现代金融企业财务风险控制的方法分析

冷红

（山东重工集团财务有限公司 山东济南 250014）

企业发展中存在较多的风险，现代金融企业要想在竞争激烈的市场中生存，需要对面临的风险进行分析并消除。企业采取有效的措施能够调整自身经营战略，实现对企业经营的有效控制，把握企业财务状况。当前经济环境下，企业财务风险是客观存在的。要想消除财务风险，企业需要重视财务风险管理，对财务风险的来源进行分析，健全财务风险管理制度，有效提高企业收益。

一、现代金融企业财务风险

（一）外部风险

现代金融企业经营中涉及财务生产资料、经济信息交换等，面临一定的外部风险。而且，企业经营中存在的外部风险较多。

第一，市场风险。企业发展过程中受到市场环境的影响可能会出现风险，主要是行业发展程度、市场环境变化、新型产品和竞争对手等因素，对于企业发展会有较大的影响，导致企业出现财务风险。现代金融企业面临的市场风险在不断增加，主要是由于市场环境多变。当前，企业竞争受到国内环境和国际环境的影响，尤其是外资企业对于国内企业发展也会有较大的影响，这会导致国内企业发展受到较大的影响。

第二，经济损失和资金损失风险。现代金融企业财务风险比较多，主要是正常经营可能会受到市场环境因素的影响，由于不可抗力因素的影响，会导致市场环境发生较大的变化，自身竞争压力也会增加。现代金融企业的经济损失可以从业务和经营成本等方面分析，市场竞争压力增加会导致企业的部分业务被抢夺，使企业出现失去业务的情况，导致企业直接出现经济损失。尤其是在经营的过程中可能会出现一些恶性竞争与恶意降低销售价格等行为。企业不仅需要调查这些信息，还需要对自身业务加强监控，避免自身的经营压力增加致使自身的经营资金增多。部分竞争模式会导致企业需要降低价格竞争，这些行为会导致企业经济损失增加。

第三，合作财务风险。企业发展中会有较多的投资或融资活动，这些经营活动多伴随一定的风险，若是对于项目的控制不足就有可能会出现损失。很多企业发展都需要与其他企业合作，在管理中若获得的信息不完善，就有可能导致投资的资金出现失效情况，影响企业正常经营。这些情况发生往往是对于信息收集不到位，内部决策模式导致信息采集不完善，影响企业财务管理工作。现代金融企业为了获得更大的经济收益往往开展各种活动，但是在这个过程中可能会受到项目发展方向等多种因素的影响，因此可能会出现多种问题，导致自身的经营风险增加。而企业与其他公司合作的过程中，另一方为了保证自身的经济效益，可能会隐瞒一些信息，往往无法全面进行信息分享，在这个过程中就有可能出现合作风险。

（二）内部风险

现代金融企业发展中有很多的财务风险，内部管理中受财务管理人员等因素的影响，可能会出现较多的内部风险。

第一，风险意识淡薄风险。企业发展中对于财务风险认识不足，缺乏风险控制的意识，就有可能会导致面临的财务风险比较高，影响企业发展，还会影响企业内部财务风险控制。现代金融企业管理人员和员工都有可能会出现风险意识淡薄情况。企业管理人员认为自身对于企业经营状况十分了解，对于行业和市场发展都十分熟悉，因此可能会出现对于风险的认识不足情况。而员工对于风险控制的意识不足，主要是对于风险的认识不足，对于企业整体状况的了解不足造成的，因此无法实现对风险的有效控制。

第二，投资活动风险。现代金融企业投资活动对于信息的认识不足，投资活动往往随意，对于投资项目风险认识不足，没有积极采集相关的信息，导致对投资风险的认识不足，可能会导致投资活动出现较大的风险。现代金融企业投资活动对于企业发展有较大的影响，尤其是对于投资活动的认识不足，没有进行长期监测，就有可能会出现投资风险，导致自身投资活动有较大的风险。

第三，内部控制风险。财务风险控制中内部控制制度不完善会影响自身的发展，导致内部权责并不完善，导致企业内部控制能力不强。企业发展中内部权责并不明确，出现管理混乱情况，导致企业财务风险增加。现代金融企业内部控制不完善会导致企业管理问题加重，对于资金、财务和各种活动缺乏控制。

二、现代金融企业财务风险控制存在的问题

（一）没有财务风险控制的意识

现代金融企业财务风险影响因素比较多，若是没有财务风险控制的意识，往往不清楚自己的责任，不会主动地进行财务风险管理，导致财务管理活动开展中出现较多的问题。现代金融企业发展中对于财务风险控制的认识不足，往往是侧重企业经营研究，对于企业资产质量的认识不足，无法实现对企业财务风险的有效控制。企业经营的过程中没有长久的发展方案，导致其中涉及的财务风险因素比较多，无法进行有效控制。现代金融企业对于财务风险的认识不足，没有积极进行财务分析，对于企业经营模式和经营标准的定位不够准确，企业没有长久的计划，经营中就可能会出现财务风险。

（二）财务资金管理并不完善

现代金融企业发展中资金管理影响财务发展，尤其是企业经营中有较多的流动资金，若是对这些资金管理的认识不足往往会出现多种问题，导致企业经营出现障碍。现代金融企业发展资金管理并不完善，对于资金的控制不足，财务控制不完善，财务风险认识不全面，导致财务风险控制效果不理想。尤其是在企业发展中缺乏流动资金，导致企业发展受到影响，无法完善财务资金管理工作，影响财务资金管理质量，出现资金短缺等情况。

（三）财务管理人员风险控制能力不强

现代金融企业财务风险控制受到财务管理人员的影响，很多企业财务管理人员的专业能力不强，可能无法实现对财务风险控制信息的掌握。现代金融企业发展中没有健全的机制，很多资源、设备和技术无法充分地运用，导致财务风险控制并不完善。在现代金融企业发展中没有实现对财务风险的有效控制，导致产品优势并不明显，这些都会影响金融企业的发展。现代金融企业财务风险控制能力不强，自身对于各种财务风险不知道如何应对，并且财务风险评估和防范相关的技术并不成熟，可能会导致风险控制效果不佳。部分人员对于风险控制的警戒心不强，没有按照企业内部控制基本规范要求开展工作。

三、现代金融企业财务风险控制的方法研究

现代金融企业发展中要结合财务风险进行分析，了解当前存在的财务风险，实现对财务风险的有效控制，建立完善的风险控制系统，解决企业发展中财务风险控制问题。

（一）制定应收账款管理制度

应收账款管理可以确定企业发展情况，同时应收账款往往会出现延期情况，使企业流动资金压力增加，导致企业财务风险增加。现代金融企业发展中需要针对财务风险防范工作质量进行分析，这样可以实现对财务风险的有效控制，并且能够加大应收账款管理力度，与业务部门沟通可以获得应收账款回款期，降低企业经营发展存在的问题。现代金融企业应收账款管理中需要重视对未到期账款的管理，避免出现死账情况，需要制定相应制度，加强对于这类账款的管理，降低企业经营管理风险。应收账款管理中需要财务人员定期统计，将具体信息上报给财务管理者和上级部门等。这样可以让管理人员了解应收账款管理中存在的问题，并且可以联合业务员开展具体工作，进行账款回收等，提高应收账款管理质量，满足企业发展要求。企业发展中可以通过法律手段解决应收账款问题，从而实现账款回收。制定应收账款管理方案，可以确定应收账款管理要求，能够及时回收账款，解决财务风险控制问题。

（二）加强对财务管理工作的审计

企业审计工作开展需要对于所有资产进行分析，了解企业财务管理要注意的问题，发挥财务管理的价值。现代金融企业发展中要充分考虑审计要求，对于企业传统管理情况进行分析，选择合适的财务活动，降低企业经营管理成本，但是在这个过程中可能会出现财务信息泄露情况。现代金融企业发展中要建立专门的审计小组，对财务管理工作进行审计，确定财务工作开展情况，全面了解企业发展情况，参与到企业内部管理各个活动中。财务管理部门需要熟悉各个部门的工作细节，面对企业相关税收政策要有充分了解，按照税务要求开展各项活动，按照要求纳税，合理进行纳税规划，完善财务审计工作。现代金融企业要考虑可能会出现的问题，选择合适的投资项目，并且要规避企业投资阶段可能会出现的财务风险等。审计小组工作开展中需要对企业内部活动进行分析，落实管理责任，保证工作质量，提高企业经营管理水平。

（三）优化企业资金管理审核机制

现代金融企业发展中需要针对资金管理进行分析，了解当前财务风险管理要注意的问题，强化核算管理机制，实现对企业资金的有效控制。企业经营的过程中现金流量比较多，并且在发展中也会有较多的无形资产，要对所有的资产进行管理，并且要从财务资金角度加强管理，实现对资金的有效控制。现代金融企业发展中要针对流动资金利用情况进行分析，建立稳健的经营管理模式，实现对企业的有效管理，避免出现财务风险，促进企业发展。

现代金融企业发展中需要对投入的成本、产品调研、产品研发等信息进行分析，实现对资金的合理利用，进行宏观调配满足企业发展要求。企业经营的过程中需要合理开展投资活动，拓展市场，延长产品广度和深度，采取合理的投资形式开展研究，实现经营管理的完善，优化资金管理机制，科学进行资金审核，确定企业的资金支出是否合理等。在企业经营中要针对资金利用进行分析，确定企业发展具体情况，对于资金使用过程中的类型、票据进行分析，了解企业发展需要注意的问题，对于使用途径和使用方向等进行分析，合理控制企业资金。内部资金管理中要针对资金决策进行分析，分析资金决策情况，将所有资金使用控制在监管范围内。

（四）提高财务人员风险防范能力

现代金融企业发展需要提高财务管理人员的专业能力，要面对财务风险开展具体工作。现代金融企业发展中需要采取有效的措施提高财务人员的专业能力，了解企业发展中存在的财务风险相关问题，采取有效的措施防范财务风险，解决企业发展问题，实现对企业财务风险的有效控制。现代金融企业发展中可以与高校合作，对财务人员进行培训，帮助企业发展，让财务管理人员储备更丰富的知识，提高财务管理人员的专业能力，对于风险有控制的意识和能力。企业财务风险管理中需要制定管理方案，分析当前存在的不足，并且要合理优化财务人员，通过这种方式满足企业发展要求，财务部门相关人员在学习中存在不足等进行分析，这样能够促进财务管理顺利进行，降低企业财务风险。

现代金融企业管理中要结合信息技术开展各项工作，建立完善的管理制度，建立考核制度和激励机制实现对员工的有效管理。企业组织人力资源管理部门和财务管理部门开展具体工作，有效降低企业财务风险。对员工进行考核后，可以采取物质和精神奖励方式鼓励员工。对于没有通过考核的财务人员可以再次进行考核，提高财务人员学习的积极性，并且提高人员的专业能力。

（五）建立会计系统管理制度

现代金融企业要建立完善的会计系统管理制度，实现对会计信息和档案的有效管理。首先，企业需要建立完善的会计管理制度，将所有的会计信息汇总，并且要保证对所有档案进行管理，所有的信息要做好交接工作，实现对会计信息的有效管理。其次，现代金融企业结合企业的实际情况进行管理工作，对于各种工作进行奖惩，提高工作人员的积极性，更好地开展风险管理工作。

（六）构建信息化财务风险控制体系

构建信息化财务风险控制体系可以促进现代金融企业发展，建立一套符合自身发展要求的模式开展具体工作，在整个过程中可以结合信息设备和技术等促进企业发展，解决企业发展问题。在现代金融企业发展中，要引进专业的技术人员开展具体工作，构建信息化财务管理体系，同时可以结合企业经营管理特点进行财务风险控制。在构建财务风险控制系统的过程中要对技术运用进行分析，了解企业发展情况，结合企业经营特点等进行分析，完善财务管理工作，将所有的财务管理信息录入到系统中，实现财务风险控制质量的提升。系统建设后可以结合现阶段的财务信息和以往的财务信息，对企业经营进行分析，对财务风险出现的概率、类型和原因等进行分析和预测，预测财务管理工作，实现财务风险防范，对于危险因素进行控制，实现财务风险控制质量的提升，并且能够实现对企业的全面控制。财务管理人员在构建专业财务风险的时候要进行系统控制，注意设计功能强大的防火墙，实现对系统的有效保护，有效降低财务风险，避免出现信息泄露情况。此外，企业要建立风险预警机制，并且要对企业的各种风险进行识别，根据企业的规范制度要求进行处理，对于企业发展情况进行分析，并且要在这个基础上进行财务风险分析，实现对金融企业财务风险的控制，评估财务风险，有效降低财务风险。

四、结语

综上所述，现代金融企业发展中面临较多的问题，主要是对于风险认识不足，在具体发展中没有采取合理的措施，导致财务风险加重，影响企业的发展。现代金融企业财务风险控制中要采取多种措施，分析在发展中面临的问题，采取有效的方法解决具体问题，实现对风险的有效控制，降低风险后果，化解风险。在当前资本市场发展背景下，企业发展要结合风险防范措施进行研究，满足自身发展要求，获得更多的利润，实现对企业风险的有效控制。