岗位。

（二）ERP 的使用

第一，借助ERP 系统实现信息共享。在信息化环境下，最重要的工作是实现对信息的共享，通过信息技术实现对信息交换，从而让企业各环节数据能够实现集成，帮助企业提高财务工作附加值。很多企业的财务建设中虽然财务工作能够对各类财务数据进行全面集成，但是财务对业务的支持力度不足，无法实现对业务数据的有效汇总，企业存在明显的信息孤岛问题。ERP 系统作为现代化企业的重要管理系统，是实现资源调配的方法，通过ERP 能够实现对各类信息的集成，将企业的人力、物力、财力信息进行全面集成管理，让企业最大限度利用内部的资源优化管理流程。例如在企业接受销售订单之后，销售信息传递至仓储系统，由仓储系统分析是否有足够的存货。若企业采购的存货不足，则将信息传递至采购系统，由采购系统向供应商发出采购申请。采购的货物到达企业之后验收入库，由仓储系统向客户发货。在此过程中各环节的数据都能够同步生成财务信息，大幅降低财务管理工作的时间，并控制财务管理工作成本，提高财务工作的及时性、准确性，让各项财务数据实现及时流转，完成对信息数据的及时汇总与统筹管理的目标，大幅提高企业财务管理的效率，消除了信息孤岛的问题。

第二，借助ERP 系统让财务参与到业务流程中。在当前时代下财务工作转型的方向是实现财务和业务的融合，转变财务职能仅注重事后核算的状况，让财务了解业务工作第一线的要求，实现对工作的事前预测与事中监控，让企业财务从传统的管理模式转向精细化管理中，利用ERP 让财务透视企业经营管理全过程，为业务工作的决策提供支持，促使企业实现价值最大化的目标。通过ERP 系统能够让各系统之间实现协同管理，让企业各子系统之间实现整合，让企业子系统中的各业务环节实现协同。企业所有操作信息都能够来源于业务，在业务活动发生之后就能直接反馈到财务模块，让财务掌握业务活动第一线的状态。例如在企业发生销售业务之后，财务部门不仅能够获得销售业务信息，还能够掌握客户的资信、账龄等方面信息，以此帮助业务部门制定催收计划，以提高企业管理规范性。

第三，借助ERP 系统对企业管理全过程进行实时控制。ERP 系统使企业各项管理模块之间实现传递以及集成管理，让企业不同环节信息实现高度统一，能够及时反映出企业运营状况，为企业管理提供准确信息，防范企业产生数据错误所带来的风险。在ERP 系统中不仅能够反映出财务状态，还能够反映出非财务信息，实现对各环节的控制以及跟踪管理，帮助企业优化管理流程。财务管理工作目标是实现价值最大化，ERP 系统借助对关键控制点进行控制的方式，有利于促使企业实现价值最大化的目标，达到控制和优化管理流程的目的。例如企业在销售业务环节中，每发生一笔销售业务都能够自动记账并过到总账，让财务实时监控业务的状态，实现对经济业务事项有效控制的目标。

（三）内部控制信息化

第一，完善信息网络安全控制机制。在财务信息化环境下，为保障财务信息化工作有序执行，形成更为规范化的管理机制，企业要强化信息系统安全建设，形成对各类信息的规范化控制，确保企业信息系统在运作流程中得到全方位控制，避免风险发生的可能性。首先，强化网络安全控制。在信息化模式下，要确保企业的信息系统数据安全且不受外界攻击，强化数据备份工作，定期对企业的数据进行备份，达到规范化控制[2]。同时企业在系统使用的过程中，要加强防火墙及杀毒软件建设，确保企业各项信息安全，避免被外部黑客攻击或计算机系统中毒产生的风险。其次，建立对人员工作的追溯机制。为确保人员的工作全环节能够得到有效监控，防范人员利用计算机漏洞舞弊的风险，企业要形成人员的登录控制措施以及日志记录机制，对所有登录操作事项进行监控，并对人员工作状态建立日志追踪体系，确保所有人员的工作状态都能够得到追踪控制，防范管理不当产生人员舞弊的风险。

第二，完善授权审批体系。授权审批是企业内部控制工作的重要组成部分，通过科学的授权审批机制，能够优化企业的业务流程规避风险。首先，企业在经营管理流程中，要对各项经济业务事项形成严肃的授权审批措施，对工作环节进行严肃控制，分析企业工作流程的风险状况，判断各项经济业务事项是计算机审批还是人工审批。对于基础的工作，具有较高标准性的，可以由信息系统自动审批。例如在预算业务中，对超预算事项由系统自动驳回。对人员专业能力进行分析的工作，需要通过人工审批的方式开展，例如对于投融资业务的风险，要由人员进行分析，判断业务合理性之后开展审批。其次，建立完善的授权审批制度。在应用信息技术的模式下，除了由信息系统规范业务流程之外，还要通过信息技术对各项经济业务事项执行的全过程形成控制措施，明确不同节点的具体管理要求以及工作规划，确保企业各项事项都能够得到约束与管控。通过制度化的标准形成对关键流程的控制措施，确保每个节点都得到严肃管控。特别是针对“三重一大”事项要形成严肃监督机制，明确人员的工作职责。

第三，重视数据质量控制。在财务信息化背景下，为确保各项数据符合要求，要重视数据质量管理工作，形成对各项数据的全环节控制措施，确保数据符合企业的实际，形成对数据的规范化管理。企业在管理体系中，要形成对相关数据管理工作全过程的控制机制，明确管理的具体标准以及规范，确保各类数据都能够被企业有序应用。首先，完善数据管理规划。企业在开展数据管理时，要形成规范的标准，对各类数据进行分类，明确人员工作职责[3]。通过将管理工作任务落实到具体个人，确保数据管理工作形成规范的维护及考核措施，确保各类数据能够得到高效使用以及共享，并通过改善数据质量，提升数据价值。其次，明确数据管理规划。企业在开展数据管理时，要形成规范的管理标准，对数据进行分类的基础上明确数据管理工作职责，将管理工作任务落实到具体个人，确保所有数据管理工作有责任归属。同时在数据使用环节要形成规范的考核机制，对人员数据管理工作的结果落实绩效考核措施。最后，明确数据管理工作标准。在财务信息化环境下各项数据传递都要形成具体的标准，按照标准开展数据管理。对于不按照标准提供数据的人员制定相应考核机制。

（四）人工智能技术的应用

随着信息技术被越来越多企业应用，当前人工智能技术不断发展，在财务领域的应用体现为财务机器人，通过财务机器人能够对各类数据进行自动获取与自动决策，并生成决策报告，大幅提高企业财务管理工作效率，为企业财务流程的自动化处理及财务工作的规范化运作提供支持。在人工智能技术应用的背景下，企业管理工作包括数据层、分析层、交互层三个层面。首先，数据层是对各类数据进行全面收集、清洗、挖掘、储存方面的工作，对内部的业务信息、财务信息等方面信息进行全面收集，并对企业外部的政策信息、行业信息、竞争对手状况等方面信息进行全面收集，对各类数据开展数据清洗、挖掘，形成对决策有价值的信息，之后在数据仓库中生成相关数据，能够为后续的人工智能系统开展财务分析与决策提供支持。其次，分析层主要是负责财务分析、决策活动。分析层包括知识库、方法库、模型库对各类数据进行全方位分析。最后，交互层负责连接人工智能系统和企业决策者，借助语言处理技术、自然语言识别技术，当企业人员具有决策需求时，能够借助交互层传递至人工智能系统开展分析，分析完成由交互层输出分析报告，为企业的决策者提供相关决策支持。