企业资金管理存在的问题及对策探讨

赵志高

（三湘集团有限公司，湖南 长沙 410001）

一、引言

近年来，我国的经济发展越来越迅速，企业也越来越重视自身的经营管理，不断完善经营管理体系，同时对财务管理水平提出了更高的要求。对企业来说，财务管理工作的核心就是资金管理，资金管理贯穿企业生产经营的每一个环节，能对企业的每项业务产生影响，并直接影响企业未来的发展。目前，很多企业将重点放在开拓更大的市场上，忽略了对资金管理的完善，导致企业无法实现利益最大化。由此可见，企业应该重视资金管理工作，构建一套完善的资金管理体系，保证企业稳健发展。

二、企业资金管理概述

资金管理指的是企业在日常的生产经营中，通过一系列手段管理企业的资金，对其进行合理运用并加以监督的过程。对于企业来说，资金管理工作属于财务管理工作中十分重要的部分，直接关系到企业全面预算管理工作的落实。目前，我国各行业之间的竞争随着市场经济的发展越来越激烈，导致企业面临很大的挑战，企业必须从各个方面提高自身的管理水平，从而保持自身的竞争力，在竞争激烈的市场中生存下来。首先，要提高资金管理水平，因为资金管理工作贯穿企业经营的每一个环节，企业的发展离不开充足的资金。只有提高企业的资金管理水平，企业才能正常运转，所以企业想要发展，必须加强资金管理。

三、企业资金管理的重要性

能否科学地规划和使用资金，是企业实现资金管理价值的重要因素。资金管理不仅可以为企业的经营提供合理的规划，而且能够对企业的日常经营起到一定的促进作用。规范的资金管理还可以帮助企业筹集到更多的合法资金，扩大企业的资金规模，避免资金链断裂等情况的发生，使企业实现可持续发展。另外，资金管理可以在很大程度上提高企业的财务管理水平，从根本上保障企业的长期稳定发展。

（一）资金管理可以帮助企业优化配置

众所周知，任何一家企业在经营管理过程中都离不开资金支持。一方面，做好资金管理工作对企业的各个方面都有很大的帮助，企业如果能够提高自身的资金管理水平，面临的资金风险就越少，企业的运作就会越来越顺利。企业提高资金管理水平，能够有效避免资金浪费，合理配置资金，将运营成本降到最低。另一方面，企业加强对资金存量的控制还可以有效提高企业的偿债能力，增强企业资金的流动性，这对企业的长期发展具有积极的促进作用，也能有效提高企业的经济效益，使企业一直在市场中保持竞争力。

（二）资金管理可以帮助企业作出经济决策

经营活动、投资活动以及筹资活动是企业生产运营的三个重要部分，而最重要的部分就是企业的投资活动，这离不开大量资金的支持，要想投资活动顺利进行，企业必须有合理的资金存量和现金流。企业要想成功开展投资活动，必须在开始之前做好调查研究，同时提升对资金管理的重视程度。企业在各项业务开展之前要进行风险预警，并安排好资金的配置与用途，做好投资业务的准备工作，提高企业的经济利益。

（三）资金管理能够预防企业腐败现象的发生

在企业经营管理的过程中，很多环节都容易出现违规的问题，最常见的就是经济环节。资金管理是企业在管理工作中最可能出现问题的一项工作，因此负责这部分工作的管理人员的品质尤为重要。面对巨额资金的诱惑，很多人都经不住考验，走上了贪污犯罪的道路，企业为了避免这些现象的发生，需要制定严格且科学有效的资金管理制度，从而规范企业的运营。因此，企业提高资金管理水平除了能够优化资金配置、促进投资发展以外，还能够肃清企业的内部环境，最大限度地减少贪污腐败的情况，使企业的发展更加顺利。

四、企业资金管理工作存在的问题

在企业中，资金管理活动包括很多方面，如筹资活动中的资金管理、投资活动中的资金管理以及经营活动中的资金管理。随着我国经济的发展，企业逐步提高了资金管理水平，但是在很多方面还存在一定的问题，需要慢慢改进。

（一）筹资活动中资金管理存在的问题

在企业的筹资活动中，资金管理的最大问题就是融资渠道过于单一，大多数企业筹资的主要途径是商业银行贷款，但需要很长的审批周期和十分复杂的贷款手续，无法及时满足企业的资金需要，而银行贷款的门槛越来越高，导致企业贷款的时间成本与资金成本增加，贷款压力也随之增加。与此同时，很多企业对资本结构的安排也十分不合理，企业可以通过多种方式筹资，不同的筹资方式风险也不尽相同，但很多企业在筹资时并没有考虑到这些情况，企业面临的财务风险加大，对企业的正常生产经营造成影响。还有一些企业在筹资活动开始之后没有继续跟进，只把注意力集中在资金到位与否上，没有重视后续管理，很有可能导致企业无法有效落实资金管理工作，蒙受经济损失，甚至影响到信用度。

（二）投资活动中资金管理存在的问题

首先，很多企业的投资风险管理体系都不够完善。企业的经营发展涉及很多投资业务，如果企业的内部控制措施不到位，风险也没有量化到各个指标，就会使企业无法具体评估投资项目的风险，还会加大企业的财务风险，不利于企业的生产经营。

其次，企业进行投资活动时的决策不够科学合理。很多企业在日常的经营中更加关注利润是否实现了增长，因此会制定多元化发展战略，在投资时也会选择多个方向，但是在实际实施的过程中却没有对多个投资项目进行事前调查与分析，投资计划也不够科学和完整，这会导致企业的投资活动无法达到预期的效果，资金投入很大但是却没有什么收获，甚至会导致亏损，对企业资金链的安全性产生很大的影响。

最后，企业在进行投资活动时没有完善的监管措施。很多企业在完成投资项目后，后续的监管工作没有跟上，导致无法实现企业预期的投资目标，造成了资源的极大浪费。

（三）经营活动中资金管理存在的问题

在经营活动中，企业资金管理存在的最大问题就是资金的利用率很低。在我国，企业在日常生产经营的过程中会产生大量的闲散资金，但这部分资金往往被忽略，也没有得到规划利用，从而导致企业资金的浪费，还有的企业销售规划不够明确，积压了大量商品，使企业资金回笼的速度大幅度下降。很多企业不够重视预算管理工作，但预算管理是一项非常重要的工作，完善、科学的预算管理体系能够规避很多经营风险。就我国的现状来看，大多数企业都没有认识到预算管理工作的重要性，导致企业的经营风险大大增加。此外，我国很多企业缺乏资金管理方面的专业人才，一些企业在人员配置上甚至没有实现明确分工。如果资金管理人员不专业，就不能根据企业的发展情况和市场的变化对资金进行合理的规划与挑战，导致企业面临很大的风险。

（四）其他方面存在的资金管理问题

企业在资金管理工作中还存在其他问题，由于信息技术落后，很多企业资金管理工作所使用的系统比较传统，无法有效落实资金管理工作。目前，随着我国电子技术与网络信息时代的迅速发展，大数据被应用于各行各业，很多企业也开始越来越重视资金管理工作。商机都是转瞬即逝的，很多企业在资金管理信息化建设方面还不够先进，核算体系的局限性较强，企业进行资金管理的电脑配置也比较落后，无法建立资金管理的大数据网络，导致企业在进行经济行为时不能及时、准确地作出预测和经济决策，这大大降低了企业资金管理工作的效率，会对企业实现利益最大化产生不良影响。

五、企业加强资金管理的有效措施

企业提高资金管理水平，对提升企业资金的安全性有很大的益处，还可以降低企业因资金管理不善而带来的各项风险，因此，加强企业资金管理是十分必要的。

（一）筹资活动中加强资金管理的措施

首先，企业应该拓宽融资渠道。我国经济发展十分迅速，国家为了使企业摆脱融资困境，推出了多种多样的融资方式，除了银行贷款外，还有融资租赁、信托业务等，方便企业融资。因此，企业应该时刻关注国家融资方面的政策，及时了解各种新型融资的准入门槛与相关流程，拓展新的融资渠道，提升企业现金流的整体性。

其次，企业应该合理安排资本结构。企业在筹资活动开展前，应该确认此次筹资的目标金额，并拟定详细的筹资方案，同时要一一确认此次筹资的方式、规模以及筹资的结构。企业在进行融资活动之前，应该先根据战略发展方向提前做好融资计划，选择最适合企业的融资方式，如果需要多种筹资方式，则需要确定各自的比例，尽可能地降低企业筹资所需要的成本，将筹资的价值发挥到最大。

最后，企业应该安排好筹资活动后续工作。企业进行筹资活动需要耗费很长的一段时间，在这个过程中，资金会产生利息和股息等一系列费用，还需要偿还本金，整个过程复杂且漫长。因此企业要做好后续的管理工作，在偿还债务和支付股息时加大管理力度，提前做好合理的资金安排，及时支付利息和股利，还要与对方单位定期对账，从而规避可能发生的风险。

（二）投资活动中加强资金管理的措施

首先，企业在投资活动中应该建立起完善有效的风险管理体系，准确识别投资活动中可能产生的风险，制定和完善风险管理制度，量化投资项目面临的风险，同时结合企业实际情况与自身风险，作出最适合企业的投资决策。

其次，企业应该根据自身的战略发展目标选择投资项目，将关注的重点放在每一项投资所带来的收益及面临的风险上，科学理性地进行投资活动。在选择投资项目时，应该谨慎选择与企业自身相关联的行业，尽量避免跨行业投资。在投资活动开始之前，应该做好可行性分析，按照规定的程序进行审批，保证投资决策的科学有效。

最后，对于投资工作，企业应该全程监督和管理，制定监管制度，并委派专门的机构或者专业的员工跟踪投资工作，监管人员需要保持独立性，监管工作的有效性也需要得到保障。监管人员应该时刻关注投资项目的财务数据等资料，严格跟进投资项目的进程，定期审计，第一时间发现并解决问题，观察投资过程中的异常现象，保证投资项目能够实现设定的目标收益。

（三）经营活动中加强资金管理的措施

首先，企业应该提高自有资金的利用率，可以通过企业自身的战略发展方向和主营业务类型，制订最合适的销售计划，提高资金回笼的速度，减少积压的存货。同时，企业应该完善应收款项的管理制度和考核制度，规定奖惩措施，将各项工作落实到各个部门，有效提高工作效率。除此之外，企业还应该根据经营情况做好留存资金工作，以保障企业的日常运转。

其次，企业应该重视资金预算管理，根据企业自身实际情况和发展方向制定最科学完善的资金预算管理制度，使资金能够保持弹性。要加强对预算管理工作的保障，让预算管理的执行情况直接关系到员工的绩效，激励员工做好预算管理工作。

最后，企业应该关注资金管理工作负责人的专业性与综合素质，加强资金管理工作培训，使员工的专业性能够应对突发状况。同时企业还要引进外部资金管理人才，为员工做好职业规划，以激励员工积极工作，进一步促进企业发展。

（四）其他方面加强资金管理的措施

对企业来说，提升信息化水平已成为重中之重，信息化系统的及时更新与完善能够促进企业快速发展。目前，很多企业的信息化技术还比较落后，而企业的经济业务却越来越多样，两者已无法匹配，因此需要及时更新企业信息化设备的硬件和软件，根据企业的实际情况提高信息化技术在资金管理方面的应用程度，扩充数据库，加快信息反馈速度，保证企业的资金管理工作及时有效地进行，提高企业的工作效率。不仅如此，资金管理应该和其他工作的信息化水平联系起来，在整个企业范围内普及信息化技术，促进企业的全面发展。

六、结语

企业对资金管理的重视程度随着经济的发展不断提高，资金管理水平也得到了一定程度的提升，但是在具体的实施时还出现了一些问题，忽略了很多事项。文章对企业资金管理的重要性和存在的问题进行了深入分析，提出了改进资金管理工作的建议，旨在进一步提高资金管理工作的效率。