国企财务管理信息平台的构建

2022-12-17康冬梅南京滨诚整治开发有限公司

现代企业文化 2022年19期

康冬梅南京滨诚整治开发有限公司

一、财务管理信息平台概述

（一）财务管理信息化

财务信息化是近年来国有企业财务管理和企业管理领域最流行的管理模式。随着会计电算化和ERP的发展，在“智慧云”时代兴起的财务管理信息服务中心、智能财务管理信息平台等信息管理平台，成为不断优化财务流程、提高财务运行效率的有效途径。在财务管理的信息化模式下，将原本分散在不同地区、不同实体的会计业务集中记账、上报，既保证了会计记录和报表的规范化，又节省了系统和人工成本，因此被视为提高效率、节约成本的一种管理方式。财务管理信息系统是企业管理软件中的一种，通过财务管理信息化系统，辅助HR系统、OA办公系统等实现企业的协同管理，从而达到企业高效管理的目的[1]。财务管理信息平台立足于企业账目管理、资金账户管理、企业收支管理等协同应用，提升了整体管理效能，实现了业务全流程的数据互通、风险预警、智能分析。

（二）财务管理信息平台的基本架构

财务管理信息平台是建立在ERP系统之上，对财务管理、财务核算、管理会计工作的优化。常见的财务管理信息平台一般具有以下模块。

1.资产管理。资产管理就是通过实际的企业管理中增加的资产投资价值，保证整体资产的有效流转。在资产管理中，信息化平台能避免操作中出现错账的问题，一旦出现，也能通过冲销等方式消除错误[2]。

2.薪酬管理。国企员工打到工资卡上的薪酬都可以通过薪酬管理模块发出，通过点击支付按钮，能传输工资数据到核心系统中。因为还涉及绩效工资、所得税管理等相关具体内容，以所得税计算为例，在薪酬管理模块中，财务管理人员可以输入基本的薪资项目和计算方法，系统自主灵活配置计税属性，然后就能算出每个员工需要缴纳的个人所得税，非常简便快捷。

3.费用管理。费用管理是对国有企业管理和发展中所存在的各项支出进行统筹管理的过程，为了促进各项管理费用的完善和加强，做好营业收入、业务管理、损益调整等各项费用的核算，加强应收账款项目的管理和监控，能统筹财务中心、核算中心、会计中心、责任中心，提升国企资产管理有效性。

4.综合管理。该模块比较系统，将系统公用的基础数据和各种参数进行汇总。比如，进行员工基本信息管理、会计科目体系管理、制定技术标准等统筹性工作。

5.总账管理。该模块相较于以上模块更加精确、复杂，总账管理财务管理的根基，具体包括分录的生成、财务的处理、预算地处理三个板块，在财务管理信息平台上，可以加上记账联动支付功能，记账完毕之后，就可以自动调取支付接口，降低了烦琐的工作流程。

（三）大数据背景下财务管理信息平台的建设价值

财务信息平台有利于企业业务与财务的深度融合，将业务语言与财务结果联系起来，让业务人员明白他们的每一个动作都会产生财务结果；让财务人员的视野深入到整个业务流程中，进而了解每个账户背后的业务逻辑，还原一个“最真实的账户”；将日常采购和支出的业务活动置于共享中心的支持和控制之下，让管理者心中有一本清晰的账。一方面，财务管理信息平台本质上是一个信息平台。构建共享平台系统，需要实现与多个业务处理系统的有机集成，从本质上连接所有的交易和数据。另一方面，财务管理信息化呈现的数据不仅是财务结果，也是业务结果和业务流程的直接反映。财务自动化和标准化操作，再加上电子发票，使得税务数据和交易之间建立了联系，实现了采购订单、收据和发票的“三级订单匹配”，可以通过深度渗透到业务中，帮助业务创造价值。

二、大数据背景下国企财务管理信息平台构建的重要性

（一）财务管理信息化平台建设已经趋于成熟，国有企业需不断革新

国有企业是中国市场经济发展的重要推动力，通过财务管理信息化的辅助，提升自身的发展效能并非难事，尤其是在实际的管理过程中，建立在信息平台之下的信息化财务管理工作也成为常态。目前，在民营企业中，很多采用财务管理信息化平台已经实现了数据的互通、能做到预警财务风险、智能分析财务分析情况、全面满足企业的账款往来需求。国有企业需要做好表率，提升整体的财务管理效能，才能顺应时代发展需要，保障整体财务管理工作的更迭和发展。但是，实际在国企调研中会发展，受到观念、技术等因素的影响，财务管理信息化的局限性依然比较明显，比如，国企在进行财务管理平台优化的时候，难免会出现与原有的软件和系统不兼容的情况，这种情况比较常见于用友、金蝶等软件因为版本不通顺相互不兼容，在财务会计系统设置的时候，可能与资产管理系统等不兼容，只是各个系统单一运作，而这种状态还不能称之为“平台”。构建协同发展、共享互通的一体化管理平台，依然是国有企业财务管理工作优化的重要内容。

（二）财务信息管理系统能解决国企财务管理痼疾

在当下，国有企业财务管理工作中一些痛点尚未解决，而很多问题都是建立在企业发展道路之上的“拦路虎”，在实际的管理中，常见的问题有：1.对账流程复杂，缺乏有效快速的手段。在国企财务管理中，对账工作机械化且重复性较高，回款账目类型错综复杂，如果要清晰记录则需要工作人员进行细致的处理，这样一来，工作人员本身在对账等基础工作中所需要耗费的时间比较多，影响了财务管理工作效率。2.企业财务管理风险较高，核算结果精确性有待提升。在实际的管理中，因为整合数据、核算利益等过程都比较烦琐，加上人工核算容易产生核算遗漏需要反复核对的问题，这样一来，本质上就增大了财务管理风险。

对于国有企业来说，在信息化时代实现技术支撑下的业务优化、管理优化，构建一个集财务会计和管理会计于一身的综合化财务管理信息平台，本身能将基础的工作放到统一、规范的平台上处理，全面提升企业的财务管理水平。

三、大数据背景下国企财务管理信息平台的构建策略

（一）树立明确财务管理信息平台的目标

1.确定财务管理信息平台构建原则。在实际的工作中，平台构建需要建立在一定的原则之上，协同各种功能，发挥出财务管理系统的最大功能，优化大数据技术的应用。

①保证数据的共享原则。通过数据的共享能提升利用数据的效能，也能保证整体工作的有序开展，在实际的工作中，需要定位数据共享制度，依据现代化的数据搜集、提取、整理能力，促进共享信息的规范化和标准化[3]。

②保证数据的安全原则。财务数据是国有企业发展的宝贵财富，建立在安全传输数据的基础之上才能提升管理信息平台的价值。因此，做好系统的安全保障、设置各种访问权限、运用多种技术优化整体的平台安全保障。

③保证平台的使用原则。在构建平台的时候需要关注整体系统的实用性，作为一个服务型的平台，国企财务管理信息平台在构建的时候其宗旨就是“服务”。通过财务管理和功能优化，打造一体化、实用性的国企财务管理信息平台，并且要兼顾系统的可拓展性。

2.明确国企财务管理信息平台的构建目标。

首先，在国企财务管理信息平台建设的时候，需要明确系统的功能性目标，最基础的工作就是构建上文提及的管理模块，在保障整体国企财务管理信息平台满足实际的财务管理需要的基础上，落实平台的拓展性设计。

其次，在国企财务管理信息平台建设之前，需要做好资金的规划，数据库的大小、安全性、系统架构等等所花费的成本都是不同的，为了保证国有资产安全性，需要在做好企业财务规划之后，根据具体的需求进行国企财务管理信息平台的规划和架构。利润是国有企业发展的基础，控制成本，保证财务管理信息平台的构建能促进国有企业长远发展需要，才能真正掌控好成本，并实现成本的准确归集。

最后，国企财务管理信息平台的建设目的在于提升企业的财务管理效能，因此，确定国企财务管理信息平台的构建效果也是有必要的。比如说，在国企财务管理信息平台建立之后，财务管理人员的工作强度下降，但是工作人员的工作内容需要升级，以提升国有企业财务管理效率为目标，保障企业各项工作的开展，才可以起到国企财务管理信息平台的建设价值。

3.做好国企财务管理信息平台需求分析。整体上看，国有企业业务管理中的实际需求如下，因此，根据业务发展需求明确财务管理信息平台的建构，是非常有必要的。为了实现财务管理信息平台能在业务上实现融合互通，实现国有企业业务和财务的融合，可以打造两大板块的系统平台，一部分是财务管理信息平台，另一部分是业务管理信息平台，在财务管理信息平台的构建中，需要能对国有企业全生命周期进行动态管理，保障财务管理信息平台的效能，实现从财务跟踪、评估到管理的全过程优化。

（二）构建完善国企财务管理信息化的流程

1.做好财务管理信息平台的整体规划。针对中大型的国有企业，其财务管理信息平台建设可以以全国集中的模式构建，一般情况下，根据总公司和分公司的业务差距进行优化处理，财务管理信息平台需要具有联机处理、批量处理两种功能模式，第一种是在线处理，第二种是离线处理。为了能具有此功能，可以集成业务系统数据，规范财务数据通讯格式，财务数据按照规定格式传输，ERP系统就能批量处理，提升财务管理效能。从业财集成的角度上看，财务管理信息平台需要能和业务管理信息平台相互辅助和补充，实现财业管理双轮驱动[4]。

2.明确系统建设整体架构。财务管理信息平台需要层次分明，可以构建以战略决策、经营管理、项目执行三方一体的财务管理信息平台模式，考虑到财务管理信息平台构建需要考虑到国有企业实际特点的特殊情况，借鉴其他企业的成功经验，逐步完成主要功能模块设计，然后做好与业务管理信息平台的对接[5]。在战略决策层，主要是宏观掌控财务管理信息，做出企业决策，从经营层上看，主要是对相关业务的处理以及与财务管理信息平台的对接，在项目执行层次上主要是指财务管理人员对相关资料的管理，做好微观层面的操作。

3.做好功能设计。实际的架构设计中，可以优先对财务集成模块及其子模块进行优化升级，确保能够实现数据自动导入和逻辑校验，为其他外围ERP系统模块搭建基础平台。将外围系统与ERP系统之间传输数据的导入导出设置要求，对ERP系统的模块进行梳理，实现数据集成的自动化，一次设置即可自动执行；在各子模块和总账之间增加数据自动校验功能，生成校验结果报告。对于财务处理模块，要以实用性为原则，完善其集成功能，确保在线处理。实现成本费用项目从投资到采购到财务全过程的集成功能，以及查询、报表等可视化功能[6]。

4.做好安全设计。加强国企财务管理系统的安全级别，可以从提升操作系统的安全级别、落实数据库管理、加强应用系统程序的管理三方面，落实财务管理信息系统的构建。从操作系统层面上，针对主机系统可以安装病毒防护系统，实时更新防护病毒代码。从数据库层面上，严格EBS使用权限管理，如果存在非法修改数据库配置或者删除数据的情况，则会发出警报。从系统应用层面上看，实现权责一致是有必要的，除了部门管理人要承担管理和监督责任之外，同时要根据不同员工在财务管理中的不同角色设置用户权限和用户登录口令，对使用数据库的员工进行信息跟踪。

（三）加强内部保障措施

1.培养专业化人才。在系统应用中需要关注人才队伍的构建，财务管理信息平台上线之后，需要有技术、有管理经验的IT人才做好系统的维护工作，保证系统能平稳运行，避免出现平台故障的问题。除此之外，对于财务人才，也需要加强信息化培训，工作人员需要具有运用系统、解决问题的能力，做好培训工作，才能保证系统合理有效应用，促使财务管理信息化建设工作的长远发展。

2.控制国企财务管理风险。国企财务管理信息平台建设之后，需要在风险控制上提升其价值，因为国企财务管理信息平台本质上就是一种优化国有企业内部控制、规范企业业务流程的过程，在运行过程中以控制国企财务管理风险为目标，及时找到财务管理中的各种风险，并以数据反映出的问题作为调整依据，总结经验找出不足，落实好风险防控工作。财务工作万万不能在财务风险上有差池，因此，在财务管理信息平台构建中，对关键指标的预警和防控，是保障财务管理信息平台稳定运行的关键，能避免因为管理风险对财务管理信息化造成影响。