基于企业资金管理的现状及完善策略研究

杨韵

摘 要：资金是企业开展经营活动的基础，如果企业在经营活动中出现资金断裂的情况，无法继续开展业务活动，使企业遭受不小的损失。考虑到资金对企业运营发展的重要作用，企业必须加强对资金管理的控制力度，清楚资金管理影响到资源利用的实际情况，明确资源利用范围，调整资金管控方法。资金管理是连接各部门的纽带，企业需要在资金管理期间，调整工作方式，基于自身对资金的需求，建立健全的管控体系。按照设置的流程使用资金，提高资金利用价值。企业需要在资金使用期间调整管理方法，清楚资金管理要点，依托合理的方式开展活动，为自身达到盈利目标提供条件。鉴于资金对企业经营发展的重要性，本文从企业角度出发，提出有效的管理方法，提高企业资金利用的整体水平。

关键词：资金管理；信息收集；工作现状；管理方法

企业在运营发展期间，需要清楚自身内部与外部环境，按照战略计划推进活动，加强对经营活动中资金的管控力度。由此使生产活动良性运行，确保自身各项活动有序开展。企业需要在发展过程中，随着市场环境的改变，调整资金管控方式，加强资金风险控制力度。企业还需要明确资金管控需求，基于内部状况以及战略发展目标，构建适合自身的内部控制体系，由此可以在生产经营阶段，合理使用资金，为活动运行提供保障。

一、强化企业资金管理的意义

（一）提高资金的安全性

企业在经营阶段需要强化自身内部控制能力，根据管控要求以内控作为管理基础，打造健全的资金管理体系，在体系保障下开展活动，提高资金流转的安全性，不会在活动运行中出现资金流转不畅的情况。企业经营者在运营期间，需要清楚资本运作在各流程的管理要点，如果企业管理者不能保证各项决策立足自身实际状况以及发展需求设定，不能确保决策为自身发展服务，一旦出现偏差，便会使企业资金链出现断裂的可能。企业在生产运营期间，通过资金内控管理体系的构建，基于自身需求合理的调用资金，提高资金在应用中的安全性与可靠性。企业基于内控管理需要，依托健全的管理体系开展运营活动，规范各阶段资金管理行为，降低资金在使用中出现意外情况的概率[1]。

（二）带来更多的经营效益

企业在运营期间为达到经营效益目标，需要建立资金内控体系，依托资金内控体系，明确各环节资金管理要求，在活动运行中对资金进行动态控制。在市场环境愈加复杂的背景下，企业在竞争活动中承担的风险较多，不利于企业达到经营目标。企业如果不能提高资金利用價值，会影响到企业活动运行效果。在企业运营期间建立内控体系，成为资金管理的有效手段，在资金管理活动运行中，确保企业可以合理应用资金，为自身开展活动提供保障[2]。

二、企业资金管理的现状分析

（一）企业资金管理体系不完善

企业领导在活动运行中不具备资金管理意识，在资金充盈时，没有利用剩余资金为企业带来更多效益，在活动运行到某阶段后，可能因资金使用不当，出现资金不足的情况，使活动无法顺利运行。企业即便通过借贷、融资等方式，获得满足项目运行的资金，但是会降低企业在项目中可获得的利润值。我国不少企业管理者对资金管理价值的认知不足，没有根据企业当下的发展规模以及资金管控需求，建立健全的资金管理体系。当下企业在活动运行中，由于缺乏合理的管控机制，不能按照资金管理需求开展财务活动。企业在资金管理期间，需要进行资金余额管理以及资金流通量管理。然而，很多企业受到自身过往经验的限制，只能使用陈旧的方式开展资金管理工作，无法给予资金管理足够的支持，致使资金管理工作的实施表现较差，不能为企业规避风险服务[3]。

（二）资金管理方法相对较落后

在区域合作发展模式成熟的背景下，企业为了提高自身经济效益，遵守国家制度要求，选择跨地域的方式，从而承接更多项目，利于自身达到经营目标。企业在活动期间需要掌握项目运行情况，与合作单位保持良性沟通，加强对资金的管控力度。然而，部分企业在跨区域合作时，由于资金管理方式较为单一且落后，不能对活动阶段的资金进行有效的把控，使资金在应用时出现损耗的情况，无法最大程度的发挥资金利用价值。企业管理者对业务运行情况掌握不足，不能及时发现活动存在的隐患，难以完成风险控制任务。

（三）企业信息的采集相对困难

我国很多企业在发展期间，没有快速推进信息化建设，在信息控制方面能力较弱。在信息时代下，数据海量增加，企业如果不能对数据进行及时采集、分析与控制，难以为自身活动提供有价值的信息。当下不少企业在运行期间，没有建立信息采集系统，无法在资金管理活动运行阶段掌握业务运行情况，不能对业务活动资金使用进行实时分析。在此情况下，企业财务管理人员不能快速处理财务数据，难以借助分析结果指导活动，使活动存在不小的风险。还有一些企业在运营阶段，虽然使用信息管理平台上传数据，但是资源共享不及时，不能发现业务活动存在的风险。

（四）企业资金混乱及效率偏低

企业没有在运营期间关注资金管理工作，由于管理层缺乏资金风险防范意识，没有采用合理的方式使用资金，无法为活动提供健全的资金链，容易在活动运行阶段出现问题。当下企业在资金管理阶段，需要围绕资金进行合理的管控，从而才可以在资金充足时，利用剩余资金为自身创造经济效益。然而，当下企业在资金管理时，由于管理资金的方法不恰当，同时内部资金管理较为混乱，会降低资金使用效率。当下很多企业在发展期间成立很多子公司，子公司分布较为分散，各种代购账户较多，会影响到企业对下属分公司的财务控制，不能保证下属公司可以及时上交资金，也会使资金流转较为缓慢[4]。

三、企业资金管理的完善对策

（一）强化资金管理意识

管理者在企业发展中拥有把控企业发展方向的权利，对企业经营发展较为重要。管理者的思想需要与时代同步，从而才能根据时代发展要求合理规划，确保企业可以朝时代发展方向发展，为自身持续发展奠定基础。然而，很多管理者在时代发展期间，不能快速转变管理观念，没有做好内部管控工作，无法完成管理任务，会对自身开展经济活动造成不小的冲击。当下企业领导需要学习现代经营管理知识，明确资金管理对自身内部控制与活动规划起到的作用。企业领导还需要确定自身发展方向，基于发展目标建立科学的管理系统。企业领导需要增加在资金管理方面的投入力度，建立科学的管理系统，对资金进行合理的管控，按照活动运行需要使用资金，确保活动良性开展。企业领导应该在资金管理中，做好预算规划，清楚资金流动情况，明确资金使用要求，考量多方因素编制可靠的方案。在财务管理中，预测企业未来发展方向，做好资金管理工作，基于活动运行需求，构建完整的资金链。企业在经营期间需要提前规划，不能出现过度浪费的行为。在资金管理中，财务管理人员做好数据分析，预测财务风险，完成资金成本估算，选择合理的方式应用资金，满足业务活动开展需求[5]。

企业管理者在正确认识资金管理的基础上，还需要做好资金风险管控工作，需要提高风险防范意识，形成资金管理观念。在企业运营活动时，需要节约风险防范意识、资金管理意识，编制活动方案。企业需要根据资金管控需求，构建有效、科学的资金管理模式，积极改善、善于创新，使用满足资金管控需求的管理手段，基于任务导向，开展精细化管理，对各类活动进行有效控制。企业需要关注宣传工作，明确资金管理要求，应该让内部每位员工，均能发现风险防范与资金管理的关系，正确认识风险防范与资金管理对企业自身发展持有的作用。企业还需要学习先进单位在资金管理方面的方法，建立适合自身的风险防范机制，对各类活动进行有效的控制，消除活动运行阶段的风险。

（二）完善资金监督制度

企业在资金管理期间，为更好地落实资金管控任务，需要建立内部财务监督制度，完善规章制度，以制度作为规范资金管理活动的工具。由此随着活动运行，分析活动存在的风险，并做好防范举措，落实资金管控任务。企业在资金管理阶段，需要完善风险防范与资金管理机制，构建有效、健全的制度体系。企业在运营期间，如果未能建立完整的规章制度体系，无法保证管理活动良性开展，使企业抵抗风险的能力变弱。企业在市场竞争较为激烈的环境下，为更好地开展活动，必须关注资金管理，完善资金管理机制，通过机制开展活动，确保活动按照要求良好的落实下去。企业需要基于实际情况动态监督活动，结合工作开展情况，调整管理方式，从而良好地完成工作任务。企业需要根据管控需求，建立健全的内部管理框架，确保活动可以高效进行，为企业自身谋求最大的经济利益。

（三）提高财务人员素质

企业在发展过程中，需要关注资金管理的开展情况，通过考核研究财务人员工作表现。通过考核发现很多财务人员的工作表现较差，究其原因在于财务管理人员不具备良好的专业能力。当下需要组建财务管理人才队伍，提高财务人员职业素养，使其具备完成资金管理任务的能力。管理者需要在企业发展战略中，增加财务管理队伍建设的条目，将其作为企业发展战略。由此可以提高内部管理层，对财务管理人才队伍建设的重视程度。企业需要在现代化转型阶段，基于财务工作人员业务能力与资金管理间的关系，需要加大对财务人员的培训力度。企业应该在人才培训方面投入较多资金，为财务管理人员聘请专业讲师，使其得到系统且合理的培训。企业还需要在培训活动开展阶段，采用抽查检测的方式，掌握培训活动的开展情况。随着企业活动开展，需要考核财务人员的工作表现，评估财务人员的发展潜力，每季度进行绩效评比，在年终剔除不作为的工作者。由此使企业财务管理团队，一直维持积极向上的氛围。财务管理人员可以利用闲散时间，学习专业知识，拥有胜任岗位的工作能力。在财务管理人员不断学习的过程中，形成管理意识以及风险意识，按照资金管理需求，随着业务活动的开展，进行合理的规划，提高资金利用效率。

（四）省去资金运营环节

企业在运营阶段，需要研究活动开展情况，调整资金的应用方法，满足活動对资金的需求。企业为更好地利用资金，需要发现过往中间环节过多，使资金周转速度变慢的问题，当下企业需要删减无用的环节，精简工作流程，使资金周转速度得到显著提升。企业需要研究资金流转情况，快速找到无用环节并进行处理，将各环节有机的联系起来，可以在活动运行中合理使用资金。当下企业需要分析货物采购一直到营销等环节工作，从资金流转角度评估各环节的价值。通过分析企业管理者可以快速发现无用的环节，删减相关环节并构建闭环的工作流程。管理者还需要在后期，监测该流程的运行情况，一旦发现问题可以快速调整工作流程，提高资金周转效率。

企业削减无用的中间环节后，还可以加快财务管理信息化建设速度，通过财务信息共享提高资金周转效率。企业需要明确财务管理信息化建设要求，清楚该项工作的难点，基于业务管理与财务管理联系密切的特点，选择合理的方式推进工作。企业需要统一计算机系统数据标准，从而可以快速采集生产管理与财务管理阶段的工作数据，及时分析、传递，为经营活动、战略决策服务。在科学技术高速发展下，网络技术、信息技术等形成成熟的体系并应用到很多领域，为企业开展活动服务。当下企业在资金管理阶段，需要考虑信息化建设对基础设施的需求，应该投入较多资金，为企业购置硬件设备，安装管理软件，为财务管理人员工作服务。在信息管理系统的辅助下，可以共享企业内部信息，让财务管理人员快速获得财务数据，结合活动运行情况使用资金，提高资金利用率。

结束语

企业在经营发展中，需要根据自身需求建立资金管理内控体系，明确自身在资金管理方面的要求，调整管控方式，提高资金应用的安全性。企业应该在经营阶段意识到内控体系在资金科学利用与安全防护方面的作用，需要基于经营需求、生产活动运行特点等，建立适合自身的资金内控管理体系，按照活动需要科学的分配资金，为企业生产活动运营、自身建设服务。企业在资金管理中，需要结合不同阶段的运行情况与管理需求，调整资金使用方法，由此强化企业在市场中的竞争能力，实现可持续发展目标。

参考文献：

[1]赵美玉.新形势下服务企业资金管理问题研究[J].中国集体经济，2022（9）：142-143.

[2]李明波.企业资金管理存在的问题与对策[J].大众投资指南，2022（6）：74-76.

[3]刘秀芬.民营企业资金管理中存在的问题及应对举措[J].大众投资指南，2022（6）：83-85.

[4]刘子瑜.论企业资金管理与资金支付风险控制与防范[J].财会学习，2022（7）：118-121.

[5]葛晓芳.企业资金管理存在的问题与对策[J].财富生活，2022（4）：79-81.