信息化项目经济评价方法探析

罗 萍

（中国石油化工股份有限公司石油勘探开发研究院，北京 102206）

基于数字技术的智能化建设已成为石化企业降本增效的主要手段，借助信息化、数字化、智能化转型驱动石化企业高质量发展已经成为石油行业共识。壳牌、BP等国际一流石油公司，通过与IT公司合作，建立数据分析模型来提高专家认知和决策能力，不断提升勘探开发研究业务水平。英国石油、康菲等油气公司与IT企业合作，将大数据技术分析应用于钻井过程优化，通过对历史数据、实时数据的整合分析，实现了设备故障的提前预测和设备参数的优化改进，有效降低钻井成本。随着信息化项目投入的逐年加大，深化信息化项目的经济可行性分析，开展经济评价体系研究工作显得尤为重要。

1 石化企业信息化项目特点

石化企业信息化项目可按照产业链和业务类型的不同分为上游信息化项目、中下游信息化项目、服务保障信息化项目以及单项业务信息化项目、多业务集成信息化项目、局域网信息化项目等[1]。

不同于一般工程建设项目，石化企业信息化项目具有以下特点：涉及石化领域各类业务，产业链长；涵盖企业各个生产运营部门，业务面大；实际应用中需要大量的人力物力，维护成本高；项目技术更新快，经济寿命期短；研发及采购成本高，项目投资高；尚未形成专门的量化体系，效益量化困难等。本文针对效益量化困难的特点，就信息化项目经济评价方法开展研究和探讨。

2 信息化项目经济评价

信息化项目经济效益量化难度大，目前大都采用专家评价法，主要包括专家打分法、项目类比法和相关系数法等[2]。为了准确分析信息化项目效益，建议按照直接效益、间接效益和溢出效益三种方式进行信息化项目经济评价[3]。

2.1 直接效益

直接效益衡量的是信息化项目自身带来的效益，根据信息化项目的类型不同，直接效益的计算可分为以下两种情形。

1）宜采用现金流量法进行经济评价的信息化项目

该类项目具有明显的效益显现，如信息化项目表现在大幅提高工作效率，减少用工，节约人工成本等方面[3]。

在直接效益的经济评价过程中，一是应合理识别和估算信息化建设项目的投入和产出。采用“有无对比”的方法，关键在于正确识别信息化项目的增量费用和效益，量化未来的经济效益和运行维护所需要的各类相关成本。此时项目投入应包括项目投资与运营成本，项目产出即节约的人工成本等。二是应合理确定项目寿命期。根据项目的建设期计划与信息化软硬件设备的寿命期，结合信息化系统更新换代的速率，合理确定信息化建设项目的评价期。

2）宜采用综合评价法进行评价的信息化项目

该类项目主要是以稳定、连续和资源共享为目标，为满足科研生产、经营管理等日益精细、日益增多的软硬件需求，建议采用综合评价方法进行经济评价[4]。

该类项目的直接效益具体表现为：一是减少自建系统投入，即信息化建设过程中的集中统一建设，减少或取代原有的自建系统，减少了自建系统的成本投入；二是节省维修与采购成本，通过信息化手段加强了维检修的管理，减少了维修成本和采购成本等。

2.2 间接效益

间接效益衡量的是信息化项目给企业带来的效益，主要指体制优化、生产效率提高等方面的效益，以定量分析为主、定性分析为辅[5]。

间接效益具体表现为：一是节省人工及办公费用，主要指通过信息系统减少员工的操作时间以及信息传递环节，提高协调应急速度，减少组织协调工作量以及员工出差旅途时间，节约了时间成本和办公成本；二是降低资金成本，主要指通过信息化手段提升企业对内整体生产经营能力与资金利用率，降低资金成本；三是优化体制机制，主要指通过信息化项目的实施促进组织机构的优化与岗位的精简等方面。

2.3 溢出效益

溢出效益衡量的是信息化项目给产业链带来的效益，主要指提高运行维护和管理水平、节能降耗、及时发现生产运行隐患、减少故障发生率等方面的效益，以定性分析为主、定量分析为辅[6]。

溢出效益具体表现形式有：一是增加业务收入，利用信息化手段提升市场反应及时性、营销策略的准确性和前瞻性等，进而增强外部市场竞争力，增加业务收入。二是降低能耗与损耗成本，通过信息化项目的实施，降低生产、销售、运输过程中所耗费的能源规模和损失的成本。三是控制风险损失，利用信息化手段控制风险因素或捕获生产过程异常因素，进而减少不确定性给生产带来的可能损失。四是提升应用系统可靠性，通过信息化项目降低周期内应用系统的故障次数，并减少故障后平均修复时间。五是提升应用系统可用性，通过信息化项目减少应用系统从灾难中恢复的时间，减少高峰期内应用系统的停止运行时间。六是提升应用系统利用率和性能，通过信息化项目提升应用系统的响应速度和访问用户数量等[7]。

3 信息化项目经济评价关键参数研究

3.1 基准收益率

2006年国家发展和改革委员会颁布的建设项目方法与参数规定，信息类相关项目包括固定通信、移动通信、邮政通信三类，给定的财务基准收益率分别为5%，10%，3%；2013年调整为6%，10%，6%。

综合考虑信息化项目的融资成本与风险等因素，税后财务基准收益率建议取6%。

3.2 评价年限

考虑到信息化项目所用的相关硬件设备材料的保修期通常为3年或5年，部分采购设备在网购销售点的质保期一般为3年；信息化项目采用的软件系统更新换代的频率非常迅速，技术进步促使软件系统平均3～5年即有更新版本的应用系统。信息化项目运营期建议取3～6年，评价年限建议取4～8年。

3.3 折旧年限

根据国家对于软件产业的要求以及会计准则的规定，建议信息化项目折旧年限与运营期一致，取3～6年。

4 信息化项目经济评价案例

4.1 某油田生产信息化项目

某油田生产信息化项目通过标准化设计、标准化采购与模块化建设，投资1.2亿元对生产全过程进行自动化、信息化改造，覆盖油井2 480口，水井780口，实现生产信息化全面覆盖。

1）直接效益

该信息化项目的建设提高了企业自动化和信息化水平，解放生产力，提升劳动生产率，促进了劳动组织形式的改进。企业生产单位通过外部市场承揽业务“走出去”370人，通过内部退养等方式“退下来”120人。人力资源优化效益可以作为信息化项目的直接效益，按照年度人力资源优化总数与年度平均人工工资考虑，并扣除转岗分流的相应补助资金。

该项目以优化劳动用工节约的年人工成本作为项目产出进行经济评价，共优化盘活劳动用工490人，经测算，人工成本降低后，项目税后财务内部收益率达到12.5%。

2）间接效益

一是节约生产成本。该项目年节约人工成本5 800万元，相当于直接降低原油操作成本32元/吨，降低盈亏平衡油价0.5美元/桶，提高原油经济可采储量0.2%。

二是提高生产效率。该项目实施后人均劳动效率提高了105吨/年，从原来的570吨/年提高到675吨/年。

三是优化体制机制。生产信息化项目的建设推进了组织管理方式的变革，推动油公司体制机制改革，基层机构更精简、岗位职责更明确、业务流程更高效。该项目实施后机构由原来的10个采油矿、40个采油队调整为15个采油（气）管理区，总量减少35个，减幅70%，不仅管理层级得到压减，而且油公司扁平化管理架构也初步形成；开发一线班（站）数量由改革前320个调整为110个，减少210个。原属采油矿的20个专业化基层队共计820人划转到采油厂层面专业化队伍，专业化重组整合人数占原采油矿用工的20%。

3）溢出效益

一是实现了油井数据的自动传输，并实现了生产现场远程控制和可视化、智能化管理，通过人工变自动（数据录取、巡检、现场操作）、报警变预警、监控变指挥，使得管控更精准、调整更精细，各项生产指标得到优化，油气生产效率大幅提高。

二是促进了跨部门的信息共享和横向协同，推动了一体化技术、经营决策机制得以建立并完善，油田经营管理水平全面提升；通过现场数据采集、视频监控等手段，实时监测重点岗位、重要安全生产环节、区域，油区综治与防范能力、安全生产防控能力有效提升。

三是针对电力、天然气、热力等资源，实现能流可视和能耗管理，建立能效的激励约束机制，有效管控能耗水平，从而切实减少能源消耗。

4.2 勘探开发云项目

以加快应用、完善序列、优化配置、提升能力为目的，按照资源共享模式启动了勘探开发云项目的建设，构建了总部、企业两级统一的软件服务能力和硬件支撑能力；形成特色专业软件、地震处理高性能计算、勘探开发综合研究三类资源共享服务模式，有效提升了勘探开发服务保障能力、应用研究水平、资源应用效率。

1）直接效益

直接效益主要体现在：一是采用了集中采购的方式，大幅节省了勘探开发专业软件投资，节约软件研发费用达800万元/年以上；二是通过地震处理高性能共享建设，提升了高精度成像技术的生产能力，节约费用约500万元/年；三是通过总部、企业两级共享建设，优化了专业软硬件系统运维的人力资源，节约软件开发费用约500万元/年。

2）间接效益

间接效益主要体现在通过专业软件的共享建设，提升了专业软件的利用率，本质上增加研究人员的技术供给，可以缩短地震处理项目和勘探开发综合研究项目的周期，更快进行勘探部署和产能建设。

3）溢出效益

溢出效益主要有两个方面：一是通过集中采购，实现了勘探开发专业软件的版本一致性，保持了技术先进性，提升了勘探开发的支撑能力；二是扩展了自研专业软件的推广应用，实现了勘探开发技术成果的生产转化，促进了自研专业软件的可持续发展。

5 结语

为了充分发挥信息化项目经济评价的价值引领作用、加强信息化项目的统筹规划和投资回报管理、增强石化行业的信息化水平，信息化项目经济评价应注重实现“四个转变”。

一是应变“笼统”为“具体”。转变传统信息化项目经济评价评价方式，从“笼统、模糊”到“具体、科学”，实现投资效益、信息化建设和应用水平的提升。二是应变“分散”为“统筹”。石化企业可实现分板块、分类别信息化项目的集中管理，持续推进信息化的深化应用，有力支撑石化企业的转型发展。三是应变“挑战”为“动力”。抓住数字化发展给石油行业带来的机遇，最大释放数字化带给石化企业的价值创造能力。四是应变“事前”为“事后”。信息化项目经济评价不应只局限于事前评价，应将信息化项目评价向后延伸，做到事前科学决策、事中控制风险、事后评价提升，集成整合信息化项目全生命周期的信息数据，实现信息化项目全生命周期的效益管理[8]。