企业如何有效规避财务融资风险分析

2022-12-26吴海梅

大众投资指南 2022年32期

吴海梅

（临朐清源水务集团有限公司，山东潍坊 262600）

企业融资指的是企业作为主体进行资金的融通，能够促使企业业务发展与资金供给关系得到优化，形成平衡的状态。如果经营管理遇到资金短缺的情况，应该用最小的代价筹集适当的资金满足需求。当资金盈余时通过合理规划设计将资金投放出去获得更多的收益。在融资方面潜藏着很多的财务风险，例如偿债能力不足等，则会引起很多问题，影响到企业的生存和发展，因此必须要做好融资风险的防范和控制，保障企业健康发展。

一、概述财务融资风险类型及原因

（一）财务融资风险类型

从企业融资行为分析面临的风险类型主要如下：1．股权融资风险。业务经营管理方面受到自身资源或者资金不足的影响，多会通过股权融资的方式壮大企业规模。在股权融资的各个阶段，都有可能因为信息不对称产生信用风险，造成一定的经济损失。企业若操作不当或者出现其他问题，可能会使得自身的股权控制权被削弱或者完全丧失。如果控股权产生很大问题，那么会因为无法达成利益统一最终造成破产。2．债权融资风险。企业财务融资风险中债权融资比较常见，通过对外负债的方式获得资金进而缓解自身压力。从债权融资的经验总结，部分企业融资后若自身发展和计划产生偏差，则会出现无法在约定时间内进行债务偿还的情况。除此之外，也有部分借贷机构无法按照约定及时提供资金，出现严重拖延的情况，给企业带来很大的影响。

（二）融资风险产生的主要因素

导致企业融资产生风险的因素如下：1．资产流动性。企业资产的流动性指的是将资产转换为现金的实际购买力，同资产的质量与业务能力有着很大关系。若企业的资产流动性差，则会面临经营风险。当出现应收款回流滞后和库存产品积压滞销等问题，则会使得企业的支付能力下降。究其原因，财务管理不当，未能做好现金管理以及应收款管理，造成应收款项难以收回，弱化企业的支付能力，进而造成财务融资风险。2．融资决策的科学合理性。企业若想有效规避融资风险，必须要做到科学合理融资决策。在制定融资计划时，需要结合自身的财务实际情况，确定融资的方式，明确潜在的风险，做好有效的防范和应对，避免产生融资风险，获得融资的效益。对于企业而言，需及时掌握自身的经营情况，做出科学合理的融资决策，保障自身能够生存和发展。3．融资后的管理不当。当获得融资后，缺少科学合理规划，出现盲目扩张的问题，例如不断加大新品研发和技术升级等，或者出现货物囤积的问题，造成资金运转不畅通，影响企业发展。

二、企业财务融资风险管理的问题分析

（一）财务管理机制不完善

企业经营管理实践中为了降低成本，控制人力支出和管理成本，常常会出现职工“一岗多角色”的情况，影响到财务工作的质量。通常来说，一个职工兼职多个工作岗位，很容易出现权利失衡或者业务不精的问题。例如，职工兼任出纳、稽核以及记账等工作，很多重要的工作缺少有力监督，出现无人监管的情况，影响到企业的经营管理。由于缺少完善的相互制约机制，无法有效制衡权利，可能会对财务收据的真实性造成一定的影响。总体而言，企业的管理体系不完善，未形成权利分离的模式，会造成财务报表信息可靠性低下的问题，影响到融资工作的开展，甚至造成融资成本高的问题出现[1]。

（二）财务人员的融资观念不强

企业融资是解决发展和资金矛盾的重要措施，需高度重视。从财务管理工作的角度分析，财务工作者侧重于基础会计工作的处理，不具有管理意识，对企业融资的认识不强，未能提供有效的融资服务，使得融资的推进面临很多挑战。究其原因，思想认识不强是重点，反映出财务人员管理意识和融资观念不足的问题，需要加以完善和优化[2]。

（三）财务信息的供给不足

具体来说，缺少完善的财务基础设施，使得财务信息采集、整理和利用不足，难以为融资决策和资金管理以及业务经营管理提供支持[3]。目前，很多企业都在进行信息化建设，搭建OA系统和其他办公系统，但财务的信息化水平不高，未能达到数字化的水平，使得财务数据信息的利用率不高，仍难以为融资决策和后期的资金运营管理提供支持。

三、企业财务融资风险管理的策略

（一）制定完善的财务管理制度

当前企业财务管理工作存在的问题，例如一岗多角色等，需要进行财务管理机制的优化，制定完善的管理制度。结合企业财务转型计划，对当前的管理制度和组织结构进行全面优化，形成责任清晰的管理体系，明确各个岗位的职责与任务，为财务管理工作提供更多的支持[4]。根据财务融资风险管理的特点，从财务工作的岗位设置方面做好相应的分析，提出明确的要求。结合融资风险管理的特点，围绕融资活动提出相应的管控措施。例如，在编制融资方案时，财务人员加强和业务部门的沟通，从财务和业务的角度提供专业的意见和建议。除此之外，严格做好各项基础工作，形成高质量的财务报告，为融资决策和资金运行提供支持。加强对财务工作的管理力度，评估财务工作存在的不足，为融资管理提供更多的支持，有效防范融资风险的发生，促进企业健康发展。

（二）增强财务人员的融资认识，高质量落实财务管理工作

1．引导树立正确的融资观

企业财务工作者需要树立正确的融资观，发挥财务的专业优势，为企业融资决策和运营管理提供更多支持与保障。企业方面需要面向财务工作人员，做好思想教育引导，引导其形成科学的融资观，并且用融资观影响业务行为。目前，企业经营与发展面临很多风险与挑战，企业财务管理工作者需积极转变管理理念，将融资观作为经营理念的重要组成部分。根据新时期财务工作新任务与新要求，围绕企业财务融资风险管理工作做好相应的管控。在日常的财务管理工作中，保持现金流流畅，促使融资链平稳运行。通过保障资金健康有序运转，促进企业平稳运行[5]。为了实现企业融资风险的有效控制，根据企业业务特点，构建完善的融资风险防控体系，优化资本结构，为融资决策和运营管理提供相应的支持与保障，保障融资项目能够合规合法运行[6]。对于企业融资方式和融资类型的选择，围绕现金流和资金要求等做好综合分析，明确融资规模，同时坚持资金收支两条线，考虑企业融资成本和融资机制特点，形成合理的财务建议。在具体实践中，综合分析企业的偿债能力、兑付能力、盈利能力等，做好相应的分析，为财务融资风险管理提供依据和支持。

2．实现融资观与业务的融合

财务工作者需要围绕自身的职业与任务，做好日常管理工作。在实践中坚持企业价值最大化的原则，充分考虑资金的时间、价值与风险以及报酬的关系，探索有效的资金利用率提高方式，切实提高资金利用率水平。首先，需要加快应收款和存货的周转率，通过减少自用资金占用的方式促进资金回流。其次，要积极地利用各类优惠政策，发挥无息借款的优势。结合业务和政策的特点，对涉及应付款项和预收款项等，在前期设定资金结算周期，最大程度上延长无需借款的使用期限。与此同时，还需要根据融资贷款的时间，结合企业自身情况，合理确定还贷时间，以免出现集中大额支付的情况，保证资金得到有效利用。最后，还需要做好融资项目的调查与分析，避免出现资金浪费的情况。在日常的经营管理工作中，充分调动可利用资金，提高资金配置率，减少融资成本，防范资金和应收账款疲软的发生，保障资产流动性，强化融资风险控制。在融资决策方面，需要做到合理慎重选择。一般来说，企业融资可以选择债务融资或者股权融资方式。在具体选择时，需要财务工作者提供专业的建议，结合企业自身的经营水平和资金情况以及资金运行能力，做好综合分析与研判，确定最佳的融资方法。现有的各类融资方式潜在的风险差异，需要做好精准统计与分析，不仅要考虑融资项目的资金回报率和融资综合成本率，还要考虑财务状况和经营能力以及企业现金流情况，通过综合全面分析，确定最佳的融资方案，防范各类风险的发生。为了提高融资风险控制能力，需要构建完善的融资风险管理机制，形成科学合理的融资风险控制结构，强化对风险的有力管控，保障财务融资风险得到有效防范和控制。融资成功后，需要做好融资资金使用管理，做到优化配置，避免出现资金浪费或者运营风险等问题，影响企业生存和发展。

（三）积极推进财务数字化转型

1．认识科技对风险的影响力

融资风险防范贯穿于项目的全过程，需财务人员能够及时提供专业建议和帮助，依靠传统的财务工作办法难以满足需求。企业管理者和财务工作者要认识到科技对风险的防范影响力，善于利用数字化技术优化业务，挖掘财务数据信息的价值。企业财务管理工作需要积极进行转型，整合各类财务资源，通过技术研发和系统改造升级，开展数字化建设，适应新形势。目前，数字化是企业财务领域发生的最深刻的变化，通过将科技技术手段应用到财务管理工作中，利用大数据和人工智能等各类数字化技术手段，促进财务转型升级。在物联网和数字化深度结合的背景下，财务管理的科学化和数字化处理要求不断提高，传统的信息化管理手段无法满足需要，需要构建具有数据分析和数据应用功能的系统。财务共享将会成为企业运营的关键，同时也能够为企业战略决策和经营管理提供有力的财务支持与保障。企业财务数字化建设和发展，需要转变财务管理理念，打破传统的财务管理模式。通过建设数字化基础设施，改变传统财务组织和人员工作方式，实现财务升级为企业战略决策更好的服务。

2．采用科技手段识别风险

融资风险的防范控制，需要实现风险的精准识别。随着各类技术的应用和创新，企业财务管理理念也出现很大变化。传统的财务管理模式，将会从出纳、结算和财务报告等，转向决策支持和风险控制以及市场洞察等方面。根据企业融资业务的特点，从财务工作的角度出发，研究如何运用大数据手段进行风险识别与分析，提高风险管控能力水平。企业构建的财务管理系统，具有高效化、移动化、智能化以及互联化等特征，集成运用云技术和数据库技术以及大数据分析技术等，能够实现财务和业务的有效融合，充分发挥财务数据信息的价值，减少人工交互，提高财务管理水平。企业可以根据管理工作的需求，搭建财务数据共享中心，为管理工作的开展提供更多的支持，保证财务数据信息得到有效利用，助力融资科学决策，提高融资风险防范能力。与此同时，还需要积极地转变财务组织和人员职能。未来，财务工作中的新技术应用越来越多，对工作人员的业务要求不断提高。为了保证财务工作有效地开展和落实，需要加强财务工作人员的观念更新和技术培训，提高数字化操作水平，适应当前的工作变化。在财务工作方面，通过搭建财务共享平台，集成运用智能化技术手段，实现了端到端的智能核算，同时利用财务云平台掌握财务情况。企业方面需要制定完善的财务管理制度，加强财务数据技术的应用，积极整合各类资源，提高财务数字化管理水平[7]。采用自动化和智能化管理手段，实现对资金资源运行情况的全面跟踪掌控，形成资金大数据，能够为企业融资管理工作提供更多的数据信息支持，降低融资风险。从企业数字化转型的角度来说，面临很多挑战，需要突破技术、成本、组织等系列难题。