EPC总承包模式的合同风险及管理措施

方宏华

随着国民经济的飞速发展以及城镇现代化建设步伐的加快，我国工程行业逐渐步入转型升级的关键时期，但是传统工程承包和管理模式已难以满足行业发展需要[1]。设计采购施工（Engineering Procurement Construction，EPC）总承包模式的出现和推广应用正是为了应对这一问题，而深入研究EPC 总承包模式合同风险及其管理措施，对我国工程行业的长远发展具有重要的意义。

1 EPC 总承包模式概述及合同特点

1.1 EPC 总承包模式

EPC 总承包模式是指承包商根据业主方的委托承揽工程设计、采购、施工以及试运行等各个阶段的建设任务，并根据合同要求做好工程各个阶段的质量安全管控、进度管控以及成本管控等工作，是现阶段国际工程行业广泛应用的工程项目承包模式，也是我国大力推广的工程承包模式[2]。

1.2 EPC 工程总承包项目合同的特点

EPC 工程总承包项目合同的特点如下[3]。第一，涵盖的工作范围更广。由于EPC 总承包模式需要总承包商担负工程项目各个环节的相应职责，即使将部分工程建设任务分包给其他有相关资质的分包商，也需要总承包商通过整体协调管理等途径确保相关建设环节能够按时完成。第二，需要承担更多的风险因素。由于总承包商应为业主提供符合其要求的完整产品，这就使得部分本应由业主方担负的责任被转移到总承包商身上。

2 EPC 总承包模式合同管理的意义

2.1 为工程整体战略规划提供依据

EPC 工程总承包项目普遍具有投资金额较大、项目周期较长以及项目综合性更强等特征，总承包商需要面对来自方方面面的问题以及不确定因素，一旦在某一环节出现疏忽或疏漏，不仅容易导致总承包商遭受或大或小的经济损失，还容易对工程项目建设进度以及整体建设质量产生影响[4]。战略规划作为EPC总承包项目的关键环节之一，其规划是否全面、科学，对工程项目建设质量以及成本管控工作有着至关重要的影响。重视并加强EPC 工程总承包项目合同管理工作的开展，一方面可以为开展工程整体战略规划工作提供必要的参考，使项目战略规划更加贴合工程建设实际以及项目管理需要，另一方面还可以为工程项目各个建设环节及其管理工作的实施提供必要的指导和约束，确保工程项目能够严格按照设计方案和相关标准规范开展。

2.2 有效规避项目财务风险

EPC 工程总承包项目除了具有投资金额较大等特点以外，涉及的资金支出项目也比较多，进一步增加了工程项目财务管理工作的难度，而通过做好EPC总承包合同管理工作能够有效规避项目财务风险[5]。第一，EPC 总承包合同中对工程各个环节的资金使用项目进行了翔实、明确的阐述，相关企业以及管理人员可以从整体层面对项目资金调动使用情况以及可能出现的风险因素进行分析，并基于此提前制定科学的资金风险预防和应对方案，从而达到有效规避相关风险的目的。第二，EPC 总承包合同中在项目资金使用监管等方面也有着明确的要求，能够为工程项目财务管理工作提供指导，最大限度保证项目资金的使用范围合理。

3 EPC 总承包模式合同风险

3.1 指定分包风险

EPC 总承包模式中的指定分包是指业主方针对某些施工环节指定分包企业或材料供应商。指定分包涉及的分包金额会从合同总金额中扣除，这无疑会导致工程项目总承包商出现利润下降的情况。同时，工程总承包商还需要担负对工程项目进行整体协调管理的职责，在这一情况下，往往会出现项目施工过程中各专业工程调配难度提升的现象[6]。ECP 总承包合同风险中的指定分包风险除了以上几方面问题外，还包括因分包方专业水平不足以及管理能力较弱等因素所引发的一系列风险。

3.2 工期风险

工期风险主要是指因工期延误导致总承包商遭受处罚，而引发工期延误问题的原因多种多样。部分工期延误情况能够获得工期顺延，从而使工程总承包商免除工期延误处罚，但很多EPC 总承包合同中同样明确了部分情况下的工期延误不在可顺延范围内，比如，总承包商派遣专业人员进入施工现场进行勘查，发现施工现场存在“三通一平”施工作业尚未完工或施工区域仍然存在阻碍物的情况，会对正常施工带来极大影响或者根本不具备施工条件，容易引发工期延误问题。这些非承包人原因导致的工期延误问题，在部分工程合同中并不满足可顺延工期的条件，这就需要工程总承包商提前做好相关的协调和应对工作。

3.3 工程造价风险

目前，很多EPC 工程总承包项目普遍采用了固定总价的合同计价模式，这对工程总承包商工程量清单编制、施工质量管理以及成本管控等工作提出了更高的要求。但是，导致工程建设成本增加的因素有很多，除了较为常见的项目设计变更以及人工和材料使用成本上涨以外，地方政策变化同样会引发工程建设成本上涨，使工程总承包商面对较大的工程造价风险[7]。

4 EPC 总承包模式合同管理的常见问题

4.1 项目合同风险管理意识薄弱

在EPC 工程总承包项目中，项目合同管理工作涉及的工程量更大，且需要面对的风险因素也更多，部分企业虽然认识到合同管理工作的重要性，并在管理理念、管理体系以及管理流程等方面进行了一定程度的调整优化，但也存在合同管理风险规避意识较为薄弱的问题。例如，部分企业在编制工程财务预算时存在或多或少的偏差，不仅会对工程预算管理工作质量甚至工程的正常开展带来一定影响，还容易引发资金浪费等一系列问题。

4.2 项目合同管理机制存在不合理之处

合同管理机制有待完善是EPC 工程总承包项目合同管理工作存在的普遍问题，其带来的影响主要包括以下几个方面。第一，容易导致项目合同管理工作不够科学或存在疏漏之处。比如，一旦出现工程量清单编制不精确、不翔实等现象，不仅会对工程造价管控工作带来或多或少的影响，还容易引发项目合同管理工作混乱等问题。第二，容易导致项目合同存在严重的疏漏。部分总承包商在与业主方制定项目合同时，虽然会针对合同变更处理等条款进行研究和约定，但在单价调整措施以及计算公式等合同细节方面缺少翔实、明确的约定，如果遇到需要对合同进行调整的情况，则很有可能导致工程相关方因相关内容的缺失而产生合同争议。

4.3 项目合同管理人员专业性不强

EPC 工程总承包项目合同管理是一项专业性、综合性以及复杂性较强的工作，对相关管理人员的专业能力、业务水平以及职业素养也有着较高的要求，而管理人员的专业性不强，同样是现如今EPC 工程总承包项目合同管理较为突出的问题之一。其带来的影响主要体现在以下几个方面。第一，项目合同管理人员对本职工作的认识程度以及责任意识存在不足，会令他们在管理工作中难以持续保持端正、严谨的心态，很可能因为没有严格按照相关制度规范开展管理而使工作中存在疏漏，从而对项目合同管理工作质量甚至工程整体建设进度带来影响。第二，项目合同管理人员的专业能力较弱，还容易让他们在面对部分意外状况时难以及时采取有效的处理措施，从而对项目合同管理工作效率产生或大或小的影响。

5 EPC 总承包模式合同管理的有效措施

5.1 从设计阶段做好成本风险把控工作

项目设计是EPC 工程总承包项目的核心环节之一，也是总承包商需要重视的工程建设初始阶段。EPC 工程总承包项目普遍采用固定计价的模式，要求工程总承包商着重关注项目设计工作的开展和管理，这对提升工程项目成本风险管控成效有着重要意义。为最大限度规避合同中的成本风险因素，在签订项目合同前，应由总承包商组建专业的造价分析团队，以初步设计文件等资料为依据，与工程设计单位就限额设计和建设标准等方面进行充分探讨。

5.2 建立完善的分包商库以及分包单位管理机制

在EPC 工程总承包项目中，总承包商虽然对工程设计、采购、施工、安装以及试运行等各个阶段有着整体管理职责，但并不意味需要总承包商独立完成所有的工程施工环节。在实际工程项目中，总承包商通常会将部分工程建设任务分包给具有相应资质的专业分包单位，而建立完善的分包商数据库以及科学的分包单位管理机制，对提高工程施工进度以及保证施工质量有着重要意义。其具体实施路径可从以下几方面着手。

第一，根据各个企业的专业领域对其进行分类，并根据各个企业在实际工程项目中的表现对其进行档次划分，如优秀分包商、合格分包商以及临时分包商等。第二，建立科学、系统的分包商库管理机制。分包商库管理工作主要是指定期考评各个分包企业的实际情况，可以从合约履行情况、专业水平提升程度以及工程项目实际表现等方面，对各个分包企业的档次进行动态更新，并将综合实力较差、专业能力较弱的分包企业剔除出分包商库，避免因选择的分包商综合实力不足而对工程项目整体建设质量和建设进度造成影响。

5.3 强化部门统筹协调工作以降低合同履行风险

第一，在合同会签阶段，总承包方可以组织项目成本管控、安全施工管控以及施工质量管控等部门开展专项研讨会议，一方面是对工程项目实际情况进行全面、深入分析，以便各个工程相关部门能够更好地了解自身的工作职责，并为各部门制订管理方案提供更加翔实、可靠的参考依据，另一方面则是借助各部门管理人员的专业知识，对工程项目以及合同中可能存在的风险因素进行识别、分析，并在此基础上结合工程项目实际情况制定更加科学的规避方案和应急措施。

第二，在合同履行阶段，总承包方应在工程项目重要建设环节开始前组织各部门开展专项探讨会议，一方面对上一阶段的合同履行情况进行汇总研究，以便能够及时发现其中存在的问题和不足，并第一时间加以改进，另一方面则需要对接下来的工作重心以及风险因素进行分析，并制定出更加完善的工作计划以及各部门之间的协同配合方案，从而最大限度避免合同履行风险的发生，实现EPC 工程总承包项目整体管理水平的提升。

5.4 加强组建专业管理团队以及开展人才培养工作

第一，专业管理团队成员的招聘和任用，应考量项目合同管理工作岗位对管理人员专业素质能力的综合需求。此外，总承包方还应组织项目合同管理人员以及其他技术人员参与专项培训，一方面是为了使项目合同管理人员和技术人员能够更好地了解工程各个建设环节的实际情况，确保他们能够更加清晰、翔实地掌握各个工程建设阶段的管理要点以及工作重心，另一方面还有助于增强项目合同管理人员的风险管控意识。

第二，总承包方应制定更加系统、完善的项目合同管理体系，根据工程项目建设和管理需要对合同管理制度进行合理调整与优化，并建立项目合同风险动态监管机制，在保证有效监控和及时应对合同风险的同时，实现EPC 工程总承包项目合同管理工作的规范化、标准化。

5.5 合理利用信息技术以提高项目合同风险管理水平

信息技术的不断进步，推动了信息技术在各个行业和领域中的应用，而借助信息技术构建项目合同管理系统，并加快项目合同管理工作的信息化发展进程，对提高项目合同管理工作效率以及合同风险管控水平具有重要意义。第一，可以利用信息化管理系统对项目总承包合同、分包合同、设计合同以及采购合同等资料进行存储和管理，并建立信息化审批流程，既可以显著提升审批工作的效率，还可以避免相关资料丢失、损坏等问题的发生。第二，借助信息化管理平台实现合同信息的公开透明以及相关信息的传递与共享，可以在提高信息传递速度、准确性以及项目合同管理工作效率的同时，促进项目合同管理工作的规范化发展，这也是降低项目合同风险发生概率的重要途径之一。

6 结语

EPC 工程总承包模式是未来一段时间内我国工程行业改革转型的主要方向之一，由于我国ECP 工程总承包模式的起步时间较晚、发展时间也较短，在实际应用过程中暴露出了很多的问题，特别是合同范本以及合同风险管理等方面存在很多不足，如何改进和完善项目合同管理策略也成为相关从业者应关注和研究的重要课题之一。这需要从工程项目实际出发，结合工程实际情况、实地调研资料以及以往工程实践经验，对项目合同中可能存在的风险因素以及疏漏之处进行识别、汇总、归类和分析，并制定出更具针对性和实效性的预防及控制方案，从而最大限度规避合同风险因素对工程建设施工以及项目效益产生的影响。